Бизнес-план Студия загара "Studio Callagen – Коллагенарий и Коллариум"

В обязанности обсуживающего  клиентов персонала входит:

1. Запись клиентов на прием;
2. Запись количества минут работы соляриев за каждое посещение;
3. Консультация клиентов о процессе загара;
4. Формирование отчетной документации;
5. Чистка и дезинфекция соляриев в конце рабочего дня;
6. Открытие и закрытие студии в начале и в конце рабочего дня соответственно.

Рабочий день будет длиться 15 часов: с 8 часов утра до 23.00.

Обслуживающий персонал будет  работать по графику 2/2.

В обязанности специалиста  по смене ламп и ремонту соляриев будет входить:

1. Грамотно подбирать лампы для соляриев;

2. Качественно и вовремя чинить солярии;

3. Производить ежемесячную проверку работы соляриев, а также проверку соляриев на безопасность. Специалист по смене ламп и ремонту соляриев будет посещать салон 1 раз в месяц или по необходимости (поломка солярии). Зарплата специалиста по смене ламп и ремонту соляриев сдельная. В плане по персоналу, приведённом в таблице 9 задействованы ещё два работника, они являются не постоянными, а нанимаются разово, на них не рассчитываются пенсионные и страховые отчисления.

 

Таблица 9. План по персоналу

№	Наименование должности	Количество человек в  должности	Период работы	Заработная плата	Заработная плата в  год
01	Руководитель	1	Весь период	15000	180000
02	Обслуживающий персонал	2	Весь период	2*10000	240000
04	Специалист по обслуживанию и ремонту соляриев	1	Весь период	3000	36000
Итого в год					456000
06	Промоутер	2	22.09.13 - 22.10.13 (30 дней)	2*3500=7000
Итого				7000

Пенсионные отчисления будут  составлять 22 % от суммы заработной платы, а страховые (ФСС) - 2,9%.

Количество пенсионных отчислений представлено в таблице 10.

Таблица 10. Пенсионные отчисления

№	Наименование	Процентная ставка от заработной платы	Итого, руб.	Периодичность выплат
01	Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование	22 %	8360	1 раз в месяц
02	Взносы на обязательное социальное страхование (защита от несчастных случаев  на производстве)	2,9% и 5,1 %	1102     1938	1 раз в месяц
Итого			11400	1 раз в месяц
			136800	1 раз в год

 

Найм работников будет осуществляться на договорной основе. Для обсуживающего клиентов персонала и консультанта по технике загара будет назначен испытательный срок - 1 месяц.

Реализация бизнес-плана начинается с реализации календарного плана работ, которые нужно провести перед открытием организации. В таблице 11 приведена стоимость каждого этапа календарного плана.

 

 

№	Наименование	Дата окончания	Дата окончания	Продолжительность	Стоимость, руб.	Ответственный
01	Регистрация	01.09.2013	15.09.2013	14 дней		Романова Ю.В.
02	Разработка технологии работы	01.09.2013	07.09.2013	7 дней		Романова Ю.В.
03	Поиск помещения	22.09.2013	25.09.2013	3 дня		Романова Ю.В.
04	Ремонт, декор помещения	05.10.2013	19.10.2013	20 дней	50000	Романова Ю.В.
05	Аренда оформление	01.10.2013	02.10.2013	1	25000	Абдрахманова И.И.
06	Покупка оборудования	25.09.2013	30.09.2013	5 дней	471110	Абдрахманова И.И.
07	Реклама	20.09.2013	30.09.2013	10 дней	3000	Абдрахманова И.И.
08	Поиск персонала	30.10.2013	05.11.2013	6 дней		Абдрахманова И.И.
09	Открытие	01.11.2013	01.11.2013	1 день		Абдрахманова И.И., Романова Ю.В.

Таблица 11. Стоимость этапов календарного плана организации

 

Итого получаем без учета, заработной платы:

549 110 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Правовое обеспечение деятельности организации

 

Организационно-правовой формой создаваемой организации является индивидуальное предприятие (ИП). Такая  организационно-правовая форма была выбрана в связи с тем, что:

1. Создаваемое предприятие  достаточно мало (малый капитал  в основе предприятия) и не  является объединением нескольких  лиц;

2. Вид деятельности (оказание  услуг загара) позволяет сформировать  ИП, которое имеет ряд преимуществ  перед юридическими лицами:

1. Упрощенная процедура регистрации, не отнимает много времени и средств;
2. Упрощенный порядок ведения учета и отчетности, не требующая специального образования;
3. Более низкие ставки налогообложения, минимальное количество налогов, возможность уплаты ЕНВД;
4. В сфере потребительского рынка и услуг ИП выступает на равных с юридическими лицами;
5. ИП может иметь расчетный счет в банке, печать, заключать сделки и подписывать договоры, получать банковский кредит;
6. Взыскание имущества предпринимателя производится только в судебном порядке.

 

8. Оценка риска и страхование

 

Предпринимательство в любом  виде является риском.

Анализ рисков – один из важных этапов анализа инвестиционного  проекта. Но, анализируя эффективность  тех или иных инвестиционных проектов, часто приходится сталкиваться с  тем, что рассматриваемые при  их оценке потоки денежных средств (расходы  и доходы) относятся к будущим  периодам и носят прогнозный характер. Неопределенность будущих результатов  обусловлена влиянием как множества экономических факторов (колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов, уровня инфляции и т. п.), не зависящих от усилий инвесторов, так и достаточного числа неэкономических факторов (климатические и природные условия, политические отношения и т. д.), которые не всегда поддаются точной оценке.

Предпринимательский (коммерческий риск) - потенциальная опасность  возможности того, что предприниматель  понесет потери в виде дополнительных расходов,  сверх предусмотренных прогнозом, либо получит доходы ниже тех, на которые рассчитывал.

Перечень возможных рисков для студии загара " Studio Callagen – Коллагенарий и Коллариум":

1. повышение цен на техническое оборудование (вероятность 0,7%);
2. повышение цен на товары (вероятность 0,8%);
3. изменение условий кредитования (например, повышение годовых процентов (вероятность 0,025%);
4. риск транспортирования оборудования и товаров (вероятность 0,4%);
5. изменение условий налогообложения (вероятность 0,1%);
6. некомпетентность кадров (вероятность 0,25%);
7. рэкет, воровство (вероятность 0,3%);
8. степень политической и социальной нестабильности (вероятность 0,25%);
9. стихийные бедствия (вероятность 0,015%);
10. авария в здании (вероятность 0,4%).

Риски по первым трем пунктам  не страшны, хотя их вероятность больше 0,3, они не несут большого ущерба. Повышение цен будет стабильно  и невелико в связи с инфляцией, таким же образом в связи с  инфляцией будут повышаться цены на товары и услуги в студии загара, поэтому организация не понесет  потерь. Меры по профилактике и нейтрализации рисков транспортирования оборудования и товаров:

1) Доставление договора с таким образом, чтобы там имелось условие согласно которому компания обязуется возместить ущерб при порче доставляемого оборудования и товаров;

2) Взаимодействие только с проверенными поставщиками, контроль качества поставляемой продукции.

Меры по профилактике и  нейтрализации рэкета и воровства;

1. Установка защитной металлической двери на входе в студню;

2. Регулярная проверка всей отчётности по оказанным услугам и продажам, ежемесячная ревизия.

Для профилактики аварий в  здании каждое лето проводятся работы по подготовке здания к зиме (проверка труб, кровли, электропроводки и т.п.), каждый квартал проходят проверки состояния здания и хозяйственных коммуникаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Финансовый план

 

Для учета всех рисков, которые  будут иметь место за планируемый  период (36 месяцев) необходимо произвести расчет налогов, требуемых к уплате. Студии загара как индивидуальные предприятия, входящие в список организаций, оказывающих косметические услуги не требуется лицензия попадают под уплату ЕНВД - Единого Налога на Вмененный Доход.

Расчет ЕНВД на квартал  выполняется по формуле:

ЕНВД = A*n*3k₁*k₂*15%

где:

A - базовый доход организации (согласно статье 346.29 Налогового кодекса РФ для солярия составляет 7500 руб.);

n - количество работников организации;

k₁ - коэффициент, устанавливаемых правительством на каждый год (в 2012- 1,372);

k₂ - корректирующий коэффициент, учитывающий вид деятельности и расположение в районах города. Коэффициент устанавливается органами местных федеральных властей (для парикмахерских, салонов красоты, соляриев - 0,3 в Челябинской области с учетом месторасположения недалеко от центра города - 0,415).

Расчет ЕНВД для студии загара " Studio Callagen – Коллагенарий и Коллариум"  за квартал без учета 15%

 

Из этой суммы могут  быть вычтены пенсионные и страховые  взносы, которые составляют (см. таблицу 10) - 11454 руб. за месяц.  За квартал страховые и пенсионные взносы составляют:

 

Однако вычитается сумма  пенсионных и страховых взносов  та квартал из суммы ЕНВД только в том случае, если она не составляет более 50% от ЕНВД. В данном случае, она составляет более 50%; >поэтомувыплачивается ровно 50% от суммы ЕНВД:

= 38433,15 руб.

 

38433,15 • 15% = 5764,9725 руб.

 Эта сумма налога  по ЕНВД должна выплачиваться  за квартал, следовательно, за месяц: = 1921,6575 ≈ 1922 руб.

В год получаем сумму налога: 23064 руб.

 

10.  Стратегия финансирования

 

Расчеты в программе Project Expert показали, что для реализации предлагаемого проекта потребуется 556 000 руб. Расходы за каждый месяц в планируемом периоде не превышают поступления. Учитывается также уровень инфляции. В среднем за планируемый период она составит около 7 %.

Необходимые для реализации проекта средства будут взяты  из двух источников:

1. Личные средства директора  студии загара " Studio Callagen – Коллагенарий и Коллариум"  в размере 280 000 рублей.

2. Вложения со стороны в размере 300 000 рублей.

Расчеты в программе Project Expert показали, что с учетом инфляции срок окупаемости проекта составляет 18 месяцев, со средней нормой рентабельности 72,46 %.

 

 

Лист

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

1. Сибагатуллина Ю.М. Планирование. Методическое пособие. Сервис: экономика, техника, образование: сб. науч. тр. каф. - Челябинск: ЮУрГУ, 2008.

2. Бизнес-план: Методические материалы / Под ред. РГ. Маниловского. М.: Финансы и статистика, 2010.