Текущий план грузового автотранспортного предприятия

9. ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ, ДОХОДАМ, ПРИБЫЛИ, РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

Таблица 9

Себестоимость автомобильных перевозок

9.1. План по доходам

Плановый доход

Дпл = S · 1,3

Где S – себестоимость автомобильных перевозок

Урал 375Н: Дпл = 22821772,75 · 1,3 =29668304,6  руб.

КАМАЗ 55102: Дпл =  25981241,85·1,3 =33775614,4  руб.

Доход по прейскуранту /9/ для бортовых автомобилей до 5 т:

Дпрейск=m∙τ∙К,

где m  количество отправок;   тариф за одну отправку;

Для автомобилей больше 5 тонн и самосвалов:

тариф за 1 тонну.

Урал 375Н : Дпрейск = 36058·366,52·1,0  = 13215978,2 руб.

КАМАЗ 55102 : Дпрейск =346375 ·92,12·1,0=31908065 руб.

Коэффициент удорожания:

Урал 375Н : Куд = 29668304,6  /13215978,2 =2,25

КАМАЗ 55102 :  Куд = 33775614,4  /31908065= 1,1

9.2. Планирование прибыли

Налоговое планирование

Таблица 10

Налоги и отчисления

Прибыль до налогообложения

Пно = Дпл – S – Н

Где Дпл – плановый доход;

S – себестоимость;

Н – налоги и отчисления.

Урал 375 Н : Пно =29668304,6 -22821772,75-526600 =6319931,8 руб.

КАМАЗ 55102 : Пно =33775614,4 -25981241,85- 515580 = 7278792,6 руб.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

Патп = Пно - Нп

Нп – налог на прибыль, 20%

Урал 375 Н: Нп = 6319931,8 · 20% = 1263986,4 руб.

КАМАЗ 55102: Нп =7278792,6 · 20% = 1455758,5 руб.

Урал 375 Н : Патп = 6319931,8 –1263986,4 =5055945,4 руб.

КАМАЗ 55102: Патп =7278792,6 – 1455758,5 =5823034,1 руб.

План по рентабельности

Рентабельность затрат:

Рентабельность фондов:

где Сопф – стоимость основных производственных фондов, руб.

Снос – стоимость нормируемых оборотных средств, руб.

Урал 375Н : R=5055945,4 / 22821772,75·100% = 22,15%

КАМАЗ 55102: R=5823034,1 / 25981241,85·100% = 22,41%

Урал 375Н :  Rф =5055945,4 /(20500000+14754836,7) ·100%=14,34%

КАМАЗ 55102: Rф =5823034,1 /(18330000+14331131,9) ·100% = 18,82%

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведённых расчетов, были получены следующие результаты: годовой объём перевозок на автомобилях Урал 375Н составил 162242,5т., на автомобилях КАМАЗ 55102 – 346375тонн, кроме того, была сделана транспортная работа в 2433637,5 т-км, и 7966625 т-км, соответственно. Транспортную работу выполнили 21 автомобиль марки Урал 375Н грузоподъёмностью 4,5 тонн, совершив за год 36058 поездок и 18 автомобилей марки КАМАЗ 55102 с грузоподъёмностью 7 тонн, сделав 32770 поездок. Годовой пробег при этом составил 1023801 и 1429450 километров соответственно.

Для работы на автомобилях Урал 375Н и их обслуживания потребуется: 29 водителей, из них 4 водителей 1-го класса и 7 водителей 2-го класса, 5 ремонтных рабочих и 1 вспомогательных рабочих. Для автомобилей КАМАЗ 55102 – 27 водителей , 4 - 1-го класса, 7 - 2-го класса, 12 ремонтных и 3 вспомогательных рабочих.

Стоимость основных производственных фондов по Урал 375Н равна 20 500 000 рублей, по КАМАЗ 55102= 18 300 000 рублей.

Плановый доход автомобилей Урал 375Н составил 29668304,6  рублей, автомобилей КАМАЗ 55102– 33775614,4  рубль.

Прибыль АТП в результате работы автомобилей Урал 375Н составила 5055945,4 рубля, в результате работы КАМАЗ 55102 - 5823034,1 рублей.

Рентабельность затрат составила соответственно 22,15% и 22,41%

рентабельность фондов составила 14,34% и 18,82%соответственно.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.      Текущий план грузового автотранспортного предприятия: Методические указания к курсовой работе по дисциплине «Планирование на предприятии» для студентов специальности 080502 / Сост.  Л.В. Толкачева. – Омск: Изд-во СибАДИ,2008.  32с.

2.      Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом и сдельные расценки для оплаты труда водителей .  М.: Экономика, 1990.  50 с.

3.      Краткий автомобильный справочник AT.  М.: Транспорт, 1984. 220 с. 

4.      Краткий автомобильный справочник / А.Н.Понизовкин, Ю.М.Зласко, М.Б. Ляпиков.  М.: Трансконсалтинг, 1994. 779 с.                         

5.      Нормативы численности рабочих, занятых техническим обслуживанием и текущим ремонтом подвижного состава автомобильного транспорта.  М. Экономика, 1988.  208 с.

6.      Нормы расхода топлива и смазочных материалов на автомобильном транспорте. – Омск, 1997.  60 с.

7.      О составе затрат и единых нормах амортизационных отчислений. – М.: Финансы и статистика, 1994.  224 с.

8.      Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта.  М.: Транспорт, 1988. 78 с.

9.      Прейскурант 13-01-01. Тарифы на перевозку грузов и другие услуги, выполняемые автомобильным транспортом.

10. Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта / С.Л. Голованенко, О.М. Жарова, Т.И. Маслова, В.Г. Посыпай; Под общей ред. С.Л. Голованенко.  М.: Транспорт, 1984.  320 с.

11. Справочные и нормативные материалы по автомобильному транспорту.  Курган, 1987.  388 с.  

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Количество автомобилей в приведенных единицах:

Урал 375Н: 21·1,0 = 21

КАМАЗ 55102 :  18·1,2 = 21,6.

Таблица 11

Штатное расписание грузового автотранспортного предприятия

1

1

[i]