Анализ и управление основным капиталом предприятия на примере ООО "Строй"

Наименование позиций

Код строки бухгалтерского баланса

Период

2007

2008

2009

1

2

3

4

5

АКТИВ

 I. ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ

Денежные средства

стр. 260

2423

409

823

Краткосрочные финансовые вложения

стр. 250-252

7263

0

18537

Дебиторская задолженность

стр. 240-244+216

11607

16077

585939

- покупатели и заказчики

стр. 241

1391

1605

468374

- по векселям к получению

стр. 242

0

0

0

- авансы выданные

стр. 245

9010

13905

106205

- прочие дебиторы

стр. 246+243+216

4937

2315

11360

Запасы

стр. 210-216

2566

3159

521938

- материалы

стр. 211

2343

2969

162998

- незавершенное производство

стр. 214

149

46

255143

- готовая продукция

стр. 215

0

0

0

- прочие запасы

стр. 212+213+217+218

0

0

103797

НДС по приобретенным  ценностям

стр. 220

557

19348

20820

Прочие текущие активы

стр. 270

0

0

0

Итого текущих активов

стр. 290-230-244-252

28073

40597

1148057

 II. ПОСТОЯННЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

стр. 110

14

13

11

Основные средства

стр. 120

73611

83304

265238

Незавершенные капитальные  вложения

стр. 130

1535

93687

27584

Долгосрочные финансовые вложения

стр. 140

9

0

60018

Прочие внеоборотные активы

стр. 150+230

0

0

640

Итого постоянных активов

стр. 190+230

75169

177731

353391

ИТОГО АКТИВОВ

стр. 399-390-244-252

103242

218328

1501448

ПАССИВ

 III. ЗАЁМНЫЕ СРЕДСТВА

ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты  и займы

стр. 610

0

0

0

Кредиторская задолженность

стр. 620

25936

139551

280535

- задолженность поставщикам и подрядчикам

стр. 621

21973

123248

170279

- задолженность по  оплате труда

стр. 624

97

768

228

- задолженность по  соц.страхованию

стр. 625

2161

2666

74626

- задолженность перед  бюджетом

стр. 626

1562

5811

33973

- векселя к уплате

стр. 622

0

0

0

- авансы полученные

стр. 627

18

0

0

- прочие кредиторы

стр. 628+623

125

7058

1429

Прочие текущие пассивы

стр. 630+660+670

14007

7

7

Итого текущие обязательства

стр. 690-640-650

39943

139558

280542

ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

стр. 510

0

0

266154

Прочие долгосрочные пассивы

стр. 520

0

0

0

Итого долгосрочных обязательств

стр. 590

0

1199

314355

Итого заемные средства

39943

140757

594897

IV. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

Уставный капитал

стр. 410-244-252

4000

18000

18000

Добавочный капитал

стр. 420

60630

60543

60543

Накопленный капитал

стр. 430+440+640+650

0

0

0

Фонд средств социальной сферы

стр. 450

0

0

0

Целевые поступления

стр. 460

0

0

0

Реинвестированная прибыль

стр 470+480-390

-1331

-972

828008

 Итого собственные средства

стр. 490+640+650-390-244-252

63299

77571

906551

ИТОГО ПАССИВОВ

стр. 699-390-252-244

103242

218328

1501448

Показатель для финансового  анализа

Расчет номера строк ф.№2

Период

2007

2008

2009

1

2

3

4

5

Выручка от реализации

стр. 010

36144

190026

1205349

Себестоимость реализованной  продукции

стр. 020

-34785

-189545

-781288

Валовая прибыль

стр. 010-020

1359

481

424061

Коммерческие расходы  и управленческие расходы

стр. 030+040

8

0

0

Операционная прибыль

стр. 050

1351

481

424061

Внереализационные расходы  и доходы

стр. 060+080+090+100+120+130

-1159

913

-1043

Прибыль (убыток) до уплаты налогов и процентов

192

1394

423018

Проценты за кредит

стр. 070

0

0

0

Прибыль (убыток) до уплаты налогов

стр. 140

192

1394

425104

Отложенные налоговые  активы

стр. 141

0

727

-727

Отложенные налоговые  обязательства

стр. 142

0

-1199

-470029

Налоги

стр. 150

-532

-626

-55158

Прочие расходы

стр. 160

-243

-25

-65

Чистая прибыль (убыток)

стр. 170

-583

271

320066

Дивиденды

0

0

0

Реинвестированная прибыль

0

0

0

Нематериальные активы

Показатель

Наличие на начало отчетного  года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчетного  периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)

010

15

()

15

в том числе:

у патентообладателя  на изобретение, промышленный образец, полезную модель

011

3

()

3

у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

012

1

()

1

у правообладателя на технологии интегральных микросхем

013

()

у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименования и места происхождения товаров

014

11

()

11

у патентообладателя  на селекционные достижения

015

()

Организационные расходы

020

()

Деловая репутация организации

030

()

Прочие

040

()

Основные средства

Показатель

Наличие на начало отчетного  года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчетного  периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Здания

060

54829

956

()

55785

Сооружения и передаточные устройства

065

25507

86

(8)

25585

Машины и оборудование

070

41896

6838

(2052)

46 682

Транспортные средства

075

3194

1157

(299)

4052

Производственный и  хозяйственный инвентарь

080

1039

1100

(360)

1779

Рабочий скот

085

()

Продуктивный скот

090

()

Многолетние насаждения

095

()

Другие виды основных средств

100

()

Земельные участки и  объекты природопользования

105

5732

()

5732

Капитальные вложения на коренное улучшение земель

110

()

Итого

126465

15869

(2719)

139615

1

2

3

4

Амортизация основных средств  – всего

140

52 854

56 311

в том числе:

зданий и сооружений

141

32375

34015

машин, оборудования, транспортных средств

142

19581

21146

других

898

1150

Передано в аренду объектов основных средств – всего

145

40630

35472

в том числе:

здания

146

20003

20584

сооружения

147

10005

8719

оборудование

148

10622

6169

Переведено объектов основных средств на консервацию

150

Получено объектов основных средств в аренду – всего

155

1483

538

в том числе:

транспорт

156

584

538

оборудование

157

899

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся  в процессе государственной регистрации

160

СПРАВОЧНО.

Код

На начало отчетного  года

На начало предыдущего  года

2

3

4

Результат от переоценки объектов основных средств:

170

первоначальной (восстановительной) стоимости

амортизации

Код

На начало отчетного  года

На конец отчетного  периода

2

3

4

Изменение стоимости  объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации

180

1250

1264

Нематериальные активы

Показатель

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Объекты интеллектуальной собственности (исключительные права на результаты интеллектуальной собственности)

010

15

()

15

в том числе:

у патентообладателя  на изобретение, промышленный образец, полезную модель

011

3

()

3

у правообладателя на программы ЭВМ, базы данных

012

1

()

1

у правообладателя на технологии интегральных микросхем

013

()

у владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименования и места происхождения товаров

014

11

()

11

у патентообладателя  на селекционные достижения

015

()

Организационные расходы

020

()

Деловая репутация организации

030

()

Прочие

040

()

Основные средства

Показатель

Наличие на начало отчетного года

Поступило

Выбыло

Наличие на конец отчетного периода

наименование

код

1

2

3

4

5

6

Здания

060

55785

36097

(53)

91829

Сооружения и передаточные устройства

065

25585

4986

(-)

30571

Машины и оборудование

070

46 682

147070

(2112)

191640

Транспортные средства

075

4052

1103

(28)

5127

Производственный и  хозяйственный инвентарь

080

1779

8017

(638)

9158

Рабочий скот

085

()

Продуктивный скот

090

()

Многолетние насаждения

095

()

Другие виды основных средств

100

()

Земельные участки и  объекты природопользования

105

5732

6729

()

12461

Капитальные вложения на коренное улучшение земель

110

()

Итого

139615

204002

(2831)

340786

Показатель

На начало отчетного года

На конец отчетного  периода

Наименование

код

1

2

3

4

Амортизация основных средств  – всего

140

56311

75648

в том числе:

зданий и сооружений

141

34015

36043

машин, оборудования, транспортных средств

142

21146

38226

других

1150

1779

Передано в аренду объектов основных средств – всего

145

35472

93705

в том числе:

здания

146

20584

53837

сооружения

147

8719

5310

оборудование

148

6169

34558

Переведено объектов основных средств на консервацию

150

Получено объектов основных средств в аренду – всего

155

538

488

в том числе:

транспорт

156

538

488

оборудование

157

-

-

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся  в процессе государственной регистрации

160

-

3813

СПРАВОЧНО.

Код

На начало отчетного года

На начало предыдущего года

2

3

4

Результат от переоценки объектов основных средств:

170

первоначальной (восстановительной) стоимости

амортизации

Изменение стоимости  объектов основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции, частичной ликвидации

180

9997

15430