Бизнес- план "Мастерская Time Color"

Планирование  прибыли и рентабельности

      а) Расчет планируемой прибыли мастерской

      Результативность  производственной деятельности. Результатом производственной деятельности предпринимателя являются реализация продукции или работ, услуг покупателю, потребителю и выручка определенной суммы денег. Разность между денежной выручкой и издержками производства составит прибыль предприятия.

      Различают валовую (балансовую) и остаточную (чистую) прибыль предпринимателя. Валовая прибыль представляет собой денежную сумму, которая остается у предпринимателя после оплаты им всех затрат на производство и реализацию продукции, но до выплаты налогов. Остаточная (чистая) прибыль определяется вычитанием из валовой прибыли налогов, отчислений, различных платежей, штрафов, пошлин и т.п. и представляет собой конечный итог деятельности предпринимателя и производственника.

Для выбранного объема производства и цены следует  рассчитать валовую выручку (без НДС) – TR= Q_N*P=11*123085руб.= 1353935руб.

      Сопоставим   валовые издержки и валовую выручку для выбранного объема производства.

      Прибыль мастерской = TR_Qn – TC_Qn

      Прибыль мастерской =1353935,00руб.- 594617,00руб.= 759318,00руб.

       Построим графики  для TR и TC в зависимости от объема услуг (объем услуг меняем от 0 до планируемого объема Q_N=11работ.) 
На графике отмечены координаты Q_Б/У (точки безубыточности).

      б) Расчет рентабельности услуг

      Общую финансовую оценку деятельности такой  мастерской оценивают  показателем рентабельности. Он рассчитывается отношением остаточной прибыли к полным издержкам услуг. Чистая прибыль - 759318 руб.*(1-0,18)=622641 руб., то рентабельность будет равна

      (622641/594617)*100%=104,7%

      Данный  показатель рентабельности высокий, что  свидетельствует о эффективной  деятельности данного предприятия. Спланированное производство рентабельно. 

Организационный план

      Организационная структура мастерской будет иметь  иерархический вид,т.е. может быть представлена древовидной структурой. Главный субъект управления –  директор предприятия. Источником правового  обеспечения предприятия является СПС «Гарант».

      

         
 
 
 
 
 
 

      Рис.2 Организационная структура мастерской.

      Выполнение  функций менеджмента происходит двух верхних  уровнях структуры.

Финансовый  план. График погашения  кредитов

      Финансовый  план и график погашения кредита  разработан  на основе сопоставления  ожидаемых платежей и ожидаемых поступлений. В течение инвестиционного периода потребность в денежных средствах может существенно меняться. Сумма платежей по обязательствам, сумма издержек, сумма поступлений и сумма прибыли – составляющие двух разных процессов: движения денежных средств и изменения показателей баланса в целом. Фирма может иметь хорошие экономические показатели, но в определенные периоды денежных средств может не хватать. Поэтому мы составили финансовый план

с разбивкой  периода на более короткие периоды (годы). 
Потребность  денежных средствах особенно остро ощущается в первый год, т.к. средства необходимы для закупки оборудования. в последующие годы средства по-прежнему необходимы для закупки сырья, оплаты труда работникам, аренды помещения и на прочие текущие затраты.

      Сумма стартового капитала - необходимая  сумма средств открытия, начала работы составляет 35000 тыс. руб. 
Источник финансирования проекта - за счет заимствованных средств. 
Следовательно потребуются средства на весь инвестиционный период.  
Требуется сумма средств на:

      -         Приобретение оборудования (по договору доставки и установки оборудования);

      -         Приобретение оборотных фондов в объеме достаточном для бесперебойной работы (с учетом запасов, например, на 10 дней );

      -         На оплату услуг сторонних организаций (связь, электроэнергия, транспортные услуги, маркетинговые услуги и т.п. по бизнес-плану). 
Таблица  8. 
 

Расчет  общих инвестиций в бизнес-проект

Объем привлекаемых средств составляет 35000 тыс. руб. 
Обслуживание кредита осуществляется 1 раз в год. 
Возврат суммы кредита осуществляется, начиная с 2011 ( с 1-го года реализации проекта.) 
Срок возврата кредитных ресурсов – 3 года. 
Размер процентов по кредиту определен в 16% годовых.

Банк-кредитор: ВТБ24.Кредитование бизнеса является приоритетным направлением банка 
Предполагаемый график привлечения и обслуживания кредита представлен в таблице 9.

Таблица 9.

График  погашения кредита

Выплаты по кредиту предусматриваются равными  суммами, включающими в себя процент  по кредиту и основную сумму кредита. Сумма выплат находится по следующим  формулам:

Во 2-м  столбце указана 1/n=1/3 часть кредита.

Каждое  число 3-го столбца равно 16% от числа  из последнего столбца предыдущей строки.

4-ый  столбец (выплата в j-м году)-это сумма соответствующих чисел из 2-го и 3-го столбцов.

Каждое  число последнего столбца есть разность числа из последнего столбца предыдущей строки и числа из 2-го столбца этой же строки.

В последней  строке указана сумма чисел соответствующего столбца.Всего за 3 года будет выплачена  сумма равная 3686666,7руб. 

Выплаты осуществляются с текущего года, окончание  выплат приходится через 3года. 
На погашение кредита и процентов за его пользование будет направлена прибыль, образуемая от реализации продукции основного производства.  

 
Анализ  рисков и оценка экономического эффекта

      Здесь я провела оценку рисков,  связанных  с влиянием угроз. В таблице 13 приведены  значения: вероятности события риска (3 столбец), значимости риска (4-й столбец) и их произведения – балльной оценки (5 столбец).

      Таблица 13.

      Суммарный балл по всем группам рисков составляет: R =W x V = 0,48875.

      Критерий  оценки, чем выше показатель  - тем выше риск. Таким образом, самым серьезным для нас оказался риск: неплатежеспособность потребителя.

      В целом бизнес имеет приемлемый суммарный  показатель по риску.

Опрос

Компанией было произведено маркетинговое исследование, которое включало в себя опрос  фокус-груп. Респондентам были заданы вопросы о необходимости предоставления им услуг аэрографии и востребованности таких услуг среди них. Результат  опроса подтвердил исследования рынка. Большинство респондентов готово и  заинтересовано в пользовании услуг  аэрографии.

Структура сбалансированной системы показателей 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Суть этой системы  коротко формулируется двумя  основными положениями:

• одних финансовых показателей недостаточно для того, чтобы полностью и всесторонне (сбалансировано) описать состояние предприятия, их нужно дополнить другими показателями;
• данная система показателей может быть использована не просто как комплексный индикатор состояния предприятия, а как система управления, которая обеспечивает связь между стратегическими начинаниями собственников или топ-менеджмента и операционной деятельностью менеджмента предприятия.

Основная структурная  идея состоит в том, чтобы сбалансировать систему показателей в виде четырех групп.

Первая  группа включает традиционные финансовые показатели. Как бы мы ни доказывали важность рыночной ориентации предприятия и совершенства внутренних процессов, собственника всегда в первую очередь будут интересовать показатели финансовой отдачи на вложенные средства. Поэтому сбалансированная система должна начинаться (в классификации) и заканчиваться (в конечной оценке) финансовыми показателями.

Вторая  группа описывает внешнее окружение предприятия, его отношение с клиентами. Основными фокусами внимания выступают:

• способность предприятия к удовлетворению клиента
• способность предприятия к удержанию клиента
• способность приобретения нового клиента
• доходность клиента
• объем рынка
• рыночная доля в целевом сегменте