Риски коммерческого банка

      Все это объясняется не только действием рыночной экономики, но и тем, что отсутствовала стратегия развития банковской системы, не определена роль мелких банков.

      Правительство РФ не принимало  никакого участия в оздоровлении  банков и не придавало должного  значения проблеме стабилизации кредитно-финансовой системы.

      При этом некоторые действия  Правительства РФ, ЦБ РФ и законодательной  власти отрицательно сказывались на финансовой деятельности банков.

      Политическая нестабильность и  снижение доходности на финансовом рынке обусловили «бегство» капиталов; из-за невыгодности размещения денег в банках, население прячет их «в чулках», что приводило и приводит, по сути, к тому, что огромные суммы денег выводятся из оборота.

      Долгие годы не решалась проблема неплатежей. Вследствие этого появлялись денежные суррогаты, процветал бартерный обмен, что снижало доходную базу банков и, следовательно, их финансовую устойчивость.

      Кроме того, Россия развивалась  как страна малых и средних  банков (доля банков с уставным капиталом до 20 млрд. руб. в 1996г. составляла порядка 88%). Мощность российских банков значительно уступала мощности банков развитых стран, особенно США.

      Негативным явлением в деятельности  банковской системы России  можно  считать также банкротство большого количества (нескольких сотен) банков из-за чрезмерно рискованной кредитной политики, проводимой этими банками и невыполнения экономических нормативов ЦБ РФ.

      В результате всех этих процессов,  недальновидной денежно-финансовой  политики Правительства России, в том числе политики на фондовом рынке, разразился серьезный финансовый кризис 1998 года и «похоронил» под собой сотни коммерческих банков и надежды миллионов вкладчиков. На несколько лет доверие к отечественной банковской системе было утрачено.

      После кризиса банковская система  страны восстанавливается с трудом. Схематично основные факторы и тенденции развития банковской системы в 2002 г. представлены на рис.1.5.

      Продолжались интенсивные сдвиги  в структуре привлеченных средств банков. Основными растущими источниками банковских ресурсов являлись средства населения и зарубежные заимствования, на фоне снижающейся значимости привлечения средств от нефинансовых предприятий. Как свидетельствуют данные Госкомстата РФ, вот уже два года динамика реального объема вкладов населения держится на высоком уровне – около 7% ежеквартально. Во второй и третий квартал 2002 года реальные остатки по вкладам увеличились на 16,2%, в том числе без учета Сбербанка – на 22% (рис.1.6.). Доля вкладов населения в привлеченных средствах банков за этот период выросла с 31,4 до 33,1%, а без учета Сбербанка – с 12,7 до 14,3%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рис.1.5. Основные факторы  и тенденции развития банковской системы  в 2008 г.

 
 
 
 
 
 
 
 

Рис. 1.6.Динамика основных элементов пассивов коммерческих банков  
в реальном выражении  (без учета Сбербанка, в ценах дек. 1999 г., на конец месяца, в млрд. руб.)

      При сложившихся условиях заметно  увеличилась доля валютных вкладов  – с 1,8% до 2,4%.

Рис 1.7. Доля различных видов  сбережений  
в располагаемых доходах домашних хозяйств (поквартально, %)

 
 

      Стабилизация реальных остатков  на счетах предприятий в сочетании  с устойчивым ростом сбережений  населения и активизацией притока  средств из-за рубежа привели к восстановлению роста реального объема совокупных пассивов банковской системы. (рис.1.8.)

Рис.1.8. Динамика объема совокупных активов банков в  номинальном и  в реальном выражении (в  ценах дек. 1999 г., на конец месяца, в  млрд. руб.)

 

     Ключевая тенденция текущего года – замедление роста банковских кредитов, сопровождающееся стабилизацией их доли в активах банков 
 
 
 
 
 
 
 

Рис.1.9. Динамика основных элементов  активов коммерческих банков в реальном выражении (без учета Сбербанка, в ценах дек. 1999 г., на конец месяца,в млрд. руб.)

 

Рис.1.10. Структура активов  банков (с учетом Сбербанка, %)

 

 

      В последние два года в значительной  степени укрепилась репутация  российских банков на мировых  денежных рынках. Уменьшается просроченная  задолженность по кредитам предприятиям (рис.1.11) 
 
 

Рис.1.11. Просроченная задолженность  по кредитам предприятиям  
(в млрд. руб., в ценах декабря 1999 г.) и ее доля в общем объеме ссуд (в %)

 

      Устойчиво растет ликвидность  банковской системы (рис.1.12).

Рис.1.12. Соотношение абсолютно  ликвидных активов  и обязательств банков  
по счетам и депозитам (по рублевым операциям, %). 
 

      Значительная часть притока средств  населения пришлась на средне- и долгосрочные ресурсы (депозиты со сроком свыше полугода (рис.1.13)) 

Рис.1.13. Средний срок размещения депозитов и кредитов (в  днях)

 
 

Рис.1.14. Срочная структура  депозитов населения (на конец месяца, в %)

 

 В  настоящее время прибыльность  отечественной банковской системы  находится на одном из самых высоких уровней за последние четыре года: 5.1% в годовом выражении за второй квартал, без учета операций с резервами, см. рис.1.15.). 

Рис.1.15. Отношение прибыли  и чистого процентного  дохода к активам   
(без учета операций с резервами, в годовом выражении, %) 

 
 
 

      В России завершился этап стабилизации  экономики и банковского сектора,  в частности после кризиса  1998 года. По многим параметрам  показатели кредитных организаций  превышают докризисный уровень. Тем не менее, ряд экспертов считает, что состояние банковского сектора сдерживает темпы экономического роста. Для реформы банковского сектора необходимо повышение транспарентности деятельности банков, улучшение надзора и повышение капитализации банков. При этом государство должно не только поддерживать стабильность, но и поощрять эффективность деятельности банковского сектора.

      Рейтинговое агентство «Эксперт  РА» подготовило исследование  эффективности крупнейших российских банков по итогам 1 полугодия 2002 г.

      В ходе исследования деятельность банков оценивалась по 5 группам показателей, которые были рассчитаны на основании информации оборотной ведомости и отчета о прибылях и убытках (101 и 102 формы) за 1 полугодие 2002 года.

      Исследование эффективности показало, что классическое правило пропорциональности риска и доходности банковской деятельности в настоящее время в России не выполняется. Частично эта проблема порождена не вполне совершенным регулированием, частично неконкурентной средой в банковском бизнесе (банки-лидеры олигопольно владеют наилучшими активами и пассивами), отчасти непрозрачностью банковского сектора в целом.

1.2. Основные тенденции  и проблемы развития  банковской системы

в сфере кредитования

 

      Прежде всего, следует определиться  с основными понятиями в сфере кредитования.

      Кредитные операции – это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возрата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

      Кредитные операции в общем  виде делятся на активные и  пассивные. В первом случае  банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя:

Ссудные операции и депозитные операции

      Таким образом, ссудные операции  – это действие работников  банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ – действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.

      Принципиальное деление кредитных  операций на указанные виды схематично может быть представлено следующим образом.

КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

 
АКТИВНЫЕ  ОПЕРАЦИИ    ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ

1. Кредитование  клиентов    6. Депозиты клиентов

2. Кредитование  других банков   7. Депозиты банков

3. Депозиты в других банках 8. Кредиты банков в том числе 

4. Средства  на резервном корсчете                                          центрального

    в центральном банке

5. Средства  на корсчетах в других

    банках 

      Основной предмет ссудных операций  – кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается, соответственно депозитных операций – вклад (депозит) как сумма денег и (или) иных ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается), возвращается, в необходимых случаях оплачивается. (Очевидно, вопрос о плате (проценте) не возникает в тех случаях, когда депозит составляют взносы налогов, сборов, пошлин, взносы в обеспечение иска, явки и т.п.) Кредиты (ссуды) и вклады (депозиты) имеют множество видов (табл.2.7) 

      Таблица. 2.7.Виды кредитов

Критерий (признак) Вид кредита (ссуды) 1. Роль  банка (кредитор или заемщик) Активный Пассивный 2. Срок До востребования (онкольный) Строчный Краткосрочный Среднесрочный Долгосрочный 3. Назначение См. Примечание 2 4. Цель На увеличение капитала (производственных фондов) На временное пополнение средств На потребительские цели населению (потребительский) 5. Наличие  и характер обеспечения Бланковый (необеспеченный) Обеспеченный Залогом товаров или ценных бумаг (ломбардный) Гарантийным обязательством или поручительством Страхованием 6. Способ Кредит деньгами Кредит посредством акцептования векселя заемщика 7. Степень  риска С наименьшим риском С повышенным риском С предельным риском Нестандартный 8. Другие См. примечание 1

Примечание 1 Классификация может проводиться и по другим критериям. Ими могут быть, например: условия, порядок и сроки уплаты процента и возвращения основного долга; режим открываемого заемщику счета; отраслевая принадлежность ссудополучателя, форма собственности и организационно–правовая форма клиента; источники происхождения кредитных ресурсов и др.

Примечание 2 Американские авторы классифицируют банковские ссуды по критерию назначения следующим образом:

• Ссуды торговым и промышленным предприятиям.
• Ссуды под недвижимость.
• Ссуды частным лицам.
• Ссуды финансовым учреждениям.
• Ссуды фермерам.
• Ссуды на приобретение или хранение ценных бумаг (брокерам и дилерам по операциям с ценными бумагами).
• Прочие ссуды

      Учет  выданных ссуд ведется на открываемых  клиентом ссудных счетах разного  типа.

      Это могут быть:

• простой ссудный счет;
• специальный ссудный счет (выдача ссуд осуществляется по мере необходимости путем оплаты кредитором расчетных документов заемщика без документального оформления кредита каждый раз, а погашение ссуды происходит путем направления выручки заемщика непосредственно на данный спецсчет);
• контокоррентный счет (единый счет клиента, на котором могут отражаться как поступление выручки, так и ссуды и платежи клиента - заемщика).

      На отдельных балансовых счетах  ведется учет разносрочных ссуд, выданных одному заемщику. Во всех случаях по дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту – ее возврат (погашение). Режим счета определяется в кредитном договоре. В соответствии с ним сумма кредита может быть либо перечислена на расчетный (корреспондентский) счет заемщика, либо выдана ему “живыми” деньгами (с учетом принятых ограничений на расчеты наличными), либо кредитор может оплачивать затраты заемщика по кредитуемой сделке, постепенно «выбирая» определенную договором сумму. 

      Важным элементом кредитной политики  банка является используемый  им инструментарий для удовлетворения  потребностей клиентов в заемных  средствах, выраженный в видах, выдаваемых банком ссуд (кредитов). Чем разнообразнее этот инструментарий, тем полнее могут быть удовлетворены индивидуальные потребности клиентов. Вместе с тем на выбор банком кредитного инструментария оказывают влияние не только потребности клиента, но и его особенности (финансовая надежность и другие характеристики), а также, разумеется, возможности и интересы самого банка. Ссуды классифицируются по разным признакам. Развернутая классификация представлена в табл.2.8.