Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Января 2012 в 11:08, контрольная работа
Петров в январе оплатил за обучение в ВУЗе 420000 руб. (первое образование). Соответствующие документы предоставлены в бухгалтерию предприятия.
Рассчитать:
1. Подоходный налог (12%)
2. Отчисления в пенсионный фонд (1%)
3. Отчисления в ФСЗН (34%)
4. Отчисления на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (0,6%)
ЗАДАНИЕ 1 3
Подоходный налог. 4
Отчисления в пенсионный фонд 6
Отчисления в ФСЗН 6
Обязательные взносы на страхование от несчастных случаев на предприятии и профессиональных заболеваний 7
ЗАДАНИЕ 2 8
ЗАДАНИЕ 3 9
Решение: 10
НАЛОГОВЫЕ РЕГИСТРЫ 12
Регистр
расходов от внереализационных
операций
| № стр. | Наименование показателя | Сумма по данным бухгалтерского учета за месяц | Сумма расчетной корректировки («+» или «-» ) за месяц | Сумма после расчетной корректировки | |
| за месяц | с начала года | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | Расходы по аннулированным производственным заказам, по производствам, не давшим продукции | ||||
| 2 | Отчисления в резервы по сомнительным долгам | ||||
| 3 | Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров | ||||
| 4 | Суммы возмещения убытков | ||||
| 5 | Благотворительное перечисление средств, передача имущества, выполнение работ, оказание услуг | ||||
| 6 | Расходы обслуживающих производств и хозяйств | ||||
| 7 | Убытки от списания дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, и других долгов, нереальных для взыскания | ||||
| 8 | Суммы недостач, потерь и порчи активов, виновники которых не установлены или суд отказал во взыскании с них | ||||
| 9 | Отрицательные курсовые разницы, возникающие при переоценке имущества и обязательств | ||||
| 10 | Отрицательные суммовые разницы по дебиторской задолженности, положительные суммовые разницы при погашении кредиторской задолженности | ||||
| 11 | Расходы, связанные с рассмотрением дел в судах | ||||
| 12 | Не компенсируемые виновной стороной потери от простоев по внешним причинам | ||||
| 13 | Потери от уценки производственных запасов и готовой продукции, производимой согласно законодательству | ||||
| 14 | Убытки от операций с тарой | ||||
| 15 | Потери и
расходы в связи с |
||||
| 16 | Расходы от сдачи имущества в аренде (лизинг) | ||||
| 17 | НДС, удержанный и уплаченный за рубежом | ||||
| 18 | Расходы в связи ликвидацией основных средств (в т.ч. недоамартизированных), в т.ч. объектов незавершенного строительства, неустановленного оборудования | ||||
| 19 | Расходы на проведение собраний акционеров | ||||
| 20 | Не возмещаемые иными лицами расходы на участие в торгах (тендерах) | ||||
| 21 | Расходы по оплате оффшорного сбора | ||||
| 22 | Отрицательная разница между стоимостью имущества переданного (полученного) в заем, и стоимостью имущества, полученного (переданного) при погашении этого займа | ||||
| 23 | Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам | ||||
| 24 | Налоги, начисленные от внереализационных доходов | 76 382 | 76 382 | 76 382 | |
| 25 | Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде | ||||
| 26 | Другие расходы, не связанные с производством и реализацией продукции (работ, услуг) | ||||
| ИТОГО: | 76 382 | 76 382 | 76 382 | ||