Составление проекта федерального бюджета а РФ

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Июня 2013 в 11:30, контрольная работа

Описание работы

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации бюджетный процесс представляет собой регламентируемую нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением. Составление проекта бюджета является прерогативой Правительства Российской Федерации, исполнительных органов власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

Содержание работы

Составление проекта федерального бюджета в РФ……………….….3
Практическая часть………………………………………………….......8
Список литературы……………………………………………………...46

Файлы: 1 файл

Бюдж сист РФ.doc

— 634.50 Кб (Скачать файл)
  • 1-4 классы 462 + 65 – 140 = 387 чел.;
  • 5-9 классы 414 + 135 – 130 = 419 чел.;
  • 10-11 классы 180 + 98 – 95 = 183 чел.;
  • Число учащихся, всего: 387 + 419 + 183 = 989 чел.

Приняв наполняемость  классов на следующего года неизменной, можно определить количество классов:

  • 1-4 классы: 387 / 22 = 17.6;
  • 5-9 классы: 419 / 23 = 18.2;
  • 10-11 классы: 183 / 20 = 9.2;
  • Число классов, всего: 17.6 + 18.2 + 9.2 = 45.

Рассчитаем среднегодовые  показатели следующего года (столбец 8).

I. Среднегодовое количество классов в следующем году:

  • 1-4 классы: ;
  • 5-9 классы: ;
  • 10-11 классы: ;
  • Число классов, всего: 19.9 + 18.1 + 9.1 = 47.1.

II. Среднегодовое количество учащихся в следующем году:

  • 1-4 классы: чел.;
  • 5-9 классы: чел.;
  • 10-11 классы: чел.;
  • Число учащихся, всего: 437 + 416 + 181 = 1 034 чел.

2) На основе полученных  показателей количества классов  и учащихся производится расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам. Результаты расчетов представлены в табл. 4.

Значения количества классов (столбцы 3, 5, 6 и 7) заполняются  на основе данных табл. 3.

Плановая норма организационной нагрузки учителя, согласно условиям, составляет:

1-4 классы – 20 часов  в неделю;

5-9 классы – 18 часов  в неделю;

10-11 классы – 18 часов  в неделю.

Количество педагогических ставок по группе классов (столбец 12 и 13) рассчитывается как частное от деления числа учебных часов по тарификации на плановую норму организационной нагрузки учителя.

Таким образом, количество педагогических ставок по группе классов  в текущем году (столбец 12) составляет:

  • 1-4 классы: 550 / 20 = 27.5;
  • 5-9 классы: 745 / 18 = 41.4;
  • 10-11 классы: 250 / 18 =13.9.

Проект на следующий  год (столбец 13) составит:

  • 1-4 классы: 575 / 20 = 28.8;
  • 5-9 классы: 730 / 18 = 40.6;
  • 10-11 классы: 275 / 18 =15.3.

Количество педагогических ставок на 1 класс равно частному количества педагогических ставок по группе классов и количества классов по данной группе на 01.01.

 

Таблица 4

Расчет фонда заработной платы  педагогического персонала по общеобразовательным  школам

Группы классов

Количество  классов

Данные тарификацион-ного списка

Количество  педагогических ставок

Средняя ставка учителя в месяц

ФЗП в год, руб.

На 01.01

На 01.09

Средне-годовое

Число учитель-ских часов

Заработная  плата в месяц

По группе классов

На 1 класс

Средне- 
годовое

теку-щий

про-ект

теку-щий

про-ект

теку-щий

про-ект

теку-щий

про-ект

теку-щий

про- 
ект

теку-щий

про-ект

теку-щий

про-ект

теку-щий

про-ект

теку-щий

про-ект

теку- 
щий

про- 
ект

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

1-4 классы

17

21

21

17.6

18.3

19.9

550

575

6 000

6 100

27.5

28.8

1.62

1.37

29.65

27.26

218.18

211.81

77 628.4

69 287.3

5-9 классы

20

18

18

18.2

19.3

18.1

745

730

17 200

16 500

41.4

40.6

2.07

2.26

39.95

40.91

415.46

406.40

199 171.5

199 509.9

10-11 классы

7

9

9

9.2

7.7

9.1

250

275

5 500

6 100

13.9

15.3

1.99

1.7

15.32

15.47

395.68

398.69

72 741.8

74 012.8

Итого:

44

48

48

45

45.3

47

1 545

1 580

28 700

28 700

х

х

х

х

х

х

х

х

349 541.7

342 810

ФЗП руководя-щего и учебно-вспомогатель-ного состава

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

66 200

78 542

Итого тарифный ФЗП

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

415 741.8

421 342

Дополнительный ФЗП (надтариф-ный), в % к об-щему ФЗП 20%

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

83 148.3

84 268.4

Общий ФЗП по школе

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х

498 890

505 610.4


 

Количество педагогических ставок на 1 класс в текущем году (столбец 14) равно:

  • 1-4 классы: 27.5 / 17 = 1.62;
  • 5-9 классы: 41.4 / 20 = 2.07;
  • 10-11 классы: 13.9 / 7 =1.99.

Проект на следующий  год (столбец 15) составит:

  • 1-4 классы: 28.8 / 21 = 1.37;
  • 5-9 классы: 40.6 / 18 = 2.26;
  • 10-11 классы: 15.3 / 9 =1.7.

Среднегодовое количество педагогических ставок рассчитывается как произведение количества педагогических ставок на 1 класс и среднего количества классов в каждой группе, что в текущем году (столбец 16) составляет:

  • 1-4 классы: 1.62 * 18.3 = 29.65;
  • 5-9 классы: 2.07 * 19.3 = 39.95;
  • 10-11 классы: 1.99 * 7.7 = 15.32.

На следующий год (столбец 17) планируются следующие среднегодовые  показатели количества педагогических ставок:

  • 1-4 классы: 1.37 * 19.9 = 27.26;
  • 5-9 классы: 2.26 * 18.1 = 40.91;
  • 10-11 классы: 1.7 * 9.1 = 15.47.

Средняя ставка учителя  в месяц равна частному от деления  общей суммы начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов и количества педагогических ставок по группе классов на 01.01, что  составляет в текущем году (столбец 18):

  • 1-4 классы: 6 000 / 27.5 = 218.18 руб.;
  • 5-9 классы: 17 200 / 41.4 = 415.46 руб.;
  • 10-11 классы: 5 500 / 13.9 =395.68 руб.

В следующем году средняя  ставка учителя в месяц (столбец 19) планируется в размере:

  • 1-4 классы: 6 100 / 28.8 = 211.81 руб.;
  • 5-9 классы: 16 500 / 40.6 = 406.40 руб.;
  • 10-11 классы: 6 100 / 15.3= 398.69 руб.

Фонд заработной платы (ФЗП) в год равен произведению среднего количества педагогических ставок и средней ставки учителя в  месяц, умноженной на 12 месяцев.

В текущем году ФЗП  составляет (столбец 20):

  • 1-4 классы: 218.18 * 29.65 * 12 = 77 628.4 руб.;
  • 5-9 классы: 415.46 * 39.95 * 12 = 199 171.5 руб.;
  • 10-11 классы: 395.68 * 15.32 * 12 = 72 741.8 руб.

В следующем году ФЗП  составит (столбец 21):

  • 1-4 классы: 211.81 * 27.26 * 12 = 69 287.3 руб.;
  • 5-9 классы: 406.40 * 40.91 * 12 = 199 509.9 руб.;
  • 10-11 классы: 398.69 * 15.47 * 12 = 74 012.8 руб.

По строке «Итого»  указывается суммарные значения показателей по всем группам классов:

  • 77 628.4 + 199 171.5 + 72 741.8 = 349 541.7 руб. – в текущем году;
  • 69 287.3+ 199 509.9 + 74 012.8 = 342 810.0 руб. – в следующем году.

Итого тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала (строка «Итого») и ФЗП руководящего и учебно-вспомогательного состава:

  • 349 541.7 + 66 200 = 415 741.7 руб. – в текущем году;
  • 342 810 + 78 542 = 421 342 руб. – в следующем году.

Дополнительный ФЗП  принимается в размере 20% от общего:

  • 415 741.7 * 0.2 = 83 148.3 руб. – в текущем году;
  • 421 342 * 0.2 = 84 268.4 руб. – в следующем году.

Таким образом, общий  ФЗП по школе составит:

  • 415 741.7 + 83 148.3 = 498 890.0 руб. – в текущем году;
  • 421 342 + 84 268.4 = 505 610.4 руб. – в следующем году.

Помимо фонда заработной платы персонала в расходы  на образование также включаются хозяйственные, командировочные, учебные  и прочие расходы, расходы на содержание групп продленного дня (ГПД) по общеобразовательным  учреждениям, а так же расходы на содержание детских образовательных учреждений (ДОУ).

3) Рассчитаем объем  хозяйственных, командировочных,  учебных и прочих расходов  по общеобразовательным школам (табл. 5).

Таблица 5

Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий  год

1

2

3

4

1

Хозяйственные и командировочные  расходы:

среднегодовое количество классов

45.3

47.1

расходы на 1 класс, руб.

270

270

Итого хозяйственных и командировочных  расходов на все классы, руб.

12 231

12 717

2

Учебные и прочие расходы:

  • среднегодовое количество 1-4 классов

18.3

19.9

норма расходов на 1 класс, руб.

140

140

сумма расходов на 1-4 классы, руб.

2 562

2 786

  • среднегодовое количество 5-9 классов

19.3

18.1

норма расходов на 1 класс, руб.

320

320

сумма расходов на 5-9 классы, руб.

6 176

5 792

  • среднегодовое количество 10-11 классов

7.7

9.1

норма расходов на 1 класс, руб.

260

260

сумма расходов на 10-11 классы, руб.

2 002

2 366

Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.

10 740

10 944


Значения среднего количества классов всего и по группам  классов заполняются на основании  ранее полученных показателей, представленных в табл. 3.

Сумма хозяйственных  и командировочных расходов на все классы определяется, как произведение среднегодового количества классов на расходы на 1 класс:

  • в текущем году: 45.3 *270 = 12 231 руб.;
  • в следующем году: 47.1 + 270 = 12 717 руб.

Учебные и прочие расходы  по группам классов определяются аналогично, исходя из среднегодового количества классов в группе и нормы расходов на 1 класс данной группы:

В текущем году учебные  и прочие расходы по группам классов  составляют (столбец 3):

  • 1-4 классы: 18.3 * 140 = 2 562 руб.;
  • 5-9 классы: 19.3 * 320 = 6 176 руб.;
  • 10-11 классы: 7.7 * 260 = 2 002 руб.;
  • Итого учебных и прочих расходов: 2 562+ 6 176+ 2 002= 10 740 руб.

Проект на следующий  год (столбец 4) составит:

  • 1-4 классы: 19.9 * 140 = 2 786 руб.;
  • 5-9 классы: 18.1 * 320 = 5 792 руб.;
  • 10-11 классы: 9.1 * 260 = 2 366 руб.;
  • Итого учебных и прочих расходов: 2 786+ 5 792+ 2 366= 10 944 руб.

4) Произведем расчет  расходов на содержание групп  продленного дня (ГПД). Результаты  расчетов представлены в табл. 6.

При расчете расходов на содержание ГПД используются рассчитанные ранее показатели среднегодового количества учащихся (табл. 3). При этом группу продленного дня, согласно условиям, посещают 75% учащихся 1-4 классов (строка 2), что составляет:

  • в текущем году: 381 *0.75 = 286 чел.;
  • в следующем году: 437 * 0.75 = 328 чел.

Расходы по заработной плате  в год на всех учащихся (строка 3) рассчитывается, как произведение расходов на 1 учащегося на среднегодовое  число учащихся в ГПД:

  • в текущем году: 286 * 210 = 60 060 руб.;
  • в следующем году: 328 * 210 = 68 880 руб.

 

 

 

Таблица 6

Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским  общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения

Принято в текущем  году

Проект на следующий  год

1

2

3

4

1

Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов

381

437

2

Среднегодовое число учащихся в  ГПД

286

328

3

Расходы по заработной плате в год:

на 1 учащегося, руб.

210

210

на всех учащихся, руб.

60 060

68 880

4

Начислено на заработную плату 26%:

на 1 учащегося, руб.

54.60

54.60

на всех учащихся, руб.

15 615.6

17 908.8

5

Расходы на мягкий инвентарь в год:

на 1 учащегося, руб.

240

240

на всех учащихся, руб.

68 640

78 720

6

Расходы на питание:

норма расходов на питание 1 учащегося  в день, руб.

40

40

число дней функционирования групп

248

248

расходы на питание в год, руб.

2 837 120

3 253 760

Итого расходов на ГПД, руб.

2 981 435.6

3 419 268.8

Информация о работе Составление проекта федерального бюджета а РФ