Имущественное страхование

ВВЕДЕНИЕ

 

Страхование — одна из древнейших категорий, отражающих особую сферу экономических отношений общества.

 Главный побудительный  мотив страхования — это рисковый  характер производства и жизни  человека. На любой стадии общественно-экономического  развития существуют вероятность риска разрушительного воздействия стихийных сил природы и нерациональной деятельности самого человека на процесс воспроизводства.

 Такие явления,  как засуха, наводнение, градобития, а также ошибки в результате  неосторожного обращения с источником опасности, могут привести к пожару, взрыву, транспортным авариям  и  причинить крупный ущерб, нарушить производственный процесс и привести к человеческим жертвам. Наличие рисковых ситуаций вынуждает общество осуществлять меры по предупреждению или ограничению силы их действия. Эти меры могут быть превентивного (предупредительного) или репрессивного (подавляющего) характера. Превентивные действия обеспечивают снижение возможных потерь, репрессивные предназначены для финансового возмещения ущерба от случайных опасностей. Подобный вид возмещения осуществляется в системе страхования. В ее основу заложена идея создания фондов денежных средств с целью компенсации возможного ущерба от случайных опасностей лицам, участвующих в формировании страховых фондов и резервов до наступления страхового события.

Мировая практика не выработала более экономичного, рационального  и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование.

Сущность страхования  как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.           

Перераспределение средств  страховых фондов имеет строго целевое  назначение — возместить материальный ущерб, наносимый стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого экономического уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.

Страхование - неизменный атрибут цивилизованного общества. В странах с развитой рыночной экономикой оно является одним из ее стратегических секторов, обеспечивая стабильность финансов за счет эффективного использования аккумулируемых в страховой сфере взносов (премий), а также компенсации собственникам при гибели или повреждении имущества и утрате их доходов.

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ОБЗОР ЛИТЕРАТУРЫ

 

Страхование является одним  из важнейших элементов системы  рыночных отношений. В условиях рынка весьма актуальным является обеспечение страховой защиты имущества предприятий и организаций всех форм собственности. Страхование выступает также гарантом имущественных интересов граждан, что имеет социальную значимость.

Страхование - древнейшая категория, отражающая особую сферу экономических отношений общества. Так, более 4000 лет назад стоимость утонувшего или разграбленного товара распределялась между купцами, заключившими соответствующее соглашение. Однако со временем становилось ясно, что ущерб наносится неравномерно, размеры убытков различаются, величина погашаемых платежей (долей) каждый pаз неодинакова, следовательно, устранить риск не удается. В связи с этим заинтересованные лица начали создавать страховой фонд, который затем использовался для возмещения их убытков. Опасность риска была перенесена с плеч заинтересованных лиц, или страхователей на отдельную организацию - страховое общество.

Главный побудительный  мотив страхования, как считает  И. Е. Платоненко [11] – это рисковый характер производства и жизни человека. Мировая практика не выработала более экономичного, рационального и доступного способа защиты экономических интересов товаропроизводителей, чем страхование. Любой хозяйствующий субъект заинтересован в существовании источников компенсации понесенного ущерба, поэтому можно говорить о существовании специального страхового интереса, обусловленного имущественным интересом собственника в связи с возможным нанесением ему ущерба. Такой субъект заинтересован в организации и предоставлении ему страховой защиты при наступлении неблагоприятных обстоятельств (рис.1).

Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, - считает Ханкевич Л. А. [16].

Имущественный                                 Имущественный

ущерб                                                  интерес

 

Страховой интерес (страховой  риск)

 

Страховая защита (страхование)

Рис.1. Взаимосвязь между  имущественным интересом субъекта и потребностью в страховании.

 

 

Перераспределение средств  страховых фондов имеет строго целевое назначение - предупреждение и возмещение материального ущерба, наносимого стихийными бедствиями и различного рода случайностями, для обеспечения непрерывности и бесперебойности расширенного воспроизводства, поддержания необходимого экономического уровня страхователей при наступлении непредвиденных неблагоприятных обстоятельств в их жизни.

Ханкевич Л. А. [16] выделил  признаки, отличающие страхование от других распределительных категорий:

Во-первых, страхование предполагает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. При наступлении страхового случая страхователь получает определенную сумму.

Во-вторых, это вероятный характер наступления непредвиденных событий, наносящих ущерб имуществу, здоровью и т.д.

В-третьих, при страховании происходит распределение нанесенного ущерба между участниками страхования.

В-четвертых, страхование предусматривает распределение ущерба не только в пространстве, но и во времени.

Перечисленные признаки характеризуют страхование в  чистом виде. Однако, помимо страхования  в чистом виде, существуют еще и другие методы формирования и использования фондов, которые по своей экономической сущности выполняют аналогичные функции.

Речь идет о создании централизованных страховых фондов, формируемых в денежной и натуральной форме на случай возникновения чрезвычайных обстоятельств в масштабах всей страны или отдельных регионов. Образование страховых резервов является необходимым условием деятельности страхового предприятия. Аккумулируемые на достаточно продолжительное время страховые резервы в силу того» что потребность в них как в источнике, обеспечивающем наличие средств для страховых выплат, возникнет в будущем, являются важным кредитным ресурсом экономики. Такие фонды создаются за счет государственных источников, т.е. без участия предприятий и населения. Однако государство мажет создавать такие фонды и за счет отчислений, производимых юридическими и физическими лицами. Эта главным образом страховые фонды социальной направленности.

Возможно и создание страховых фондов на уровне отрасли, предприятия, причем в одних случаях делать это их заставляет государство, в других происходит самостоятельно. Отличает создание указанных фондов от создания чисто страховых фондов то, что последние создаются специальными страховыми организациями.

Опыт работы зарубежных страховых компаний свидетельствует о том, что страховые компании являются вторыми по размерам после банков инвесторами в различные секторы экономики, – говорит Н. Е. Заяц [12]. 

Л. Г. Колпина [14] выделяет следующие функции страхования: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Суть рисковой функции заключается в перераспределении части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

Предупредительная функция отражает отношения по использованию части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем осуществления предупредительных мероприятий.

Сберегательная функция присуща долгосрочным видам страхования, в которых накапливается страховая сумма и выплачивается страхователю по окончании срока страхования.

Контрольная функция страхования обусловлена строго целевой направленностью в использовании и формировании страховых фондов я резервов.

Экономические отношения по предупреждению разрушительных последствий чрезвычайных страховых событий и возмещению ущерба в совокупности составляют содержание категории страховой защиты.

Поверхностный взгляд на проблему страхования  не дает представления о том, почему такая отрасль экономики вообще существует. Если для большинства людей риски и связанные с ними финансовые потери — зло, тогда почему страховщикам выгодно принимать эти риски на себя?

Объяснение этому парадоксу  дают В. Н. Баскаков и А. Ю. Шуплякова [2].

 Во-первых, страховщик объединяет средства многих страхователей, подверженных одному и тому же риску. Конечно, сам факт объединения средств не устраняет возможность возникновение риска у конкретного страхователя, а всего лишь подменяет связанные с ним случайные, но подчас достигающие значительных размеров финансовые потери — фиксированными, но меньшими по размеру премиями.

Во-вторых, на страхование принимаются только те риски, вероятность наступления которых отвечает следующим условиям:

вероятность наступления страхового случая у одного страхователя не должна зависеть от вероятности наступления страхового случая у другого страхователя. Актуарное страхование не справляется с ситуацией, когда индивидуальные вероятности наступления страхового события имеют высокую положительную корреляцию, т.е. когда один страхователь несет ущерб, то его несут и все остальные. Показательным примером такой ситуации является инфляция. Именно поэтому пенсионное страхование не покрывает инфляционные риски;

значение вероятности наступления  страхового случая должна быть меньше 1. Из этого условия, например, следует, что страховой компании не рекомендуется страховать на случай угона уже угнанный автомобиль или на случай возникновения проблем со здоровьем улиц, уже имеющих хронические или врожденные заболевания;

значение вероятности наступления страхового случая должно быть известно или предсказуемо, иначе страховщик не может рассчитать размер страховой премии.

Если вооружиться этими принципами и к тому же исключить возможность "отрицательного" отбора, который происходит, когда страхователю удается скрыть от страховщика факт того, что его риск выше обычного, а также риски безответственности и прямого мошенничества, то перспектива страховать все и вся может показаться весьма заманчивой. Однако проверку на прочность в реальных рыночных условиях выдерживают далеко не все виды страхования (особенно это относится к страхованию по новым, неизученным рискам). Взаимодействие страховщика со страхователями строится на ряде систем.

 Л. Г. Колпина [14]выделяет  следующие системы:

      Наиболее распространенной в имущественном страховании является система страхования по действительной стоимости, при которой страхование осуществляется на основе фактической стоимости имущества на день заключения договора. В этом случае страховое возмещение равно величине ущерба.

        Страхование по системе пропорциональной ответственности соответствует частичному страховому обеспечению, когда выплата страхового возмещения соответствует, ущербу, скорректированному отношением страховой суммы к действительной стоимости объекта на день заключения договора.

         В страховании по системе первого риска предусматривается выплата страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы, т.е. первый риск, не превышающий размер страховой ответственности, компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

        Система дробной части предусматривает две страховые суммы, одна из которых называется показной стоимостью. От этой стоимости определяется объем ответственности страховщика в процентах или в дробной части, т.е. страховая сумма меньше показной стоимости. Страховое возмещение при этом может быть равно ущербу, но не должно превышать страховую сумму. Примером системы дробной части является обязательное страхование строений, принадлежащих физическим лицам, в размере 50 % от страховой стоимости.

       Система страхования по восстановительной стоимости обеспечивает полную страховую защиту. При ней страховое возмещение за объект определяется исходя из его стоимости на дату происхождения страхового события. Шестой критерий классификации означает виды возмещения, представляемые страхователям при наступлении страховых событий: денежные выплаты, компенсация в натуральной форме, вспомогательная помощь и т.д.