Аудит операций с денежными средствами

Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами.
Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или услуг.
Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через учреждения банков. Расчеты наличными деньгами между предприятиями носят ограниченный характер и строго регламентированный.
В условиях рыночной экономики следует исходить из принципа, что умелое использование денежных средств может приносить предприятию дополнительный доход, и следовательно, необходимо постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения дополнительной прибыли.

Глава 1. Аудит операций с денежными средствами
1.1. Цели и задачи аудита кассовых операций
1.2. Программа проверки операций по кассе и тестирование системы контроля
1.3. Организация рабочего этапа проверки
1.4. Проверка оформления первичнтов
1.5. Проверка регистров и форм отчетности
1.6. Проверка правильности, своевременности и полноты оприходования наличных денежных средств
1.7. Инвентаризация кассы
1.8. Проверка соблюдения лимита остатка наличных средств в кассе
1.9. Проверка соблюдения порядка применения контрольно-кассовых машин
1.10. Ответственность руководства аудируемого лица за организацию учета кассовых операций
Глава 2. Аудит денежных средств на расчетных, валютных и прочих счетах в банках
2.1. Программа проведения проверки операций по счетам в банка
2.2. Аудиторская проверка счетов организации в банках
2.3. Оформление отчета по результатам проведения проверки операций с денежными средствами