Анализ ипотечного кредитования в Банке ВТБ

 

Таким образом  в 2011 г. наибольшую долю в структуре ипотечных кредитов физическим лицам занимали непросроченные ссуды (95,4% или 741567 млн. руб.).

В то же время  наибольшую долю (3,01% или 23 432 млн. руб.) среди просроченных ипотечных кредитов, также как и в предыдущем году, составляли кредиты с задержкой платежа на срок свыше 180 дней.

Второе  место по объемам просроченной задолженности в структуре ипотечных кредитов физическим лицам в 2011 г. составляют ссуды с задержкой платежа на срок до 30 дней (1,05 % или 8 176 млн. руб.).

Третье место по объемам просроченной задолженности в ипотечных кредитах физическим лицам в 2011 г. стали составлять ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней (0,25% или 1 962 млн. руб.).

На четвертое  место по объемам просроченной задолженности в ипотечных кредитах физическим лицам в 2011 г. с третьего места в 2010 г. переместились ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней (0,16% или 1 280 млн. руб.).

Наименьшую  долю в просроченных ипотечных кредитах физическим лицам в 2011 г. составляли ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней (0,12% или 940 млн. руб.)

Наибольшую  относительную долю (24,1%) по группам  просроченных кредитов, также как  и в 2010 г., составляет резерв под обесценивание ссуд с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней.

В связи с этим на рисунке 3 проведем анализ динамики групп просроченных ипотечных кредитов физическим лицам Банка ВТБ 24 в 2009-2011 гг.

 

Рисунок 3 Динамика групп просроченных ипотечных кредитов Банка в 2009-2011 гг.

 

Таким образом, анализ динамики групп просроченных ипотечных кредитов Банка физическим лицам в 2009-2011 гг., проведенный на рисунке 3 показывает, что процент групп кредитов с длительными сроками задолженности (более 60 дней) к концу анализируемого периода значительно уменьшились, при этом стали расти доли кредитов с небольшими сроками задолженности (до 60 дней).

Подобная  динамика изменения относительных  долей просроченных кредитов свидетельствует  о росте надежности ипотечного кредитования в Банка ВТБ 24 к концу анализируемого периода.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Рекомендации по управлению рисками  ипотечного жилищного кредитования  в Банке ВТБ 24

 

Для целей финансово-экономического анализа  просроченной задолженности непросроченные ссуды физическим лицам объединены в три группы, представленные в таблицах выше.

К первой группе относятся ссуды физическим лицам  с хорошим уровнем обслуживания долга и отличным финансовым положением заемщика.

Ко второй группе относятся ссуды с хорошим/ умеренным уровнем обслуживания долга и отличным/умеренным финансовым положением заемщика.

К третьей  группе относятся ссуды со средним  уровнем обслуживания долга и  умеренным финансовым положением заемщика.

Согласно  определению, принятому Группой  для целей внутренней оценки кредитного риска заемщика, ссуда попадает в  категорию неработающих кредитов, если платеж по основной сумме долга и/или  процентам просрочен более чем  на 90 дней.

Анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) или резерва под обесценение кредитного портфеля в Банке показал, что в 2011 г. банк действовал в рамках рискованной кредитной политики, так как общая сумма фактического резерва на 2233 млн. руб. меньше расчетной или рекомендуемой Центральным банком РФ суммы.

Таким образом, можно констатировать недостаточность  размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам.

Рекомендуемый размер РВПС 30871 млн. руб., а фактический  – 28 851, это на 7% меньше. Это же показывает и анализ состава неработающих кредитов: после вычета резерва под обесценение 4,8% неработающих кредитов пойдут в убытки банка, а это 1180 млн. руб.

Резерв под  отдельную ссуду может быть создан и в меньшем размере, чем установленный  процент.

Однако общая  сумма сформированного РВПС не должна быть меньше установленной. У Банка ВТБ 24 и процент меньше и общая сумма (Табл. 14), что недопустимо.

Таблица 14. - Фактическое и расчётное значение РВПС в 2011 г., в млн. руб.

Период	1 гр. риска		2 гр. риска		3 гр. риска		4 гр. риска
	норма	сумма	норма	сумма	норма	сумма	норма	сумма
2011 г.: расч. фактическое	1%	5723	20%	796	50%	2468	100%	22097
	0,9%	5139	6,1%	242	27,8%	1373	100%	22097

 

Исходя из этого, можно дать следующие рекомендации.

1) Необходимо  повысить процент отчислений  в резерв по ссудам первой  группы риска, так как они  составляют подавляющую долю  кредитов из общей суммы 94,8%. То есть сумма резерва должна  быть не менее 1%.

2) Обязательно  повысить норму резервирования  по ссудам третьей группы риска,  т.к. у таких кредитов очень  большие сроки задолженности  (от 30 дней до 180), а значит и  очень высокий кредитный риск.

Рекомендуемая сумма – это 50%, а у Банка в данном случае лишь 27,8%.

Частично  ВТБ 24 компенсирует возникающий кредитный риск тем, что более детально анализирует ссуды данной группы риска, разбивая их еще на 3 подгруппы.

Но и данная политика несет за собой высокий  риск, т.к. даже в последней подгруппе  норма резервирования меньше рекомендуемой  в целом для группы.

Предлагаемые  нормы приведены в табл. 15.

Таблица 15. - Рекомендуемая норма отчислений в резерв по ссудам 3 гр. риска

Подгруппа риска	Фактическая норма РВПС	Рекомендуемая норма РВПС
Ссуды с задержкой платежа на срок от 31 до 60 дней	14,1%	25%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 61 до 90 дней	20,4%	50%
Ссуды с задержкой платежа на срок от 91 до 180 дней	43,3%	70%

 

Предлагаемые  нормы более адаптированы к степени  рискованности данных ссуд, в целом  по группе резерв приблизится к рекомендуемому Центральным банком – 50%.

3) Рекомендуется  повысить норму резерва для  второй группы риска до 20%. У  ВТБ 24 процент отчислений всего 6,1%. Желательно повысить сумму РВПС, потому что к данной группе риска относятся ссуды уже вышедшие из разряда стандартных и ставшие менее безопасными для банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Ипотечное кредитование в России рассматривается  государством в качестве механизма, способного решить задачи огромной социальной важности в масштабах страны: жилищную проблему, проблему финансирования капитального строительства. Для абсолютного  большинства рядовых граждан  России ипотечное кредитование представляется единственно возможным источником решения жилищного вопроса. В целях развития ипотеки в России необходимо создавать системы ипотечного кредитования и системы управления рисками как альтернативного способа страховой защиты от рисков, возникающих при ипотечных операциях. Ввиду острой потребности в приобретении жилья населением страны в настоящее время в России необходимо создавать целостную и всеобъемлющую систему ипотечного кредитования, а не только ипотечное законодательство и ипотечные банки. Без всех звеньев функционирование системы может оказаться неэффективным. Для полноценной работы системы ипотечного кредитования должны быть развиты такие обеспечивающие функции, как оценка стоимости недвижимости, страхование, процедуры обращения взыскания на заложенное имущество и механизм регистрации ипотеки.

Особенно  необходимо выработать общие требования к режиму работы рынка ипотечного кредитования на этапе его становления  на первое время. Важно и то, что  выбор тех или иных схем ипотечного кредитования (у каждой из них могут  быть свои специфические ограничения) зависит от особенностей налоговой  системы. Различные изменения вынуждают  вносить соответствующие коррективы в ипотечную программу. В связи  с этим необходимо пересмотреть принципы налогообложения доходов от продажи  недвижимого имущества, а также  ставки налогов, государственных пошлин и иных сборов при оформлении таких  сделок.

Основной акцент государственной  экономической политики должен быть сделан на формировании условий для  повышения уровня доходов населения  и долю их сбережений. Создание и  развитие ипотечного кредитования поможет  не только для повышения уровня доходов  населения и долю их сбережений и  улучшение жилищных условий граждан, но и будет способствовать созданию устойчивой банковской системы.

Таким образом, для развития ипотечного кредитования в России должна быть создана соответствующая  инфраструктура с необходимым правовым обеспечением, так как это позволит сделать значительный шаг вперед в решении жилищной проблемы россиян  и развития ипотечного кредитования.

В ходе данного  исследования был проведен анализ ипотечного кредитования в Банке ВТБ 24. Банк России является крупнейшим банком РФ и СНГ. ВТБ 24 сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

ВТБ 24 занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. ВТБ 24 - крупнейший банк России, лидер по размеру собственного капитала и величине филиальной сети, и при этом принадлежащий государству. Кредитный портфель Банка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). Жилищные кредиты Банка ВТБ 24 (ЗАО) представлены более чем 10 группами разнообразных программ ипотечного кредитования.

Как показал  проведенный анализ, в банке построена  система ипотечного кредитования. При  оценке платежеспособности потенциального заемщика ВТБ 24, как и большинство банков, применяет автоматизированную систему одобрения кредита, или скоринг. После того как по всем базам данных была проверена кредитная история клиента, в том случае, если он ее себе не испортил, его анкета подвергается непосредственно операции автоматизированной оценки. Компьютерная программа очень быстро определяет, насколько платежеспособен клиент. Скоринговая программа строится на сравнении данных о клиентах, накопленных банком.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Нормативно-правовые акты
2. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года (в ред. от 30 декабря 2008 г.) // Российская газета. 1993. 25 декабря; 2009. 21 января
3. Гражданский кодекс (Часть 1): Федеральным законом № 51-ФЗ от 30 ноября 2004 года (в ред. от 17 июля 2009 г.)// Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301; 2009. N 29. Ст. 3618.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (в ред. от 19 июля 2009 г.) // Собрание законодательства РФ. 1998. № 31. Ст. 3824; 2009. N 29. Ст. 3632.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (в ред. от 19 июля 2009 г.) // Собрание законодательства РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; 2009. N 29. Ст. 3642.
6. Земельный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 25 октября 2001г. № 136-ФЗ (в ред. от 24 июля 2007г. №212-ФЗ) // Российская газета. 2001. 30 октября; 2007. 31 июля.
7. Жилищный кодекс Российской Федерации от 29 декабря 2004 г. N 188-ФЗ (в ред. от 27 сентября 2009 г.) // Собрание законодательства РФ. 2009. N 39. Ст. 4542
8. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 14.06.2012 // Собрание законодательства РФ, 18.11.2002, N 46, ст. 4532, 2012. N 24. Ст. 3064.
9. О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним: Федеральный закон от 21 июля 1997г. № 122-ФЗ (в ред. от 17 июля 2009 г.) // Собрание законодательства РФ. 1997. №30. Ст.3594; 2009. N 29. Ст. 3611.
10. Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон от 16 июля 1998г. № 102-ФЗ (в ред. от 30 декабря 2004г. №216-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1998. №15. Ст. 3400; 2005. №1(1). Ст. 42.
11. Об оценочной деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон от 29 июля 1998 года № 135-ФЗ // Собрание Законодательства. РФ. 1998. № 31. Ст.3813.
12. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (в ред. от 28.07.2012) // Собрание законодательства РФ, N 17, 22.04.1996, ст. 1918; 2012. №30. Ст. 124.
13. Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации  Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ (ред. от 10.07.2012) // Собрание законодательства РФ, 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 40; 16.07.2012, №34, ст. 109.
14. О кредитных историях Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ
15. (ред. от 03.12.2011) // Собрание законодательства РФ, 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 44; 10.12.2011, №49, ст.103.
16. О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации (вместе с "Концепцией развития системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации", "Планом подготовки проектов нормативных правовых актов, обеспечивающих развитие системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации") Постановление Правительства РФ от 11.01.2000 N 28 (ред. от 08.05.2002) // Собрание законодательства РФ, 17.01.2000, N 3, ст. 278; 12.05.2002, №14, ст. 647.
17. Литература
18. Афонина А.В. Все об ипотеке. - М.: ОМЕГА-Л, 2006. - 170 с.
19. Балабанов И.Т. Экономика недвижимости. – СПб.: Питер, 2002. – 208 с.
20. Барановский И.М. Как взять в банке ипотечный кредит? // Главбух. – 2004. – № 14. – С. 93–105.
21. Высоковский Д.В. Кредитование отдельных контрагентов банка, понятийные аспекты методики оценки рисков // Организация продаж банковских продуктов. 2008. N 1. С. 15 - 16.
22. Гаджиев М.Г. Совершенствование финансового механизма системы ипотечного жилищного кредитования в России: Автореф. дис. ...к. э. н. М., 2007.- Инфра-М, 2009. – 464 с.
23. Герасин С.И. Актуальные проблемы ипотеки сельскохозяйственных угодий // Закон. - 2007. - № 1. - С. 58.
24. Довдиенко И.В. Ипотека: Учебно-практическое пособие. - М.: РДЛ, 2009. - 272 с.
25. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. М.: Бек,  2009. – 448 с.
26. Железнова О. Ипотека – инструкция по применению // Финансы. – 2004. – № 4. – С. 14–21.
27. Каурова Н.Н. Ипотечное жилищное кредитование как механизм социальных инвестиций государства // Банковское кредитование. - 2008. - N 5. С. 12 - 15.
28. Кисурина Л.Г. Кредиты и займы // Экономико-правовой бюллетень. - 2008. - № 4. - С. 6 - 8.
29. Комментарий к Федеральному Закону «Об ипотеке (залоге недвижимости)»./ Под ред. Л.Ю. Грудцына. - РнД: Феникс, 2005. - 347 с.
30. Конькова Е.С. Ипотечное кредитование в условиях финансового кризиса: есть ли сегодня перспективы у ипотеки? // Банковский ритейл. - 2008. - № 4. - С. 8 - 11.
31. Наумова Л. Договор ипотеки нежилых помещений // Бизнес-адвокат. - 2004. - № 11. - С. 27.
32. Оселедец В.М. Оценка показателей эффективности ипотечного банковского кредитования // Сибирская финансовая школа. - 2006. - № 4. - С. 157–162.
33. Павлова И.В. Основы организации ипотечного жилищного кредитования в банке // Банковское кредитование. - 2005. - № 3. С. 5 - 6; № 4. - С. 5 - 8.
34. Правовое регулирование ипотеки: ред. статья // Эж-ЮРИСТ. - 2004. - № 30. - С. 14-20.
35. Роньжин А.А. Акцессорность российской ипотеки и потребности практики // Юрист. - 2004. - № 7. - С.25.
36. Слуцкий А.А. Ценовые пузыри на рынке жилья и вариант вывода ипотечного кредитования из кризиса // Банковское кредитование. - 2009. - № 1. С. 3 - 6.
37. Фисенко Н.В. Тенденции развития ипотечных программ Российских банков// Банковское кредитование. - 2008. - № 2. С. 4 - 7.
38. Шевчук Д.А. Ипотека: просто о сложном // Право и экономика. - 2008. - № 9. - С. 12.
39. Шевчук Д.А. Правовое регулирование договорных отношений в сфере ипотечного кредитования // Аудиторские ведомости. - 2009. - № 1. С. 12.
40. Яшенков К. Субъекты договора ипотеки, их взаимные права и обязанности // Право и экономика. - 2004. - № 11. - С. 45-69.
41. Интернет-источники
42. Российская ипотека впадает в кому // Интерфакс. 25.12.2011 (http://www. interfax.ru/business/txt.asp?id=53880).
43. Сбербанк РФ // http://www.sbrf.ru/moscow/