Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 19:44, контрольная работа
Данный проект разработан ИП Панчишина для продажи постельных принадлежностей. Он содержит описание создаваемого бизнеса и оценку возможности его окупаемости.
В марте 2007 года планируется открыть магазин «Унисон» по продаже высококачественных, экологически-безопасных пастельных принадлежностей отечественных и импортных производителей по доступным ценам.
1. Резюме………………………………………………….………………3
2. Описание предприятия и товара…………………………………………………………………..4
3. Исследование и анализ рынка сбыта………………………………………………………….………..7
4. План сбыта………………………………...…………………………………9
5. План персонала………………………………..……………………………20
6. Календарный план……………………………………………….…………………...21
7. План прибыли………………………………..……………………………..22
8. Финансовый план……………………………………………………………………25
9. Финансовая стратегия…………………………………………..…………………41
10. Заключение…………………………………………………………..42
11. Список литературы……………………
Финансовые показатели Таблица 21
Строка |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % |
0,77 |
67,04 |
136,45 |
325,13 |
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % |
0,00 |
65,55 |
134,98 |
323,68 |
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. |
-71 284,19 |
-12 743,80 |
14 837,07 |
98 701,90 |
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US |
-2 503,32 |
-446,54 |
518,73 |
3 443,16 |
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) |
7 620,42 |
7 638,42 |
7 693,82 |
7 820,01 |
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP) |
||||
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR) |
||||
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) |
-90,55 |
-523,30 |
470,92 |
76,23 |
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) |
29,96 |
31,53 |
33,66 |
47,57 |
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) |
29,89 |
28,09 |
26,55 |
25,02 |
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % |
33,26 |
16,28 |
15,47 |
14,58 |
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), % |
||||
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), % |
||||
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % |
49,84 |
19,45 |
18,30 |
17,07 |
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз |
55,96 |
|||
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % |
34,27 |
34,04 |
34,08 |
34,13 |
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % |
6,50 |
9,83 |
4,06 |
5,49 |
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % |
6,50 |
9,83 |
4,06 |
5,49 |
Рентабельность оборотных активов (RCA), % |
75 310,38 |
2 528,99 |
511,07 |
289,93 |
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % |
194,63 |
309,86 |
136,75 |
261,31 |
Рентабельность инвестиций (ROI), % |
194,13 |
276,04 |
107,88 |
137,44 |
Рентабельность собственного капитала (ROE), % |
290,87 |
329,73 |
127,63 |
160,90 |
Прибыль на акцию (EPOS), руб. |
||||
Прибыль на акцию (EPOS), $ US |
||||
Дивиденды на акцию (DPOS), руб. |
||||
Дивиденды на акцию (DPOS), $ US |
||||
Коэффициент покрытия дивидендов (ODC), раз |
||||
Сумма активов на акцию (TAOS), руб. |
||||
Сумма активов на акцию (TAOS), $ US |
||||
Соотношение цены акции и прибыли (P/E), раз |
||||
Таблица 22
Суммарные прямые издержки
Наименование |
Ед. изм. |
(руб.) |
($ US) |
КПБ (1.5 спальный) |
шт |
342,00 |
0,00 |
КПБ (2,0 спальный) |
шт |
553,00 |
0,00 |
КПБ (подростковый) |
шт |
357,00 |
0,00 |
Матрац (бязь, 160*200) |
шт |
656,00 |
0,00 |
Матрац (тик, 200*200) |
шт |
609,00 |
0,00 |
Одеяло (пухо-перовое, 175*200) |
шт |
1 600,00 |
0,00 |
Одеяло (пухо-перовое, 200*200 |
шт |
1 933,00 |
0,00 |
Одеяло (синтепон, 140*200) |
шт |
347,00 |
0,00 |
Одеяло (синтепон, 220*200) |
шт |
497,00 |
0,00 |
Одеяло (халофайбер, 140*200) |
шт |
433,00 |
0,00 |
Одеяло (халофайбер, 200*200) |
шт |
547,00 |
0,00 |
Одеяло (шёлковое волокно, 200*200) |
шт |
1 333,00 |
0,00 |
Одеяло (экофайбер, 175*200) |
шт |
540,00 |
0,00 |
Плед (акрил, 180*200) |
шт |
625,00 |
0,00 |
Плед (меховой, 180*200) |
шт |
1 000,00 |
0,00 |
Плед (шерсть, 145*180) |
шт |
733,00 |
0,00 |
подушка (ватная, 50*60) |
шт |
86,00 |
0,00 |
Подушка (декоративная, 50*50) |
шт |
148,00 |
0,00 |
Подушка (перовая, 50*60) |
шт |
120,00 |
0,00 |
Подушка (перо-пуховая, 70*70) |
шт |
135,00 |
0,00 |
Подушка (полиэфирное волокно, 50*50) |
шт |
76,00 |
0,00 |
Подушка (пуховая, 70*70) |
шт |
270,00 |
0,00 |
Подушка (силикон, 70*50) |
шт |
253,00 |
0,00 |
Подушка (синтепон, 50*60) |
шт |
73,00 |
0,00 |
Подушка (халофайбер, 70*70) |
шт |
147,00 |
0,00 |
Полотенце (кухонное, 50*50) |
шт |
30,00 |
0,00 |
Полотенце (махровое, 100*150) |
шт |
153,00 |
0,00 |
Полотенце (махровое, 75*50) |
шт |
90,00 |
0,00 |
Халат (банный, с капюшоном) |
шт |
738,00 |
0,00 |
Халат (махровый) |
шт |
633,00 |
0,00 |
Халат (трикотажный) |
шт |
495,00 |
0,00 |
Прямые издержки КПБ (1.5 спальный) Таблица 23
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
($ US) |
Материалы и комплектующие |
342,00 |
0,00 | ||
КПБ (1,5 спальный) |
1,000 |
0,000 |
342,00 |
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
0,00 | ||
Другие издержки |
0,00 |
0,00 | ||
Всего |
342,00 |
0,00 |
Прямые издержки КПБ (2,0 спальный) Таблица 24
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
($ US) |
Материалы и комплектующие |
553,00 |
0,00 | ||
КПБ (2,0 спальный) |
1,000 |
0,000 |
553,00 |
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
0,00 | ||
Другие издержки |
0,00 |
0,00 | ||
Всего |
553,00 |
0,00 |
Прямые издержки КПБ (подростковый) Таблица 25
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
($ US) |
Материалы и комплектующие |
357,00 |
0,00 | ||
КПБ (подрастковый) |
1,000 |
0,000 |
357,00 |
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
0,00 | ||
Другие издержки |
0,00 |
0,00 | ||
Всего |
357,00 |
0,00 |
Прямые издержки Матрац (бязь, 160*200) Таблица 26
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
($ US) |
Материалы и комплектующие |
656,00 |
0,00 | ||
Матрац (бязь, 160*200) |
1,000 |
0,000 |
656,00 |
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
0,00 | ||
Другие издержки |
0,00 |
0,00 | ||
Всего |
656,00 |
0,00 |
Прямые издержки Матрац (тик, 200*200) Таблица 27
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
($ US) |
Материалы и комплектующие |
609,00 |
0,00 | ||
Матрац (тик, 200*200) |
1,000 |
0,000 |
609,00 |
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
0,00 | ||
Другие издержки |
0,00 |
0,00 | ||
Всего |
609,00 |
0,00 |
Прямые издержки Одеяло (пухо-перовое, 175*200) Таблица 28
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
($ US) |
Материалы и комплектующие |
1 600,00 |
0,00 | ||
Одеяло (пухо-перовое, 175*200) |
1,000 |
0,000 |
1 600,00 |
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
0,00 | ||
Другие издержки |
0,00 |
0,00 | ||
Всего |
1 600,00 |
0,00 |
Прямые издержки Одеяло (пухо-перовое, 200*200 Таблица 29
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
($ US) |
Материалы и комплектующие |
1 933,00 |
0,00 | ||
Одеяло( пухо-перовое, 200*200) |
1,000 |
0,000 |
1 933,00 |
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
0,00 | ||
Другие издержки |
0,00 |
0,00 | ||
Всего |
1 933,00 |
0,00 |
Прямые издержки Одеяло (синтепон, 140*200) Таблица30
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
($ US) |
Материалы и комплектующие |
347,00 |
0,00 | ||
Одеяло (синтепон, 145*200) |
1,000 |
0,000 |
347,00 |
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
0,00 | ||
Другие издержки |
0,00 |
0,00 | ||
Всего |
347,00 |
0,00 |
Таблица 31
Прямые издержки Одеяло (синтепон, 220*200)
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
($ US) |
Материалы и комплектующие |
497,00 |
0,00 | ||
Одеяло (синтепон, 220*200) |
1,000 |
0,000 |
497,00 |
|
Сдельная зарплата |
0,00 |
0,00 | ||
Другие издержки |
0,00 |
0,00 | ||
Всего |
497,00 |
0,00 |