Риски коммерческого банка

      В средне- и долгосрочной перспективе  основными препятствиями на пути  повышения рентабельности ОАО  «Промсвязьбанк» будут, как и  прежде, сложные условия работы  и слабая диверсификация источников  прибыли. Кроме того, банк подвержен  риску падения процентной маржи, поскольку 65% его доходов связаны с чистым процентным доходом. В дальнейшем банку необходимо увеличивать объемы операций, проводимых через филиальную сеть, а также развивать услуги, обеспечивающие комиссионный доход.

Управление активами и пассивами

      Будучи финансовым учреждением,  привлекающим средства за счет  обслуживания прежде всего корпоративных  клиентов, ОАО «Промсвязьбанк» в  силу своей структуры подвержен  риску ликвидности. Депозиты банка  сильно концентрированы по отдельным клиентам: по состоянию на 30 июня 2010 г. 42% всех депозитов приходилось на долю 10 крупнейших вкладчиков. Рост объема кредитования превосходит по темпам рост объема клиентских депозитов, что приводит к увеличению - правда, пока только до удовлетворительного уровня - соотношения кредитов и депозитов (90% в первой половине 2010 г.).

      Активы и обязательства банка,  как правило, имеют короткие  сроки погашения (на 30 июня 2010 г. 94% активов и 95% обязательств имели  срок погашения менее 1 года). Как  и большинство российских банков, ОАО «Промсвязьбанк» подвержен риску, связанному с рассогласованием сроков службы активов и обязательств более чем на 6 месяцев, при этом увеличивается доля активов с длинными сроками погашения.

      Существующий в ОАО «Промсвязьбанк» комитет по активам и обязательствам занимается управлением активами и обязательствами с использованием формализованной системы, построенной на соответствующих процедурах и политике. ОАО «Промсвязьбанк» представляет периодическую отчетность по своей ликвидности и по разрыву в сроках между активами и обязательствами в ЦБ России, а также отчетность по открытым валютным позициям, если таковые имеются. ОАО «Промсвязьбанк» управляет рыночными рисками, в частности валютным и процентным, используя анализ просчетов в сочетании с моделированием возможных потерь по финансовым инструментам и портфелям.

Капитал

      Уровень капитализации ОАО «Промсвязьбанк»  можно считать низким: на 30 июня 2010 г. отношение собственных средств  к общей сумме активов составляло 6%. Данное отношение выглядит еще неблагополучнее в контексте быстрого роста объема кредитования и высокой концентрированности активов. Состояние капитала ОАО «Промсвязьбанк» регулируется отчасти в рамках общего процесса управлением капиталом. Эта деятельность направлена прежде всего на выполнение нормативов минимальной достаточности капитала. Остальная часть капитала группы направляется на те участки группы, где ему можно найти наиболее эффективное применение.

Таблица 3.9. Балансовые показатели банка ОАО «Промсвязьбанк»

Таблица 3.10. Отчет ОАО «Промсвязьбанк» о прибылях и убытках

      Как видно из табл.3.10, наилучшие  показатели по рентабельности  были достигнуты Банком в 2009 г. 
 
 
 

Таблица 3.11. Анализ финансовых показателей

3.3.Организация  кредитного процесса  в банке

Ставки кредитования

      На сегодняшний день Банк оказывает  услуги по кредитованию корпоративных клиентов в рублях и иностранной валюте, осуществляет овердрафтное кредитование клиентов Банка, предоставляет вексельные кредиты, а также банковские гарантии. С 17 сентября 2009 года в Банке действуют следующие процентные ставки:

      Стандартные ставки кредитования:

• в рублях

• 23% годовых - на срок до 30 дней
• 25% годовых - на срок 31-90 дней
• 27% годовых - на срок свыше 91 дня

• в иностранной валюте

• 14,5% годовых - на срок до 90 дней
• 16% годовых - на срок свыше 91 дня

      Вексельное кредитование:

• до 90 дней - 6% годовых
• от 91 до 180 дней - 7% годовых
• от 181 дня - 9% годовых

      Краткосрочное кредитование (на срок до 30 дней):

• до 7 дней - 18% годовых
• 8-14 дней - 20% годовых
• 15-21 дня - 22% годовых
• 22-30 дней - 23% годовых

      Овердрафтное кредитование:

• 1-7 дней - 65% от ставки ЦБ РФ
• 8-14 дней - 75% от ставки ЦБ РФ
• 15-21 дня - 85% от ставки ЦБ РФ
• 22-30 дней - ставка ЦБ РФ
• свыше 31 дня - удвоенная ставка ЦБ РФ

      Банковские гарантии:

• до 3-х месяцев - не менее 3% годовых
• свыше 3-х месяцев - не менее 6% годовых.

      Необходимо отметить, что приведенные  выше процентные ставки являются  стандартными и в процессе  индивидуальной работы с кредитным  проектом могут быть скорректированы.

      Учет предоставленных кредитов  ведется на открываемых клиентом ссудных счетах по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту - ее погашение. Учет кредитов ведется на синтетических и аналитических счетах.