Формы безналичных расчетов РБ

    1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ  РАСЧЕТОВ МЕЖДУ  СУБЪЕКТАМИ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ

    1.1 Экономическая сущность  и значение безналичных  расчетов,

      основные принципы их организации

       Хозяйствующие субъекты в процессе своей деятельности вступают друг с другом в определенные отношения, связанные с производством и реализацией продукции, которая поочередно превращается из товарной формы в денежную и наоборот. Такого рода смена форм, как правило, находит свое конкретное выражение в платежах за приобретенные товары и оказанные услуги. В большинстве случаев эти платежи осуществляются без помощи наличных денег, в следствие чего получили название безналичных расчетов, а их совокупность, совершаемая за определенные промежуток времени, — безналичный платежный оборот. Безналичный платежный оборот является частью денежного оборота страны. Его могут совершать средствами, находящимися в собственности юридических лиц и населения и полностью проходящими через кредитные учреждения, в которых ведутся счета. Также  предприятия и организации производят платежи в бюджет, внебюджетные фонды, берут в банках кредиты, погашают их, уплачивают проценты по кредиту, осуществляют расчеты с работниками по оплате труда, другим выплатам. 

      Согласно статье 231 Банковского кодекса Республики Беларусь, под расчетами в безналичной форме понимаются расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его (ее) филиал (отделение) в безналичном порядке [ 8 ].

    По  мнению Г.И. Кравцова, безналичные расчеты — это «расчеты между юридическими физическими лицами, а также с их участием, выполняемые в безналичном порядке, т.е. путем перечислений денежных средств со счета плательщика на счет получателя средств ( бенефициара ) или зачета взаимных требований» [  c.81].

    По  мнению А.Г. Мнацаканян, безналичные расчеты — это « расчеты, которые представляют собой денежные расчеты, проводимые путем записей по счетам банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет продавца.» [ 18, c. 57 ]

      По  мнению В. И. Тарасова, безналичные расчеты – это « это движение стоимости без участия наличных денег, перечисление денежных средств на счетах кредитных учреждений, зачет взаимных требований и т.д.» [23, с. 53]

      Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

      Проведение безналичных расчетов требует особой организации, под которой подразумеваются принципы, условия, порядок и формы расчетов. В разных странах они имеют свою специфику, что обусловлено сложившимися банковскими традициями в использовании различных элементов платежной системы, общим уровнем состояния экономики, тенденциями происходящих изменений.

    Система межбанковских переводов денежных средств является главным элементом национальной платежной системы. Именно она обеспечивает основной оборот денежных средств внутри страны и взаимодействие с другими платежными системами. В 1990-х гг. в развитых странах стали использоваться две специализированные системы межбанковских расчетов: RTGS ( real time gross settlement systems) и клиринговая система. Они различаются объектами расчетных операций и способами перечисления средств, однако функционируют одновременно и дополняют друг друга. Система RTGS является системой переводов крупных и срочных платежей на валовой основе в режиме реального времени. Формирование таких систем было связано с резким ростом объема крупных платежей и стало возможным благодаря совершенствованию банковских технологий.

    В Республики Беларусь переводы денежных средств в национальной денежной единице между банками совершаются через автоматизированную систему межбанковских расчетов Национального банка (АС МБР). Функции расчетного оператора этой системы выполняет расчетный центр Национального банка. Автоматизированная система межбанковских расчетов состоит из двух основных частей — системы BISS и клиринговой системы.

    Основой национальной платежной системы  Республики Беларусь является система  BISS (Belarus Interbank Settlement System), построенная на принципах RTGS. В 2005г. была введена в действие модернизированная система BISS с элементами клиринга, что позволило повысить эффективность межбанковских за счет экономии средств, необходимых для расчетов, использования механизмов непрерывной оптимизации очереди ожидания средств для несрочных платежей и т.д. Посредством модернизированной системы осуществляется крупные платежи, минимальная сумма которых определяется Национальным банком. В их число входят межбанковские расчеты по несрочным и срочным денежным переводом, а также по результатам клиринга. В настоящие время через систему BISS проводится около 95% общей суммы всех платежей и примерно 13% их количества [ с.76].

    Прочие  платежи объемом менее установленной  национальным банком суммы проводятся  через клиринговую систему межбанковских расчетов. Хотя их объем по сравнению с крупными платежами невелик (примерно 5%), но количество достигает 87% от числа всех платежных сообщений. Завершение клиринговых расчетов происходит в системе BISS путем отражения их результатов на корреспондентских счетах банков-участников[c.76].

    Основополагающим  элементом в системе безналичных  расчетов являются принципы их организации.

    Принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками. Он обусловлен ролью, которую играет платежная система в экономике страны. Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления их единообразия посредством регулирования. Базой для такого регулирования служит комплекс нормативных документов: законы Республики Беларусь, указы Президента и нормативные акты Национального банка страны. Последние включают положения и правила, определяющие права, обязанности, ответственность банков, а также инструкции, регламентирующие проведение отдельных форм безналичных расчетов (например, Инструкция о банковском переводе, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г.). Национальная нормативная база для проведения безналичных расчетов в республике унифицируется с учетом международной практики и требований развития платежной системы страны.

    Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственности  направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения. Существуют особенности в проведении контроля со стороны банков как участников расчетов и со стороны его клиентов. Последние выступают и в качестве плательщика и в качестве получателя, при этом их интересы и требования к организации расчетов могут существенно различаться. Банки, выступая как посредники между плательщиками и получателями средств, продавцами и покупателями, имеют более независимое положение, что важно для оценки правильности проведения расчетов: они учитывают требования только общих для всех инструкций и положений и не участвуют в рассмотрении претензий плательщиков или получателей по исполнению взаимных договорных обязательств. Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов позволяет совершать операции в соответствии с действующими правилами и положениями. Взаимный контроль при проведении расчетов предполагает, что как клиент, так и банк при нарушении правил расчетов и договоров несут материальную ответственность. Так, при задержке исполнения расчетных документов банк уплачивает в пользу клиента пеню за каждый день просрочки платежа; при неправильном списании или перечислении средств со счета клиента — штраф, предусмотренный в договоре. Для клиентов материальная ответственность перед банком заключается, например, в необходимости уплаты пени за несвоевременное сообщение об ошибочно зачисленных суммах.

    Принцип согласия плательщика на платеж отражает его права собственника распоряжаться средствами на счете. Списание средств со счета клиента банка без его распоряжения допускается лишь в определенных случаях, которые оговорены в законодательных актах или договорах. Полноправный хозяин счета — его владелец. Банк не вправе определять направление и использование денежных средств или устанавливать иные ограничения, не предусмотренные законодательством.

    Принцип свободы выбора форм безналичных  расчетов контрагентами расчетных операций. Этот принцип подразумевает, что банки не имеет права вмешиваться в договорные отношения между хозяйствующими субъектами и последние помогу выбирать любую предусмотренную  законом форму безналичных расчетов по своим сделкам и закреплять их в хозяйственных договорах. Банки не имеют права отказать им в использовании выбранной формы расчетов, если она соответствует законодательству.

    Принцип срочности платежей. Согласно данному  принципу денежные средства должны быть перечислены в заранее оговоренные  сроки, чтобы получатель мог планировать движение своих денежных средств, потребность в кредите и т.д. Своевременность расчетов является не обходимым условием бесперебойного осуществления хозяйственной деятельности на предприятиях и функционирования экономики в целом, способствует увеличению скорости оборота безналичных денежных средств и на этой основе — повышению эффективности общественного хозяйства. Сроки платежей устанавливаются договором между плательщиком и получателем средств, а максимальная продолжительность безналичных расчетов в пределах страны — действующим законодательством.

    Принцип обеспеченности платежей. Этот принцип  связан с предыдущим и подразумевает, что у плательщика для осуществления  платежа в установленные сроки  должны быть средства на счете в  необходимом объеме, собственные  или предоставленные на эти цели банком в кредит. Соблюдение данного принципа создает гарантии платежа и их своевременности[ c.82].

    Основными условиями организации безналичных  расчетов являются:  
- наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;  
- договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;  
- самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;  
-   свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

    Наличие банковского счета — не только обязательное условие для всех участников расчетов, но и единственная возможность для функционирования всего безналичного денежного оборота, поскольку безналичные расчеты совершаются только путем записей по счетам. Счета, по которым могут совершаться безналичные перечисления, разнообразны: счета текущие (расчетные), депозитные, благотворительные, временные, корреспондентские и др. Порядок открытия счетов регламентируется Национальным банком Республики Беларусь. Основной среди перечисленных счетов — текущий (расчетный), который имеется у каждого юридического лица.

      В данный момент открытие расчетного счета субъектом хозяйствования не потребует существенных временных затрат. В большинстве банков данная процедура занимает два дня. Предоставляются необходимые документы и заключается договор на обслуживание банковского счета. Оплачивается стоимость услуг, предоставляемых банком по открытию счета. Необходимо заметить, что некоторые банки не взимают плату за предоставление услуги по открытию и (или) закрытию расчетных счетов. Согласно статье 199 Банковского Кодекса Республики Беларусь Банк и небанковская кредитно-финансовая организация обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов[ ].

    Документы для открытия расчетного счета:

    1. Заявление на открытие текущего (расчетного) счета;

    2. Копия (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора — для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, — для юридического лица;

    3. Копия (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации — для индивидуального предпринимателя;

    4. Карточка с образцами подписей  должностных лиц юридического  лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.

    Свидетельствование  подлинности подписей лиц, имеющих право подписи документов, осуществляется уполномоченными сотрудниками банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

    Договорная  основа ведения счетов как условие  организации безналичных расчетов обязательна для всех банковских счетов. Предполагается наличие заключенных договоров для ведения как самого банковского счета (договор текущего (расчетного) банковского счета, договор депозитного счета, договор корреспондентского счета и т.п.), так и на осуществление операций по нему в соответствии с договорами, отражающими конкретную сделку (договор поставки, кредитный договор и т.п.). При этом для банка обязательства, вытекающие из платежных инструкций, сопровождающих безналичные расчеты в соответствии с договором по конкретной сделке, являются самостоятельными по отношению к обязательствам, вытекающим из основного договора на ведение счета. При отсутствии договора между банком и клиентом на ведение счета банк вправе отказаться от проведения расчетной операции.