Отчет по практике в ЧРФ ОАО «Россельхозбанк»

Кредит на приобретение нового или  подержанного автомобиля российского  либо иностранного производства.

• Автокредит с государственной поддержкой

Возможность оформить автокредит на покупку отечественных машин  на льготных условиях благодаря государственной  программе субсидирования.

• На развитие личного подсобного хозяйства

По этой программе сельские жители могут воспользоваться государственной субсидией и получить кредит под сниженную процентную ставку.

• Пенсионный

Специальные кредитные программы  для людей пенсионного возраста.

• Образовательный

Специальный кредит на образование  выдаётся заёмщикам в возрасте от 14-ти лет.

• Надежный клиент

Клиенты Россельхозбанка, успешно  погасившие кредиты, автоматически  становятся участниками программы «Надежный клиент».

• Успешный партнер новый!

Специальная программа для клиентов, которые уже брали кредит на развитие личного подсобного хозяйства.

• Под залог приобретаемой техники и/или оборудования.

Глава 2. Анализ  деятельности ОАО «Россельхозбанк» и его финансовое состояние.

 

2.1 Формирование информационной  базы для анализа деятельности  банка.

 

            Бухгалтерский баланс – это группировка хозяйственных средств и источников их образования в денежном выражении на определенную дату.

 В балансовом отчете коммерческого  банка активы и пассивы группируются  по содержанию и располагаются  в соответствии с общепринятым  в мировой практике главным  принципом его построения: статьи по активу расположены в соответствии с последовательным уменьшением их ликвидности(возможности быстрого превращения в форму наличных денежных средств), а статьи по пассиву – с уменьшением востребования средств, то есть по порядку очередности выполнения обязательств банка. Подобный принцип построения баланса обеспечивает большую аналитичность информационной базы.

 В настоящее время баланс  является не только важнейшей  формой отчетности банков, инструментом контроля текущей операционной и учетной работы, но и информационным источником для большой группы пользователей, непосредственно или опосредованно заинтересованных в деятельности банков. Банковский баланс является основным источником информации для экономического анализа. Он комплексно характеризует деятельность банка. Анализ баланса позволяет определить состояние ликвидности, доходности, а также степени риска при проведении отдельных банковских операций. Благодаря информации, извлеченной из баланса, можно выявить источник собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на определенную дату или за определенный период.

Баланс – это соотношение  взаимно связанных показателей  какой-либо деятельности. Деятельность коммерческих банков представляет собой совокупность пассивных операций, посредством которых образуются банковские ресурсы, и активных операций по использованию этих ресурсов с целью получения доходов. Баланс коммерческого банка – это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции.

По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением  денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными  бумагами. Балансы коммерческих банков являются главной частью их отчетности. Их анализ позволяет контролировать ликвидность банков, совершенствовать управление банковской деятельностью. Руководство банков, используя отчеты других банков, знакомится с состоянием дел в них при установлении корреспондентских отношений, предоставлении кредитов и т. п.

Балансы банков строятся по унифицированной  форме в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в банке, который утверждается Центральным Банком РФ. Степень детализации операций ограничена коммерческой тайной, характерной для практики коммерческих банков, работающих в условиях конкуренции. Обычно в балансах не выделяются сомнительные и убыточные операции, страховые резервы, используемые для покрытия этих операций.

 Одновременно должна быть обеспечена достоверность и наглядность баланса, с тем чтобы не подорвать конкурентоспособность банков и доверие к ним. Банковские балансы относятся к средствам коммерческой информации: они отвечают ее основным требованиям(оперативность, конкретность, солидность). Оперативность банковского баланса проявляется в его ежедневном составлении, которое в значительной степени гарантирует правильность и достоверность бухгалтерского учета. Банковский баланс является источником конкретной информации о наличии денежных средств и платежеспособности его клиентов, кредитных ресурсах и их размещении, надежности и устойчивости самого банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Основные показатели  деятельности ОАО «Россельхозбанк».

 

2.2.1 Динамика капитала и чистых активов

 

          За 2010 год величина чистых активов Банка увеличилась на 80,7 млрд. рублей, или на 8,5%, и по состоянию на 01.01.2011 составила 1 031,3 млрд. рублей. Регулятивный капитал Банка за год сократился на 7,0 млрд. рублей, или на 4,5%.

 Для динамики структуры активов Банка в 2010 году характерны положительные изменения, которые связаны с увеличением доли чистой ссудной задолженности юридических и физических лиц с 61,8% до 66,3%, что свидетельствует о значительном росте объемов кредитной поддержки клиентов Банка, подавляющую часть которых составляют субъекты агропромышленного комплекса.

      В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 01.01.2011 составляет 83,2% от общего объема активов Банка.               Чистая ссудная задолженность кредитных организаций составила 16,9% от общего объема активов, в том числе операции по взаимному обмену депозитами – 14,3%.

 Доля средств в кредитных  организациях по состоянию на 01.01.2011 составила 2,1% от величины активов Банка, доля средств в Банке России – 3,6%, чистых вложений в ценные бумаги – 5,9%, основные средства и прочие активы – 1,9% и 1,7% соответственно.

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов (не кредитных организаций) – 54,8%, средства кредитных организаций – 22,9%, в том числе операции по взаимному обмену депозитами – 12,5%, выпущенные долговые обязательства – 9,5%.

      Обязательства Банка по состоянию на 1 января 2011 года определяют 88,8% пассивов, а его собственные средства по состоянию на 01.01.2011 составили 11,2% от общего объема пассивов Банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.2 Финансовый результат. Структура  доходов и расходов.

 

           Прибыль Банка до уплаты налогов по итогам деятельности за 2010 год составила

3,9 млрд. рублей, чистая прибыль Банка, с учетом уплаты налогов – 1,0 млрд. рублей, что

на 0,1 млрд. рублей, или 11%, больше чистой прибыли Банка за 2009 год.

Динамика доходов и расходов в 2010 году характеризуется увеличением  процентных доходов Банка за счет существенного развития кредитных операций на фоне значительного роста расходов по отчислениям в резервы на возможные потери.

 Безрисковая составляющая в  доходах Банка увеличилась при  одновременном росте доли расходов, связанных с обеспечением деятельности. В структуре доходов Банка традиционно преобладают процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых в 2010 году увеличилась на 6,7 процентного пункта, до 82,6%. За 2010 год сократилась доля  доходов от межбанковского кредитования (с 12,3% до 9,6%) и доля доходов от операций с ценными бумагами (с 2,3% до 0,8%). По операциям с иностранной валютой в 2010 году сложился отрицательный результат против положительного результата в 2009 году, доля которого в доходах Банка за 2009 год составляла 1,6%. Доля комиссионных доходов выросла за год с 2,9% до 4,0%.

  В структуре расходов существенная  доля приходится на процентные  расходы: по привлеченным средствам  банков, юридических и физических  лиц, а также выпущенным 

долговым обязательствам – 63,0%. При этом доля отчислений в резервы на возможные

потери выросла за год с 16,2% до 23,7%. По итогам 2010 года доля административно-

управленческих и других операционных расходов увеличилась с 17,0% до 20,0%.

      Основные направления кредитной поддержки Банком российского АПК обусловлены

его активным участием в реализации Госпрограммы. За 2010 год Банком выдано более  124 тыс. кредитов АПК на общую сумму 328,8 млрд. рублей. На данные показатели решающее влияние оказала приостановка Минсельхозом России проведения зерновых интервенций в текущем году.

             В 2010 году сложились следующие  пропорции выдачи, в рамках реализации  мероприятий Государственной программы  развития сельского хозяйства,  кредитов АПК 

по субъектам: 87,0% (285,9 млрд. рублей) было выдано предприятиям и организациям

АПК; 6,1% (20,1 млрд. рублей) – гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство; 5,6%

(18,6 млрд. рублей) – крестьянским (фермерским) хозяйствам; 1,3% (4,2 млрд. рублей) – 

сельскохозяйственным потребительским  кооперативам.

            Малые формы хозяйствования (МФХ), которым Банк оказывает кредитную поддержку, включают 4 основные категории: крестьянские (фермерские) хозяйства (КФХ);

индивидуальные предприниматели (ИП); сельскохозяйственные потребительские 

кооперативы (СПоК); сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК).

Общий объем предоставленных МФХ  кредитов за 2010 год составил 36 млрд. рублей. Наибольшие объемы кредитов были выданы в апреле и декабре – 4,4 и 4,6 млрд. рублей соответственно. Помимо сезонных факторов, повлиявших на значительные объемы кредитования, положительное воздействие оказало неоднократное снижение процентных ставок в 2010 году по кредитам, предоставляемым юридическим лицам.

Основную долю – около 62,1% от всего  кредитного портфеля МФХ – занимают кредиты, предоставленные КФХ. Доля кредитов, предоставленных ИП, – 21%, СПоК – 12,7%, СКПК – 4,2%.

За 2010 год КФХ и ИП выдано 8 819 кредитов на сумму 31,9 млрд. рублей, в  том числе:

• КФХ выдано 6 592 кредита на сумму 19,0 млрд. рублей;

• ИП выдано 2 227 кредитов на сумму 12,9 млрд. рублей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Привлечение средств на финансовых  рынках.

 

В течение 2010 года ситуация на внутреннем валютном рынке оставалась относительно стабильной.

 На фоне восстановления экономической активности и усиления платежного баланса состояние денежной сферы в целом характеризовалось укреплением рубля, увеличением спроса на национальную валюту, ростом банковских резервов, снижением, процентных ставок и постепенным восстановлением кредитования реального сектора эконом

Одним из основных обстоятельств, обусловливающих  восстановление кредитной активности, являлись низкие процентные ставки и  высокий уровень ликвидности,

сформировавшиеся на денежном рынке, в том числе и за счет действий Банка России.

 В первом полугодии 2010 года Банк России четыре раза снижал ставку рефинансирования и процентные ставки по инструментам денежно-кредитной политики. Ставка рефинансирова-

ния была снижена с 8,75% до 7,75% годовых. В этих условиях происходило постепенное

снижение ставок денежного рынка, однако доступность ресурсов сроком свыше одного

года оставалась крайне низкой.

          Улучшение ситуации в банковской системе и снижение спроса кредитных организаций

на инструменты рефинансирования позволили Банку России в 2010 году продолжить прове-

дение работы по постепенному сокращению применения антикризисных инструментов под-

держки кредитных организаций  и сроков предоставления ликвидности, а также переориента-

ции банковского сектора на стандартные  инструменты денежно-кредитной политики.

Банк активно привлекал ресурсы, преимущественно краткосрочные, на межбанковском рынке. Объем привлечения  составил 1 023 млрд. рублей по средней  ставке 3,71% годовых, при этом доля привлеченных ресурсов сроком свыше 30 дней составила всего 5,93%, или 60,7 млрд. рублей. В целом объем и доля межбанковских кредитов (МБК) в структуре пассивов-нетто снизилась с 18,4% до 13,2% (без учета сделок обмена ресурсами).

          Привлечение ресурсов на сроки до трех лет в отчетном периоде осуществлялось

на международном и внутреннем финансовых рынках с учетом складывающейся         конъюнктуры и стоимости пассивов данной срочности:

• в феврале было размещено два  выпуска рублевых облигаций общим  объемом 10 млрд. рублей по ставке 9% годовых с офертой 08.02.2013 и 11.02.2013;

• в марте был размещен трехлетний выпуск рублевых еврооблигаций объемом 30 млрд. рублей со ставкой купона 7,5% и датой погашения 25.03.2013;