Роль аутсорсинга в составлении разделов бизнес- плана

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Мая 2013 в 12:21, курсовая работа

Описание работы

Когда разработка бизнес-плана носит разовый или случайный характер, руководство теряет специфические навыки и не отслеживает общих тенденций в методике разработки бизнес-планов . В таких случаях рассматриваемый вид деятельности может быть передан специализирующейся в этом направлении организации или экспертам, не являющимся работниками организации, т.е. аутсорсингу.

Содержание работы

Введение 4
Глава I.Теоретическая часть. 6
1.Развитие аутсорсинга 6
2. Аутсорсинг при составлении бизнес планов 7
3.Выгода от применения аутсорсинга 11
4.Разработка бизнес-плана аутсорсинговой компанией. 14
Глава II.Практическая часть 19
1.Резюме 20
2.Описание бизнеса 22
2.1.Общее описание компании. 22
2.2.Анализ отрасли. 24
3.Продукты и услуги 28
4.Анализ рынка 30
4.1.Общее описание рынка. 30
4.2.Определение спроса на продукцию и услугу 34
4.3.Анализ конкурентов. 34
5.План производства. 37
5.1.Описание месторасположения компании. 37
5.2.Производственный процесс и его обеспечение. 38
5.3.Инвестиционные затраты. 40
5.5.Основные производственные затраты. 41
6.План маркетинга 46
6.1.План продаж 46
6.2.Стратегия маркетинга. 46
7.Организационный план 48
7.1.Организационная структура управления 48
7.2.Сведения о ключевых менеджерах и управленцах фирмы 49
8.Финансовый план. 50
8.1. План денежных потоков. 50
8.2. Прогнозный баланс. 50
8.3. Инвестиционный план. 51
9.Анализ и оценка рисков. 54
9.1.Виды риска 54
9.2.Анализ риска 54
Заключение 55

Скачать архив (273.54 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

курсяк бекировамой.docx

— 277.83 Кб (Скачать файл)

5.План производства.

5.1.Описание месторасположения компании.

Производственно-складское помещение в отличном состоянии, с высотой потолков 4 метра, и с наличием подъездных путей. Площадью 130 м² взято в аренду по арендной ставке 315 р/м². Производство расположено по адресу: г. Воронеж, Ул 45-ой Стрелковой дивизии д. 28

5.2.Производственный процесс и его обеспечение.

Для производства продукции необходимо оборудование – производственная линия «ZAONEE». Стоимость покупки оборудования, срок его полезного использования, а также расчёт амортизационных отчислений представлен в таблице 5.2.

Таблица 5.2. Потребность в оборудовании.

Вид и наименование оборудования	Количество	Сумма, тыс. руб.
Общая стоимсть оборудования	1	1210
Амортизационные отчисления	за 1 год	809,388
	за 2 год	295,834
	за 3 год	125,734

Нелинейный метод начисления амортизации

Пунктом 5 статьи 259 НК РФ определено, что при применении нелинейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется как произведение остаточной стоимости объекта амортизируемого имущества и нормы амортизации, определенной для данного объекта.

Т.к срок полезного использования оборудования =30 мес,или 2,5 лет,то оборудование относится к 2 амортизационной группе

Амортизируемое имущество объединяется в десять амортизационных групп (п. 3 ст. 258 Налогового кодекса России):

- вторая группа - имущество со сроком полезного использования свыше 2 лет до 3 лет включительно;

При применении нелинейного метода норма амортизации объекта амортизируемого имущества определяется по формуле:

А = В х k/100

где

А - сумма начисленной за один месяц амортизации для соответствующей амортизационной группы (подгруппы);

В - суммарный баланс соответствующей амортизационной группы (подгруппы) на первое число месяца;

k - норма амортизации для соответствующей амортизационной группы (подгруппы).

Нормы амортизации установлены п.5 ст.259.2 НК РФ:

Вторая группа - 8,8

При этом с месяца, следующего за месяцем, в котором остаточная стоимость объекта амортизируемого имущества достигнет 20 процентов от первоначальной (восстановительной) стоимости этого объекта, амортизация по нему исчисляется в следующем порядке:

1) остаточная стоимость объекта амортизируемого имущества в целях начисления амортизации фиксируется как его базовая стоимость для дальнейших расчетов;

2) сумма начисляемой за один месяц амортизации в отношении данного объекта амортизируемого имущества определяется путем деления базовой стоимости данного объекта на количество месяцев, оставшихся до истечения срока полезного использования данного объекта.

Расчет амортизации по месяцам

1	1210	106,48
2	1103,52	97,10976
3	1006,41	88,5641
4	917,8461	80,77046
5	837,0757	73,66266
6	763,413	67,18035
7	696,2327	61,26848
8	634,9642	55,87685
9	579,0873	50,95969
10	528,1277	46,47523
11	481,6524	42,38541
12	439,267	38,6555
13	400,6115	35,25381
14	365,3577	32,15148
15	333,2062	29,32215
16	303,8841	26,7418
17	277,1423	24,38852
18	252,7538	22,24233
19	230,5114	20,95558
20	209,5558	20,95558
21	188,6003	20,95558
22	167,6447	20,95558
23	146,6891	20,95558
24	125,7335	20,95558
25	104,7779	20,95558
26	83,82234	20,95558
27	62,86675	20,95558
28	41,91117	20,95558
29	20,95558	20,95558
30	0	20,95558

5.3.Инвестиционные затраты.

Для осуществления проекта по организации производства бетонных армированных плит необходимы инвестиции, размер и структура которых представлена в таблице 5.3.

Таблица 5.3. Источники средств на начало реализации проекта.

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта, тыс. р.
Собственные средства
1. Взносы в УК в денежной форме	146 879,37
2. Фонд накопления
3. Неиспользованная амортизация основных средств
Заёмные средства
4. Кредиты банков	36 719,84
5. Заёмные средства других организаций
6. Прочие
7. Предполагаемая государственная поддержка проекта
8. ИТОГО	9,21

5.5.Основные производственные затраты.

Расчет основных производственных затрат представлен в таблицах 5.4.1.-5.4.4.

Таблица 5.4.1. Стоимость сырья и вспомогательных материалов.

Вид затрат	Единица измерения	Норма расхода на т	Потребность на весь выпуск
Вид затрат	Единица измерения	Норма расхода на т	нат. ед.	тыс. р.
1-й год
Портландцемент М500	кг	300	10530000	36855,000
песок	кг	600	21060000	105300,000
гипс	кг	41	1439100	14391,000
известь	кг	58	2035800	10179,000
химические добавки	кг	1	35100	421,200
2-й -год
Портландцемент М500	кг	300	11745000	41107,500
песок	кг	600	23490000	117450,000
гипс	кг	41	1605150	16051,500
известь	кг	58	2270700	11353,500
химические добавки	кг	1	39150	469,800
	3-й и последующие годы
Портландцемент М500	кг	300	13230000	46305,000
песок	кг	600	26460000	132300,000
гипс	кг	41	1808100	18081,000
известь	кг	58	2557800	12789,000
химические добавки	кг	1	44100	529,200

Таблица 5.4.2. Потребность в персонале и заработной плате.

Категории работников	Количество	Средняя з/п в месяц	Сумма, тыс. р.
			на тыс. м³			на весь выпуск
			1-й год	2-й год	3-й год и послед	1-й год	2-й год	3-й год и послед
Рабочие основного производства
Рабочие для производства сухих строительных смесей	36	15000	184,615	165,517	146,939	6480	6480	6480
Итого	36		184,615	165,517	146,939	6480	6480	6480
Рабочие вспомогательного производства
Подсобные рабочие	13	10000	44,444	39,847	35,374	1560	1560	1560
Итого	13		44,444	39,847	35,374	1560	1560	1560
Служащие
Генеральный директор	1	28000	9,573	8,582	7,619	336	336	336
Главный инженер	1	23000	7,863	7,050	6,259	276	276	276
Инженеры	2	18000	12,308	11,034	9,796	432	432	432
Инженеры-технологи	2	18000	12,308	11,034	9,796	432	432	432
Главный Бухгалтер	1	22000	7,521	6,743	5,986	264	264	264
Бухгалтера	2	15000	10,256	9,195	8,163	360	360	360
Охрана	2	10000	6,838	6,130	5,442	240	240	240
Работники лаборатории	2	7000	4,786	4,291	3,810	168	168	168
Итого	13		71,453	64,061	56,871	2508	2508	2508
ВСЕГО	62		300,513	269,425	239,184	10548	10548	10548

Таблица 5.4.3. Платежи в бюджет.

Наименование	Налоговая база	Ставка в %	Налоговый период	Льготы	Сумма
1. НДС	54290680-(88452+30690742,32)	18	квартал	-	23511486,47
2. Страховые взносы	10 548 000,00	30	год	-	3 164 400,00
3. Налог на имущество	738323,69	2,2	год	-	5,25710017
4. Налог на прибыль	55 511 983,65	20	год	-	11 102 396,73

Налоговая база для налога на имущество — это в общем случае среднегодовая стоимость налогооблагаемого имущества. Базу определяют по итогам налогового периода, который равен календарному году. Чтобы вычислить базу, надо сложить значения остаточной стоимости объектов на 1-е число каждого месяца и на последний день налогового периода. Затем полученную сумму необходимо разделить на число месяцев в налоговом периоде, увеличенное на единицу. Если в регионе введены отчетные периоды (квартал, полугодие и девять месяцев), то организация в течение года должна перечислять авансовые платежи.

Чтобы рассчитать сумму авансового платежа, надо в общем случае найти среднюю стоимость имущества за отчетный период. Ее определяют по правилам, которые применяются для расчета среднегодовой стоимости. Разница в том, что вместо остаточной стоимости на последнее число периода, нужно прибавить остаточную стоимость на 1-е число следующего месяца. Сумма авансового платежа равна одной четвертой средней стоимости имущества за отчетный период, умноженной на ставку налога.

Расчет ндс

	НДС Начисленный	НДС к возмещению	НДС к уплате
Выручка	54290680,79
Аренда		88452
Стоимость материалов		30690742,32
ИТОГО			23511486,47

Таблица 5.4.4. Калькуляция себестоимости

Наименование показателей	Первый год		Второй год		Третий год
Наименование показателей	на ед. изм.	на весь выпуск	на ед. изм.	на весь выпуск	на ед. изм.	на весь выпуск
1. Объём продаж, выручка от реализации (без НДС)	7046,27	247 324 212,48	7046,27	275 861 621,62	7 046,27	310 740 677,22
2. Себестоимость всего, в т.ч.	5196,27	182 389 212,48	5148,08	201 547 479,60	5 111,58	225 420 717,51
сырьё и материалы	4762,00	167 146 200,00	4762,00	186 432 300,00	4 762,00	210 004 200,00
затраты на оплату труда	300,51	10 548 000,00	269,43	10 548 000,00	239,18	10 548 000,00
амортизация ОПФ	23,06	809 388,48	7,56	295 833,60	2,85	125 733,51
вспомогательные материалы	95,24	3 342 924,00	95,24	3 728 646,00	95,24	4 200 084,00
затраты на гарантийный ремонт и обслуживание оборудования	1,03	36 300,00	0,93	36 300,00	0,82	36 300,00
оплата услуг связи	0,43	15 000,00	0,38	15 000,00	0,34	15 000,00
арендная плата	14,00	491 400,00	12,55	491 400,00	11,14	491 400,00
3. Налоги и платежи	268,46	9 423 016,35	240,41	9 412 030,32	213,32	9 407 423,60
страховые взносы	90,15	3 164 400,00	80,83	3 164 400,00	71,76	3 164 400,00
налог на имущество	0,46	16 243,12	0,13	5 257,10	0,01	650,37
% по кредиту	177,85	6 242 373,22	159,45	6 242 373,22	141,55	6 242 373,22
4. Балансовая прибыль	1581,54	55 511 983,65	1657,78	64 902 111,70	1 721,37	75 912 536,12
5. Налог на прибыль	316,31	11 102 396,73	331,56	12 980 422,34	344,27	15 182 507,22
6. Чистая прибыль	1265,23	44 409 586,92	1326,22	51 921 689,36	1 377,10	30 028,90

Информация о работе Роль аутсорсинга в составлении разделов бизнес- плана