Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Мая 2013 в 07:35, отчет по практике
Целью прохождения преддипломной практики является освоение той суммы теоретических знаний, которые получены при изучении базовых дисциплин, осознание своей профессиональной принадлежности и практической пригодности, а также усвоения внешних атрибутов поведения.
Основными задачами преддипломной практики являются:
1. осуществление деятельности в качестве квалифицированного специалиста;
2. формирование устойчивого интереса к профессии менеджера-экономиста и потребности в дальнейшем самообразовании и саморазвитии;
Введение 2
Задание 1. 4
Задание 2. 9
Задание 3. 10
Задание 4. 13
Задание 5. 15
Задание 6. 16
Задание 7. 22
Задание 8. 31
Задание 9. 38
Заключение 39
Список литературы 40
Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью используют: финансовые коэффициенты, анализ денежного потока, оценку делового риска.
В США для оценки кредитоспособности потенциального заемщика и, следовательно, минимизации кредитного риска используют подход, получивший название 6 «С», в основе которого лежат следующие критерии оценки риска:
В Великобритании также распространена практика анализа кредитоспособности заемщика, известная под названием «Parts»:
Наиболее приемлемыми являются методы оценки кандидата в заемщики Parser и Campary, используемые в английских клиринговых банках, которые позволяют наиболее полно изучить многоплановый характер заемщиков.
Parser расшифровывается следующим образом:
Campary расшифровывается так:
В зарубежной экономической литературе широко используется метод анализа SWOT (S-strong, W – weak, O-opportunities, T-threat), который позволяет выявить сильные и слабые стороны заемщика, его потенциальные возможности и риски. Таким образом, основными целями анализа информации, характеризующей уровень кредитоспособности заемщика, являются:
Анализ банкирами финансовых отчетов клиентов может быть внутренним и внешним. Внешний анализ включает сравнение данного заемщика с другими; внутренний анализ предполагает сравнение различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение определенного периода времени в динамике. Внутренний анализ нередко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два важных недостатка: 1) не дают информации о том, как протекают операции клиента; 2) представляют прошлую информацию, в то время как кредиты будут предоставляться в будущем. Поэтому аналитику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов, оценок, прогнозов и т. д.). Кредитная заявка клиента может быть отвергнута, если, скажем, предоставление ссуды будет нарушением кредитной политики банка. [6, 127]
Однако нередко требуется более полный анализ, например, на основе оценки движения денежных средств заемщика, т. е. в процессе анализа денежного потока. Денежный поток – это измеритель способности заемщика покрывать свои расходы и погашать задолженность собственными ресурсами. Подобного рода анализ проводят с использованием отчета о движении денежных средств заемщика.
Составление отчета о движении денежных средств позволяет ответить на следующие вопросы:
Отчет о движении денежных средств заемщика целесообразно использовать для анализа перспектив погашения ссуды.
Важной особенностью кредитования клиентов в индустриально развитых странах Запада является то, что в Центре любого процесса предоставления кредита заемщику (физическому или юридическому лицу) стоит человек. Например, в Германии независимо от вида предоставляемого кредита, т. е. от выдачи потребительского или, скажем, инвестиционного фирменного кредита, заемщик должен представить ряд документов, свидетельствующих о его личных качествах и личной кредитоспособности.
Информация, интересующая немецкий банк при решении вопроса о предоставлении кредита, включает следующие сведения.
Наряду с использованием
анкет клиентов для анализа их
кредитоспособности банки могут
получить информацию из местных кредитных
бюро. Эту информацию также используют
для анализа кредитоспособности
клиента. В западных странах закон
предусматривает возможность
Необходимо также оценить репутацию заемщика. Один из возможных методов ее оценки – метод кредитногоскоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком самостоятельно, исходя из особенностей, присущих банку и его клиентуры, с учетом характера банковского законодательства и традиций страны. Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Д. Дюран выделил группу факторов, позволяющих, по его мнению, с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику.
Применяя определенные коэффициенты, Д. Дюран определил границу, разделяющую «хороших» и «плохих» клиентов. Клиент, набравший более определенного количества баллов, считался кредитоспособным, а набравший менее – нежелательным для банка.
Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.
Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозвратных ссуд, банк должен строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:
1) заниматься кредитованием
преимущественно тех
2) не выдавать ссуды
за пределы обслуживаемого
Отсутствие понимания
необходимости тщательного
Ограничивать подверженность банков портфельным рискам призваны также экономические нормативы, установленные Банком России для всех кредитных организаций в Инструкции № 110-и от и других нормативных актах. В соответствии с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим образом оформленного реального обеспечения, а также длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные), ранжированных по их качеству в зависимости от степени кредитного риска.
При невозможности погашения
ссуды непосредственно
В российской банковской практике
своеобразным амортизатором кредитного
риска служит резервный фонд, создаваемый
коммерческими банками для
Современные банки проявляют
глубокую заинтересованность в качественной
оценке степени кредитного риска
и снижении его влияния на финансово-хозяйственную
деятельность с применением соответствующего
комплекса мероприятий. Но реальная
оценка кредитного риска банка возможна
при проведении детального анализа
совокупности факторов, приводящих к
возникновению риска при
Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Кредитные операции – основа
банковского бизнеса, поскольку
являются главной статьей доходов
банка. Но эти операции связаны с
риском невозврата ссуды (кредитным
риском), которому в той или иной
мере подвержены банки в процессе
кредитования клиентов. Именно поэтому
кредитный риск как один из видов
банковских рисков является главным
объектом внимания банков. Кредитная
политика банка должна обязательно
учитывать возможность
Основные рычаги управления
кредитным риском лежат в сфере
внутренней политики банка. Самыми основными
из них являются: диверсификация портфеля
ссуд, анализ кредитоспособности и
финансового состояния
Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.
Под кредитоспособностью
банковских клиентов следует понимать
такое финансово-хозяйственное