Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

Анализируя кредиторскую задолженность, необходимо учитывать, что она является одновременно источником покрытия дебиторской задолженности. Поэтому надо сравнить сумму дебиторской и кредиторской задолженности.
Если дебиторская задолженность превышает кредиторскую, то это свидетельствует об иммобилизации собственного капитала в дебиторскую задолженность.
На УКП ТЦ «Потсдам» сумма кредиторской задолженности превышает сумму по счетам дебиторов, однако срок ее погашения меньше, чем дебиторской задолженности, что может вызвать несбалансированность денежных потоков.
В ходе проведенного анализа, можно дать некоторые общие рекомендации, позволяющие управлять дебиторской задолженностью.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА УКП ТЦ «ПОТСДАМ» 3
2. БУХГАЛТЕРИЯ УКП ТЦ «ПОТСДАМ» 9
3. СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ЕЕ РОЛЬ В ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 19
3.1 Сущность и формы безналичных расчётов 19
3.2 Значение и задачи анализа дебиторской и кредиторской задолженности 28
4 АНАЛИЗ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В УКП ТЦ «ПОТСДАМ» 30
4.1 Анализ динамики, состава и структуры дебиторской задолженности 30
4.2 Анализ динамики, состава и структуры кредиторской задолженности 32
4.3 Сравнительный анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности и резервы сокращения 35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 38
ПРИЛОЖЕНИЯ 41