Бизнес-план "Русский Бильярд"

Первоначальная стоимость  основных средств приведена в  табл. 2.13.

 

Таблица 2.12 - Валовая выручка  ООО «Русский бильярд» за год

Вид услуги	Выручка в будние дни (256 дней), руб.		Выручка в выходные дни (109 дней), руб.		Сумма выручки, руб.
	Период времени, часы		Период времени, часы
	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 6.00	с 12.00 до 18.00	с 18.00 до 6.00
Бильярд	322560	1658880	261600	1255680	3498720
Бар	960000	2304000	654000	1308000	5226000
Дискотека		1280000		1068200	2348200
ИТОГО:					11072920

 

Таблица 2.13 - Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол «Stargate»	711864
Оборудование для бара (барная стойка)	25424
Светотехника (для данспола)	50847
Аудиотехника	63559
Сигнализация	25424
Диван	16949
Компьютер	33898

 

Амортизация по основным средствам будет начисляться  линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в табл. 2.14.

 

Таблица 2.14 - Суммы амортизационных  отчислений по основным средствам

Основное средство	Первоначальная стоимость, руб.	Амортизационные отчисления, руб.
		1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Бильярдный стол «Stargate»	711864	142373	142373	142373	142373	142373
Оборудование для бара (барная стойка)	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Светотехника (для данспола)	50847	10169	10169	10169	10169	10169
Аудиотехника	63559	12712	12712	12712	12712	12712
Сигнализация	25424	5085	5085	5085	5085	5085
Диван	16949	3390	3390	3390	3390	3390
Компьютер	33898	6780	6780	6780	6780	6780
ИТОГО:	927965	185594	185594	185594	185594	185594

 

Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты  налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:

 

Таблица 2.15 - Структура  затрат фирмы

Статьи затрат	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату  труда	118052x12=1416624
2. Расходы на электроэнергию	350000
3. Коммунальные услуги	100000
4. Амортизационные отчисления	185594
5. Расходы на приобретение товаров для бара	458900x12=5506800
6. Арендные платежи	160000x12=1920000
7. Расходы на рекламу	24300x12=291600
8. Непредвиденные расходы	30000
ИТОГО:	9800618

 

Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 2.16).

 

Таблица 2.16 - Результат  финансовой деятельности ООО «Русский бильярд» за 1-ый отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
1. Платежи по кредиту	886688+591125=1477813
2. Расходы на оплату  труда	1416624
3. Расходы на электроэнергию	350000
4. Коммунальные услуги	100000
5. Амортизационные отчисления	185594
6. Расходы на приобретение товаров для бара	458900x11=5047900
7. Арендные платежи	160000x8=1280000
8. Расходы на рекламу	24300x11=267300
9. Непредвиденные расходы	30000
10. Валовая  выручка	11072920
11. Налоговые платежи	11072920x6%=664375
12. Чистая прибыль	253314

 

Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 253314/11072920*100=2,29% , другими словами чистая прибыль составляет 2,29% от валовой выручки предприятия.

 Так как за первый  год работы клуба уже сформировался  определённый спрос на наши  услуги, то в дальнейших плановых  расчетах предусматривается увеличение  цен на 7 % с целью увеличения  выручки и, следовательно, чистой  прибыли. Так же будет разумным  учесть инфляцию.

 В 3–ем отчётном  году будет увеличена заработная  плата работникам клуба на 20%.

 

Таблица 2.17 - Результат  финансовой деятельности ООО «Русский бильярд» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
	2-ой год	3-ий год	4-ый год
1	2	3	4
1. Платежи по кредиту	1330032	1182251	1034469
2. Расходы на оплату  труда	1416624	1699949	1699949
3. Расходы на электроэнергию	351000	358020	368761
Продолжение таблицы 2.17
1	2	3	4
4. Коммунальные услуги	103000	105060	108212
5. Амортизационные отчисления	185594	185594	185594
6. Расходы на приобретение товаров для бара	5506800	5616936	5785444
7. Арендные платежи	1920000	1920000	1920000
8. Расходы на рекламу	291600	297432	306355
9. Непредвиденные расходы	30900	31518	32464
10. Валовая  выручка	11848024	12677386	13564803
11. Налоговые платежи	710881	760643	813888
12. Чистая прибыль	1593	519983	1309667

 

Рентабельность продаж во 2, 3 и 4 отчётном году составила соответственно 0,01%, 4,10% и 9,65%. Низкая рентабельность продаж во 2 отчётном году объясняется тем, что предприятию необходимо оплачивать все затраты по приобретению товаров для бара, произвести все расходы на рекламу и уплатить аренду за все 12 месяцев.

В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с  банком по кредиту.

 

Таблица 2.18 - Результат финансовой деятельности ООО «Русский бильярд» за 5-ый отчётный год

Статьи	Сумма, руб.
1. Расходы на оплату  труда	1699949
2. Расходы на электроэнергию	376136
3. Коммунальные услуги	110376
4. Амортизационные отчисления	185594
5. Расходы на приобретение товаров для бара	5901153
6. Арендные платежи	1920000
7. Расходы на рекламу	312482
8. Непредвиденные расходы	33113
9. Валовая выручка	14514339
10. Налоговые платежи	870860
11. Чистая прибыль	3104676

 

Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 21,39% за счёт того, что уже нет надобности учитывать в затратах платежи по кредиту, так как он был погашен в прошлом году.

Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 4935919 рублей, которая была распределена между учредителями следующим образом:

 

- Иванов Дмитрий Леонидович – 2467959,5 рублей – 50 %

- Петров Максим Сергеевич – 2467959,5 рублей – 50 %.

Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку  от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:

ПО = 3546750 /1172778 = 3,02 года.

Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

Более точным показателем  является чистый дисконтированный доход (ЧДД), на основе которого можно рассчитать срок  окупаемости проекта.

 

Таблица 2.19 - Анализ чистого дисконтированного дохода при ставке доходности 15%.

Период	0	1	2	3	4	5
1	2	3	4	5	6	7
Денежный поток	-3546750	438908	187187	705577	1495261	3290270
Коэффициент. Дисконтирования при I = 15%	-	0,870	0,756	0,658	0,572	0,497
Продолжение таблицы 2.19
1	2	3	4	5	6	7
Дисконтный денежный поток	-	381850	141513	464270	855289	1635264
Накопленный дисконтный денежный поток	-3546750	-3164900	-3023387	-2559117	-1703828	-68564

Таким образом, расчеты  показали, что при данной ставке доходности инвестиции окупятся примерно через 5 лет.

8. Заключение

 

Для любого предприятия  важна разумная и целенаправленная инвестиционная деятельность. Вложения денежных средств в реализацию различных проектов несут в себе задачу достижения определенных целей в зависимости от проводимой предприятием политики.

Реализация инвестиционных проектов представляет собой новую  и в недостаточной степени  изученную сферу деятельности предприятий  на российском рынке. Инвестиционный проект – это процесс осуществления комплекса взаимосвязанных действий, направленных на достижение определенных финансовых, экономических, социальных, инфраструктурных и в некоторых случаях политических результатов. Основным инструментом реализации инвестиционного проекта является бизнес-план, который представляет собой технико-экономическое и финансовое обоснование эффективности инвестиций.

Разработанный проект бизнес-плана  по созданию бильярдного клуба является обобщением теоретические знаний в  сфере менеджмента. Были использованы методические рекомендации различных авторов по построению бизнес-плана и по предпринимательству.

Данный проект бизнес-плана  предпринимательской деятельности дает возможность развернуть собственное  дело не имея больших начальных материальных ресурсов. Выбранная стратегия развития клуба и клиенто - ориентированная политика бизнеса направленная на обслуживание широкого круга людей, позволят компании войти на рынок спортивно-развлекательных услуг города Казани. И в дальнейшем существенно расширять не только объем оказанных услуг, но и виды услуг, востребованные с течением времени.

Выбранная отрасль деятельности видится мне интересной и перспективной.

 

9. Оценка рисков

Важным из всех рисков проекта является риск недостаточной занятости бильярдного  клуба. Причиной этого риска может  послужить неудачно выбранное размещение здания. В табл. 2.20 представлены основные риски, которые хоть как-то могут повлиять на результат финансовой деятельности предприятия ООО «Русский бильярд».

Таблица 2.20 - Риски  реализации бизнес проекта

Риски Si (i = 1….n)	Отрицательное влияние на прибыль	Группа приоритета
S1. Недостаточный спрос на услуги бильярдного клуба	Снижение чистой прибыли, неокупаемость вложенных  инвестиций	Q1
S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Увеличение  объёма заёмных средств
S3. Невозможность клуба приступить к работе в указанные сроки	Невозможность осуществления своевременных платежей по кредитам
S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования	Увеличение  срока ввода мощности	Q2
S5. Изношенность оборудования	Увеличение затрат на ремонт
S6. Недостатки проектных работ	Рост стоимости  ремонтных работ	Q3
S7. Недостаточный уровень заработной платы	Текучесть кадров
S8. Рост налогов	Снижение чистой прибыли

 

 

Число рисков =7, т. е. n=7. Число приоритетных групп Q=3. Сделано предположение о том, что первая приоритетная группа в 5 раз весомее последней, т.е. f=5. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2 : (3 x (5+1)) = 0,1111.

Определим удельный вес  остальных групп приоритета: