Составление проекта федерального бюджета а РФ

• 1-4 классы 462 + 65 – 140 = 387 чел.;
• 5-9 классы 414 + 135 – 130 = 419 чел.;
• 10-11 классы 180 + 98 – 95 = 183 чел.;
• Число учащихся, всего: 387 + 419 + 183 = 989 чел.

Приняв наполняемость  классов на следующего года неизменной, можно определить количество классов:

• 1-4 классы: 387 / 22 = 17.6;
• 5-9 классы: 419 / 23 = 18.2;
• 10-11 классы: 183 / 20 = 9.2;
• Число классов, всего: 17.6 + 18.2 + 9.2 = 45.

Рассчитаем среднегодовые  показатели следующего года (столбец 8).

I. Среднегодовое количество классов в следующем году:

• 1-4 классы: ;
• 5-9 классы: ;
• 10-11 классы: ;
• Число классов, всего: 19.9 + 18.1 + 9.1 = 47.1.

II. Среднегодовое количество учащихся в следующем году:

• 1-4 классы: чел.;
• 5-9 классы: чел.;
• 10-11 классы: чел.;
• Число учащихся, всего: 437 + 416 + 181 = 1 034 чел.

2) На основе полученных  показателей количества классов  и учащихся производится расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам. Результаты расчетов представлены в табл. 4.

Значения количества классов (столбцы 3, 5, 6 и 7) заполняются  на основе данных табл. 3.

Плановая норма организационной нагрузки учителя, согласно условиям, составляет:

1-4 классы – 20 часов  в неделю;

5-9 классы – 18 часов  в неделю;

10-11 классы – 18 часов  в неделю.

Количество педагогических ставок по группе классов (столбец 12 и 13) рассчитывается как частное от деления числа учебных часов по тарификации на плановую норму организационной нагрузки учителя.

Таким образом, количество педагогических ставок по группе классов  в текущем году (столбец 12) составляет:

• 1-4 классы: 550 / 20 = 27.5;
• 5-9 классы: 745 / 18 = 41.4;
• 10-11 классы: 250 / 18 =13.9.

Проект на следующий  год (столбец 13) составит:

• 1-4 классы: 575 / 20 = 28.8;
• 5-9 классы: 730 / 18 = 40.6;
• 10-11 классы: 275 / 18 =15.3.

Количество педагогических ставок на 1 класс равно частному количества педагогических ставок по группе классов и количества классов по данной группе на 01.01.

 

Таблица 4

Расчет фонда заработной платы  педагогического персонала по общеобразовательным  школам

Группы классов	Количество  классов						Данные тарификацион-ного списка				Количество  педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
	На 01.01		На 01.09		Средне-годовое		Число учитель-ских часов		Заработная  плата в месяц		По группе классов		На 1 класс		Средне-  годовое
	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-  ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-щий	про-ект	теку-  щий	про-  ект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 классы	17	21	21	17.6	18.3	19.9	550	575	6 000	6 100	27.5	28.8	1.62	1.37	29.65	27.26	218.18	211.81	77 628.4	69 287.3
5-9 классы	20	18	18	18.2	19.3	18.1	745	730	17 200	16 500	41.4	40.6	2.07	2.26	39.95	40.91	415.46	406.40	199 171.5	199 509.9
10-11 классы	7	9	9	9.2	7.7	9.1	250	275	5 500	6 100	13.9	15.3	1.99	1.7	15.32	15.47	395.68	398.69	72 741.8	74 012.8
Итого:	44	48	48	45	45.3	47	1 545	1 580	28 700	28 700	х	х	х	х	х	х	х	х	349 541.7	342 810
ФЗП руководя-щего и учебно-вспомогатель-ного состава	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	66 200	78 542
Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	415 741.8	421 342
Дополнительный ФЗП (надтариф-ный), в % к об-щему ФЗП 20%	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	83 148.3	84 268.4
Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	498 890	505 610.4

 

Количество педагогических ставок на 1 класс в текущем году (столбец 14) равно:

• 1-4 классы: 27.5 / 17 = 1.62;
• 5-9 классы: 41.4 / 20 = 2.07;
• 10-11 классы: 13.9 / 7 =1.99.

Проект на следующий  год (столбец 15) составит:

• 1-4 классы: 28.8 / 21 = 1.37;
• 5-9 классы: 40.6 / 18 = 2.26;
• 10-11 классы: 15.3 / 9 =1.7.

Среднегодовое количество педагогических ставок рассчитывается как произведение количества педагогических ставок на 1 класс и среднего количества классов в каждой группе, что в текущем году (столбец 16) составляет:

• 1-4 классы: 1.62 * 18.3 = 29.65;
• 5-9 классы: 2.07 * 19.3 = 39.95;
• 10-11 классы: 1.99 * 7.7 = 15.32.

На следующий год (столбец 17) планируются следующие среднегодовые  показатели количества педагогических ставок:

• 1-4 классы: 1.37 * 19.9 = 27.26;
• 5-9 классы: 2.26 * 18.1 = 40.91;
• 10-11 классы: 1.7 * 9.1 = 15.47.

Средняя ставка учителя  в месяц равна частному от деления  общей суммы начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов и количества педагогических ставок по группе классов на 01.01, что  составляет в текущем году (столбец 18):

• 1-4 классы: 6 000 / 27.5 = 218.18 руб.;
• 5-9 классы: 17 200 / 41.4 = 415.46 руб.;
• 10-11 классы: 5 500 / 13.9 =395.68 руб.

В следующем году средняя  ставка учителя в месяц (столбец 19) планируется в размере:

• 1-4 классы: 6 100 / 28.8 = 211.81 руб.;
• 5-9 классы: 16 500 / 40.6 = 406.40 руб.;
• 10-11 классы: 6 100 / 15.3= 398.69 руб.

Фонд заработной платы (ФЗП) в год равен произведению среднего количества педагогических ставок и средней ставки учителя в  месяц, умноженной на 12 месяцев.

В текущем году ФЗП  составляет (столбец 20):

• 1-4 классы: 218.18 * 29.65 * 12 = 77 628.4 руб.;
• 5-9 классы: 415.46 * 39.95 * 12 = 199 171.5 руб.;
• 10-11 классы: 395.68 * 15.32 * 12 = 72 741.8 руб.

В следующем году ФЗП  составит (столбец 21):

• 1-4 классы: 211.81 * 27.26 * 12 = 69 287.3 руб.;
• 5-9 классы: 406.40 * 40.91 * 12 = 199 509.9 руб.;
• 10-11 классы: 398.69 * 15.47 * 12 = 74 012.8 руб.

По строке «Итого»  указывается суммарные значения показателей по всем группам классов:

• 77 628.4 + 199 171.5 + 72 741.8 = 349 541.7 руб. – в текущем году;
• 69 287.3+ 199 509.9 + 74 012.8 = 342 810.0 руб. – в следующем году.

Итого тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала (строка «Итого») и ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава:

• 349 541.7 + 66 200 = 415 741.7 руб. – в текущем году;
• 342 810 + 78 542 = 421 342 руб. – в следующем году.

Дополнительный ФЗП  принимается в размере 20% от общего:

• 415 741.7 * 0.2 = 83 148.3 руб. – в текущем году;
• 421 342 * 0.2 = 84 268.4 руб. – в следующем году.

Таким образом, общий  ФЗП по школе составит:

• 415 741.7 + 83 148.3 = 498 890.0 руб. – в текущем году;
• 421 342 + 84 268.4 = 505 610.4 руб. – в следующем году.

Помимо фонда заработной платы персонала в расходы  на образование также включаются хозяйственные, командировочные, учебные  и прочие расходы, расходы на содержание групп продленного дня (ГПД) по общеобразовательным  учреждениям, а так же расходы на содержание детских образовательных учреждений (ДОУ).

3) Рассчитаем объем  хозяйственных, командировочных,  учебных и прочих расходов  по общеобразовательным школам (табл. 5).

Таблица 5

Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

№	Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий  год
1	2	3	4
1	Хозяйственные и командировочные  расходы: среднегодовое количество классов	45.3	47.1
	расходы на 1 класс, руб.	270	270
	Итого хозяйственных и командировочных  расходов на все классы, руб.	12 231	12 717
2	Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов	18.3	19.9
	норма расходов на 1 класс, руб.	140	140
	сумма расходов на 1-4 классы, руб.	2 562	2 786
	среднегодовое количество 5-9 классов	19.3	18.1
	норма расходов на 1 класс, руб.	320	320
	сумма расходов на 5-9 классы, руб.	6 176	5 792
	среднегодовое количество 10-11 классов	7.7	9.1
	норма расходов на 1 класс, руб.	260	260
	сумма расходов на 10-11 классы, руб.	2 002	2 366
	Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	10 740	10 944

Значения среднего количества классов всего и по группам  классов заполняются на основании  ранее полученных показателей, представленных в табл. 3.

Сумма хозяйственных  и командировочных расходов на все классы определяется, как произведение среднегодового количества классов на расходы на 1 класс:

• в текущем году: 45.3 *270 = 12 231 руб.;
• в следующем году: 47.1 + 270 = 12 717 руб.

Учебные и прочие расходы  по группам классов определяются аналогично, исходя из среднегодового количества классов в группе и нормы расходов на 1 класс данной группы:

В текущем году учебные  и прочие расходы по группам классов  составляют (столбец 3):

• 1-4 классы: 18.3 * 140 = 2 562 руб.;
• 5-9 классы: 19.3 * 320 = 6 176 руб.;
• 10-11 классы: 7.7 * 260 = 2 002 руб.;
• Итого учебных и прочих расходов: 2 562+ 6 176+ 2 002= 10 740 руб.

Проект на следующий  год (столбец 4) составит:

• 1-4 классы: 19.9 * 140 = 2 786 руб.;
• 5-9 классы: 18.1 * 320 = 5 792 руб.;
• 10-11 классы: 9.1 * 260 = 2 366 руб.;
• Итого учебных и прочих расходов: 2 786+ 5 792+ 2 366= 10 944 руб.

4) Произведем расчет  расходов на содержание групп  продленного дня (ГПД). Результаты  расчетов представлены в табл. 6.

При расчете расходов на содержание ГПД используются рассчитанные ранее показатели среднегодового количества учащихся (табл. 3). При этом группу продленного дня, согласно условиям, посещают 75% учащихся 1-4 классов (строка 2), что составляет:

• в текущем году: 381 *0.75 = 286 чел.;
• в следующем году: 437 * 0.75 = 328 чел.

Расходы по заработной плате  в год на всех учащихся (строка 3) рассчитывается, как произведение расходов на 1 учащегося на среднегодовое  число учащихся в ГПД:

• в текущем году: 286 * 210 = 60 060 руб.;
• в следующем году: 328 * 210 = 68 880 руб.

 

 

 

Таблица 6

Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским  общеобразовательным школам

№	Показатель, единица измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий  год
1	2	3	4
1	Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов	381	437
2	Среднегодовое число учащихся в  ГПД	286	328
3	Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб.	210	210
	на всех учащихся, руб.	60 060	68 880
4	Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб.	54.60	54.60
	на всех учащихся, руб.	15 615.6	17 908.8
5	Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб.	240	240
	на всех учащихся, руб.	68 640	78 720
6	Расходы на питание: норма расходов на питание 1 учащегося  в день, руб.	40	40
	число дней функционирования групп	248	248
	расходы на питание в год, руб.	2 837 120	3 253 760
Итого расходов на ГПД, руб.		2 981 435.6	3 419 268.8