Амортизация объектов основных средств и методы ее начисления

Сн = -	32) 46800
30) 36000 31) 10800
Од = 46800	Ок = 46800
Ск= -

 

Д-т              сч. 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»            К-т

Сн = 280000	35) 11760
32) 10800
Од = 10800	Ок = 11760
Ск= 279040

 

Д-т                     сч. 19 «Налог на добавленную стоимость»             К-т

Сн = 5400	62) 57225
9) 32400 10) 1166 11) 2160 14) 3528 18) 4320 30) 6480 31) 1944 45) 1296 55) 540 56) 691
Од = 54525	Ок = 57225
Ск= 2700

 

 

 

 

 

 

 

Д-т             сч. 20 «Основное производство. Продукция А»                    К-т

Сн = -	51) 189284
34) 12000 35) 5880 37) 50400 38) 15221 48) 51850 49) 34570 50) 19363
Од = 189284	Ок = 189284
Ск= -

 

Д-т             сч. 20 «Основное производство. Продукция Б»                         К-т

Сн = -	51) 124692
34) 10800 35) 5292 37) 36000 38) 10872 48) 37035 49) 24693
Од = 124692	Ок = 124692
Ск= -

 

Д-т                25 «Общепроизводственные расходы»                                 К-т                                                                                                     

Сн -	48) 98761
14) 19600 29) 5400 36) 35000 37) 20400 38) 6161 45) 7200 47)5000
Од = 98761	Ок = 98761
Ск= -

 

 

 

 

 

 

 

26 «Общехозяйственные расходы»

Д-т                                                                                                              К-т

Сн -	49) 59263
6) 12352 18) 24000 29) 600 37) 15600 38) 4711 40) 1000 47) 1000
Од = 59263	Ок = 59263
Ск= -

 

Д-т                               сч. 28 «Брак в производстве»                         К-т

Сн = -	39) 4800 50) 19363
34) 1200 35) 588 37) 9600 38) 2899 48) 9876
Од = 24163	Ок = 24163
Ск= -

 

Д-т                               сч. 43 «Готовая продукция»                             К-т

Сн = -	53) 313976
51) 313976
Од = 313976	Ок = 313976
Ск= -

 

Д-т                               сч. 44 «Расходы на продажу»                             К-т

Сн = -	58) 6840
55) 3000 56) 3840
Од = 6840	Ок = 6840
Ск= -

 

 

 

 

 

Д-т                                             сч. 50 «Касса»                                               К-т

Сн = 36000	5) 12400 43) 95000 61) 5000
4) 12400 7) 48 42) 100000
Од = 112448	Ок = 112400
Ск = 36048

 

Д-т                                         сч. 51 «Расчетный счет»                                  К-т

Сн = 690000	4) 12400 12) 234206 15) 40828 19) 28320 33) 55224 41) 67178 42) 100000 46) 8496 57) 8071 63) 56995
2) 10000 3) 2400 22) 21240 27) 147500 59) 396480 61) 5000
Од = 582620	Ок = 611718
Ск= 660902

 

Д-т                               сч. 58 «Финансовые вложения»                           К-т

Сн = 300000
Од = -	Ок = -
Ск= 300000

 

Д-т                   сч. 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»           К-т

12) 234206 15) 40828 33) 55224 46) 8496 57) 8071	Сн = 35400
	9) 212400 10) 7646 11) 14160 14) 23128 30) 42480 31) 12744 45) 8496 55) 3540 56)4531
Од = 346825	Ок = 329125
	Ск = 17700

 

 

Д-т                сч. 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»                К-т

Сн = -	27) 147500 59) 396480
24) 147500 52) 396480
Од = 543980	Ок = 543980
Ск= -

 

Д-т          сч. 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»        К-т

	Сн  = 650000
	3) 2400
Од  = -	Ок = 2400
	Ск = 652400

 

Д-т                 сч. 68 «Расчеты с бюджетом по налогам и сборам»      К-т

41) 19240 62)57225 63)56995	Сн  = 16000
	23) 3240 26) 22500 39) 19240 47) 28000 54) 60480 66) 3600 69) 45685 70) 2000
Од  = 133460	Ок = 184745
	Ск = 67285

 

Д-т      сч. 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»      К-т

40) 5720 41) 44938	Сн  = 68000
	38) 44938
Од  = 50658	Ок = 44938
	Ск = 62280

 

 

Д-т                   сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»           К-т

39) 27040 43) 95000 44) 5000	Сн  = 200000
	37) 148800 40) 6720
Од  = 127040	Ок = 155520
	Ск = 228480

 

 

Д-т                сч. 71 «Расчеты с подотчетными лицами»                       К-т

Сн = -	6) 13352 7) 48
5) 12400
Од = 12400	Ок = 12400
Ск= -

 

Д-т                            сч. 75 «Расчеты с учредителями»                         К-т

Сн = -	2) 10000 8) 62000
72000
Од = 72000	Ок = 72000
Ск= -

 

Д-т              сч. 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами»      К-т

19) 28320 21) 21240 41) 3000	Сн  = -
	18) 28320 22) 21240 39) 3000 44) 5000 60) 4800
Од  = 52560	Ок = 62360
	Ск = 9800

 

Д-т                     сч. 80 «Уставный капитал»                    К-т

	Сн  = 1840000
	72000
Од  = -	Ок = 72000
	Ск =1912000

 

Д-т                                сч. 82 «Резервный капитал»                                 К-т

	Сн  = -
	72) 9037
Од  = -	Ок = 9037
	Ск = 9037

 

 

Д-т                     сч. 84 «Нераспределенная прибыль»                          К-т

72) 9037	Сн  = -
	71) 180739
Од  = 9037	Ок = 180739
	Ск = 171702

 

Д-т                                        сч. 90 «Продажи»                                       К-т

53) 313976 54) 60480 58) 6840 64) 15184	Сн  = -
	52) 396480
Од  = 396480	Ок = 396480
	Ск = -

 

 

Д-т                      сч. 91 «Прочие доходы и расходы»                            К-т

23) 3240 26) 22500 28) 118000 29) 1360 47) 22000 60) 4800	Сн  = -
	21) 21240 24) 147500 65) 3160
Од  = 171900	Ок = 171900
	Ск = -