Конкурентоспособность и финансовая устойчивость предприятия, их связь и взаимное влияние

Для того, чтобы четыре указанных  здесь условия выполнялись (надо признать, что это более чем  непросто в современной России), необходимо, чтобы имели место  четыре балансовые пропорции⁹:

1. Наиболее ликвидные активы должны покрывать наиболее срочные обязательства (денежные средства и краткосрочные ценные бумаги должны быть больше (или равны) кредиторской задолженности предприятия).
2. Быстрореализуемые активы предприятия должны покрывать краткосрочные пассивы (дебиторская задолженность, средства на депозитах должны быть больше (или равны) краткосрочных кредитов и займов и той части долгосрочных, срок погашения которых истекает в данном отчетном периоде).
3. Медленнореализуемые активы предприятия должны покрывать долгосрочные пассивы (запасы готовой продукции, сырья, материалов и та часть дебиторской задолженности, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты, должны быть больше (или равны) долгосрочных кредитов и займов (со сроком погашения более чем 12 месяцев после отчетной даты)).
4. Последняя пропорция получается как следствие первых трех. А именно: постоянные (труднореализуемые) активы должны покрываться постоянными пассивами (основные средства предприятия должны быть меньше (или равны) собственных средств предприятия (уставной, добавочный и резервный капитал).

Формирование финансовой устойчивости предприятия представляет важнейшую  проблему рационального сочетания собственной и заемной составляющей в имуществе. Одной из основных проблем является преобладание заимствования над мероприятиями по увеличению собственного капитала, в том числе предпочтение приобретению заемных средств в нефинансовой форме (т.е. приобретению материальных ценностей в кредит, без учета реальной возможности их оплаты деньгами).

Причем эта тенденция характерна для большинства предприятий  практически любой отрасли экономики.

Именно поэтому малым предприятиям достаточно сложно получить кредиты  на свою деятельность, так как многие банки просто не доверяют платежеспособности данных предприятий.

Из первой проблемы вытекает вторая, которая заключается в наличии  длительной просроченной задолженности  поставщикам, банкам, персоналу, бюджету, внебюджетным фондам и другим кредиторам. Ухудшилось соотношение между кредиторской и дебиторской задолженностью.

Просроченная кредиторская задолженность  в целом по промышленности составляет половину задолженности этого типа.

Такой высокий рост просроченной задолженности  в экономическом плане означает столь же быстрое и значительное сокращение финансовых источников восстановления промышленности, ее отраслевой структуры, нормального воспроизводства.

Основной причиной отрицательной  динамики показателей соотношения  дебиторской и кредиторской задолженности, а также устойчивой тенденции к росту просроченной задолженности в ее общей сумме, является физическое сокращение и разрушение основных производственных фондов, прекращение в большинстве случаев не только их расширенного воспроизводства, но и простого.

В результате – резкое падение объемов производства, которое сопровождается сокращением собственных источников финансирования производства.¹⁰

Это приводит к отсутствию платежеспособности предприятия, а также к нарушению  связей с поставщиками, инвесторами, кредиторами, так как такое предприятие будет считаться ненадежным партнером.

Еще одной ключевой проблемой, обусловившей снижение текущей финансовой устойчивости предприятий, является дефицит денежных оборотных средств, необходимых  для обеспечения текущего производства. Основными причинами, сдерживающими развитие предприятий, стали, с одной стороны, неплатежи покупателей, с другой стороны – большая доля денежной составляющей в расчетах за поставленную продукцию.

Отсутствие свободных денежных средств на расчетных, валютных и иных счетах в банках встречается на некоторых предприятиях. Такая ситуация также негативно сказывается на финансовой устойчивости предприятия и практически означает его банкротство.

Чрезмерная зависимость организации  от внешних кредиторов и инвесторов также говорит о слишком высокой доли заемных средств в капитале предприятия и негативно сказывается на финансовой устойчивости.

Перечисленные проблемы в той или  иной мере характерны для большинства  российских предприятий. Наблюдается  эта тенденция последние пятнадцать лет и связана с тем, что все отрасли народного хозяйства нашей страны в результате перестройки впали в затяжной кризис, выход из которого наметился лишь в последние годы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Взаимосвязь финансовой устойчивости и конкурентоспособности.

Конкурентоспособность и финансовое состояние (уровень  финансовой устойчивости) являются двумя  основными факторами успешного  развития бизнеса предприятия.

Финансовое состояние  предприятия отражает его конкурентоспособность  в производственной сфере и, следовательно, эффективность использования вложенного собственного капитала.

Финансовую устойчивость, в общем виде, можно трактовать как способность системы осуществлять свою уставную деятельность  в условиях постоянных внешних и внутренних воздействий на нее. Для того чтобы предприятие могло действовать неопределенно долго, преодолевая сопротивление внешних обстоятельств, оно должно решать следующие задачи: во-первых, обеспечивать эффективность своих текущих экономических контактов с потребителями и поставщиками; во вторых, защищать свои отношения с потребителями и поставщиками от конкурентов; в-третьих, заботиться о своей способности к продолжению экономической деятельности в 6удущем. Таким образом, устойчивое финансовое положение предприятия является предпосылкой его конкурентоспособности, которая в свою очередь включает: 1)способность планировать организовывать и проводить эффективную стратегию в сферах управления активами производства и маркетинга; 2)способность к созданию и удержанию технологического производства над отраслевыми конкурентами; 3)способность к снижению затрат на обеспечение факторами производства - капиталом, рабочей силой, сырьем и материалами, энергией и т.п. на единицу продукции; 4) способность вести производство, результаты которого отвечают ожиданиям потребителей в отношении цены и качества. Все это расширяет возможности предприятия, снижает его удельные затраты на финансовом, сырьевом и других рынках, отражается на цене продукции приносимой прибыли. А в результате предприятие достигает и длительное время удерживает значения показателей эффективности выше среднеотраслевых, что в свою очередь, обеспечивает его устойчивое положение на рынке. Такой подход строится на концепции оценки финансовой устойчивости предприятий, с целью обеспечения их конкурентоспособности. Для этого существуют научные и практические инструменты, такие как экономические и финансовые показатели, которые, оценивают и измеряют сущность экономических процессов. Состав показателей, характеризующих финансовую устойчивость предприятий включает как абсолютные так и относительные показатели. С помощью этих показателей оценивается состав источников финансирования и динамика соотношения между ними. Изменение финансовой устойчивости предприятий (организаций) в условиях рыночной конкуренции определяется с помощью показателей динамики: отношения, например, финансового потенциала, финансовых ресурсов в текущем периоде к их величине в предыдущем периоде (при условии, что наблюдается рост этих показателей). Если устанавливается факт снижения данных показателей, то следует определить средний уровень и скорость его восстановления по средствам операций дифференцирования и логарифмирования.

Также, при расчете  показателей финансовой устойчивости предприятий с целью обеспечения  их конкурентоспособности, целесообразно  выбирать рациональную структуру источников средств для конкретного предприятия.

Коэффициенты финансовой устойчивости

Коэффициент	Характеристика	Расчет	Комментарий
1. Коэффициент автономии	Показывает долю собственных  средств в общей сумме средств предприятия	Отношение источников собственных  средств к сумме всех средств  предприятия	Минимальное значение 0,5. Значение более 0,5 указывает на рост финансовой независимости
2. Соотношение заемных  и собственных средств	Показывает количество заемных средств, привлеченных на 1 рубль собственных средств	Отношение всех обязательств к собственным средствам	Менее 0,7. Превышение указывает  на потерю финансовой устойчивости и  зависимость от внешних источников средств
3. Обеспеченность собственными оборотными средствами (Ко)	Показывает наличие  собственных оборотных средств  у вуза, необходимых для его  финансовой устойчивости	Отношение собственных  оборотных средств к общей  величине оборотных средств	Больше или равен 0,1. Чем выше показатель, тем лучше финансовое состояние
4. Маневренность	Способность поддерживать уровень собственного оборотного капитала и пополнять оборотные средства за счет собственных источников	Отношение собственных  оборотных средств к общей  величине собственных средств	0,2-0,5
5. Коэффициент прогноза  банкротства	Доля чистых оборотных  активов в стоимости всех средств  образовательного учреждения	Отношение разности оборотных  средств и краткосрочных пассивов к итогу баланса	Снижение показателя свидетельствует о финансовых трудностях
6. Накопление износа	Показывает степень  износа основных средств	Отношение амортизационных отчислений к первоначальной стоимости основных средств	Повышение показателя говорит  об увеличении устаревших основных средств

 

 

На  основании рассчитанных показателей и их рекомендуемых значений делаются выводы о степени финансовой устойчивости. Выводы о взаимном влиянии конкурентоспособности и финансовой устойчивости основываются на анализе динамики показателей финансовой устойчивости. Повышение качественных характеристик рабочих программ и внедрение инновационных технологий возможно только при дополнительных вложениях. Это изначально снижает финансовую устойчивость, но впоследствии повышение конкурентоспособности приводит к привлечению внебюджетных средств, что укрепляет финансовую устойчивость. Оценка финансовой устойчивости необходима при открытии новых направлений деятельности, она позволяет оценить наличие собственных источников и потребность в привлечении новых.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Мы исследовали и дали определения таким понятиям как конкурентоспособности и финансовой устойчивости. Можно сделать вывод: два эти показателя э, используются абсолютно на всех предприятиях имеющих ценность для экономики. Они взаимосвязаны прямо пропорционально. При повышении конкурентоспособности финансовая устойчивость набирает обороты.

Конкурентоспособность можно повысить за счет: снижения затрат, увеличения объема выпуска, уменьшения себестоимости и т.д. Эти действия приведут к более твердой финансовой устойчивости предприятия В настоящие время экономика постоянно терпит изменения, и тут необходима политика постоянного увеличения финансовой устойчивости, в противном случае предприятие перестанет занимать лидирующие позиции на рынке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы

 

1. http://www.grandars.ru/college/ekonomika-firmy/finansovyy-analiz-predpriyatiya.html
2. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Мн.- М.: ИП «Новое знание», 2000.
3. Родионова В.М., Федотова М.А.  Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции – М.: Перспектива,1995.
4. Филосова Т.Г. Конкуренция и конкурентоспособность: Учеб.пособие  - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008
5. Портер М. Конкурентная стратегия // http: www.koob.ru/porter_m/
6. Экономика торгового предриятия: Торговое дело: Учебник / Под ред. Л.А.Брагина - М.: ИНФРА-М, 2005
7. Мартынова О.К. Контроль качества на предприятии // Приложение к журналу “Стандарты и качество” – 2003. – № 5.
8. Портер М. Международная конкуренция. Пер. с англ. / Ред. В.И. Щетинина. – М.: Международные отношения, 2003
9. Санькова Е.Г. Финансовая устойчивость как один из показателей оценки финансового состояния // Труды НГАСУ. – Новосибирск: НГАСУ, 2001. – Выпуск 3 (14).

¹ Филосова Т.Г. Конкуренция и конкурентоспособность: Учеб.пособие - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – С. 12.

² Портер М. Конкурентная стратегия // http: www.koob.ru/porter_m/

³ Филосова Т.Г. Конкуренция и конкурентоспособность: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - С. 195.

⁴ Экономика торгового предриятия: Торговое дело: Учебник / Под ред. Л.А.Брагина - М.: ИНФРА-М, 2005. – С. 156.

⁵ Мартынова О.К. Контроль качества на предприятии // Приложение к журналу “Стандарты и качество” – 2003. – № 5. – С 38.

⁶ Портер М. Международная конкуренция. Пер. с англ. / Ред. В.И. Щетинина. – М.: Международные отношения, 2003. – С. 204.

⁷ Новгородов П.А. Проблемы оценки финансовой устойчивости предприятий // Сибирская финансовая школа: АВАЛЬ. – 2002. - №2. – С. 31.

⁸ Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2003. – С. 321.

⁹ Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб: Питер, 2004. – С. 74.

¹⁰ Санькова Е.Г. Финансовая устойчивость как один из показателей оценки финансового состояния // Труды НГАСУ. – Новосибирск: НГАСУ, 2001. – Выпуск 3 (14). – С. 110.