Розроблення бюджетів на підприємстві в умовах зовнішньоекономічної діяльності

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Мая 2013 в 03:09, курсовая работа

Описание работы

У курсовому проекті розроблено систему бюджетування ТзОВ «Підприємство» в умовах зовнішньоекономічної діяльності. При цьому розроблено план реалізації, план-графік надходження коштів за реалізовану продукцію, виробничу програму; продемонстровано процес розроблення кошторисів витрат на матеріали, прямих витрат на заробітну плату, загальновиробничих витрат, адміністративних витрат, витрат на збут; визначено особливості побудови планів-графіків за вище переліченими видами витрат; сформовано бюджет доходів та витрат, бюджет руху грошових коштів.

Содержание работы

Вступ………………………………………………………………………………………………..4
1.Прогноз збуту продукції………………………………………………………………………...5
2.План-графік надходжень коштів за реалізовану продукцію………………………………….5
3.Виробнича програма…………………………………………………………………………….6
4.Кошторис прямих витрат на матеріали………………...............................................................6
5.Плани-графіки виплат грошових коштів за матеріали………………………………………..7
6.Кошторис прямих витрат на заробітну плату………………………………………………….9
7.План-графік виплат коштів за заробітною платою…………………………………………...10
8.Кошторис загальновиробничих витрат………………………………………………………..11
9.Плани-графіки розрахунків за загальновиробничими витратами…………………………...12
10.Кошторис адміністративних витрат…………………………………………………………..13
11.Плани-графіки розрахунків за адміністративними витратами……………………………...14
12.Кошторис витрат на збут………………………………………………………………………16
13.План-графік розрахунків за витратами на збут……………………………………………....16
14.Бюджет доходів та витрат………………………………………………………………….......17
15.Бюджет руху грошових коштів………………………………………………………………..18
Висновки…………………………………………………………………………………………...20
Список використаної літератури………………………………………………………………....21

Скачать архив (53.83 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

КП бюдж зед.doc

— 337.00 Кб (Скачать файл)

Таблиця 5.3

План-графік платежів за придбану сировину у I півріччі 2011 р., грн.

Показники	Мінімальні бюджетні періоди, місяці						Всього виплат грошових коштів
Показники	1	2	3	4	5	6	Всього виплат грошових коштів
Виплати за місяцями
1	80352	49248					129600
2		116831,81	71606,592				188438,4
3			134266,585	82292,42304			216559,008
4				169168,6493	103684,0109		272852,6602
5					215519,1414	132092,377	347611,5184
6						273709,3096	273709,3096
Всього виплат	80352	166079,81	205873,177	251461,0723	319203,1523	405801,6866	1428770,896

Таблиця 5.4

Зведений план-графік платежів за придбані матеріали, сировину, комплектування у I півріччі 2011 р., грн.

Показники	Мінімальні бюджетні періоди, місяці						Всього виплат грошових коштів
Показники	1	2	3	4	5	6	Всього виплат грошових коштів
Виплати за матеріали	129456	264466,08	328630,738	403588,5888	512382,1157	651201,351	2289724,873
Виплати за комплектування	5760	31334,4	42772,608	50485,05216	77068,47802	81230,1758	288650,714
Виплати за сировину	80352	166079,81	205873,177	251461,0723	319203,1523	405801,687	1428770,896
Усього виплат	215568	461880,3	577276,52	705534,713	908653,746	1138233	4007146,48

6. Кошторис прямих витрат на заробітну плату

Таблиця 6.1

Кошторис прямих витрат на оплату праці ТзОВ «Підприємство» на I півріччя 2011 р., грн.

Показники	Мінімальні бюджетні періоди, місяці						Всього за півріччя
Показники	1	2	3	4	5	6	Всього за півріччя
1.Прямі витрати на оплату праці, грн.	120000	164400	196788	249920,76	317399,3652	403097,1938	1451605,319
2.Відрахування на соц.. заходи, грн.:	44436	60877,32	72870,5964	92545,65743	117532,9849	149266,8909	537529,4496
2.1.Відрахування до Фонду загальнообов'язкового соціального страхування на випадок безробіття(1,6%)	1920	2630,4	3148,608	3998,73216	5078,389843	6449,555101	23225,6851
2.2.Відрахування до Фонду соц..страхування у зв’язку з тимч. втратою працездатності (1,4%)	1680	2301,6	2755,032	3498,89064	4443,591113	5643,360713	20322,47447
2.3.Відрахування до Пенсійного фонду(33,2%)	39840	54580,8	65333,616	82973,69232	105376,5892	133828,2683	481932,9659
2.4.Відрахування до Фонду соц..страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань	996	1364,52	1633,3404	2074,342308	2634,414731	3345,706709	12048,32415
3.Усього прямих витрат на оплату праці	164436	225277,32	269658,5964	342466,4174	434932,3501	552364,0847	1989134,769

7. План-графік виплат грошових коштів за заробітною платою

Таблиця 6.1

План-графік платежів з оплати праці та соціальних відрахувань у I півріччі 2011 р., грн.

Показники	Мінімальні бюджетні періоди, місяці						Всього виплат грошових коштів
Показники	1	2	3	4	5	6	Всього виплат грошових коштів
Виплати за місяцями
1	67418,76	97017,24					164436
2		92363,7	132913,619				225277,32
3			110560,025	159098,6			269658,6
4				140411,2	202055,186		342466,42
5					178322,264	256610,087	434932,35
6						226469,275	226469,27
Всього виплат	67418,76	189380,9	243473,643	299509,8	380377,45	483079,361	1663240

8. Кошторис загальновиробничих витрат

Таблиця 7.1

Кошторис загальновиробничих витрат ТзОВ «Підприємство» на I півріччя 2011 р., грн.

Показники	Мінімальні бюджетні періоди, місяці						Всього за півріччя
Показники	1	2	3	4	5	6	Всього за півріччя
1.Витрати на управління виробництвом:	58101,1	58101,1	58101,1	58101,1	58101,1	58101,1	348606,6
1.1.Оплата праці апарату управління виробничими підрозділами	37000	37000	37000	37000	37000	37000	222000
1.2.Відрахування на соц..заходи	13701,1	13701,1	13701,1	13701,1	13701,1	13701,1	82206,6
1.3.Витрати на оплату службових відряджень персоналу виробничих підрозділів	7400	7400	7400	7400	7400	7400	44400
2.Амортизація основних засобів загальновироб. Призначення	3053,33333	3053,3333	3053,333333	2992,26667	2992,266667	2992,266667	18136,8
3.Витрати на утримання, експлуатацію та ремонт, страхування ОЗ та ін. необоротних активів загально вир.признач.	27000	27000	27000	27000	27000	27000	162000
4.Витрати на утримання вироб. Приміщень:	74400	74400	74400	74400	74400	74400	446400
4.1.Опалення	45000	45000	45000	45000	45000	45000	270000
4.2.Освітлення	27600	27600	27600	27600	27600	27600	165600
4.3.Водовідведення	29400	29400	29400	29400	29400	29400	176400
5.Витрати на охорону праці, техніку безпеки та охорону навколишнього середовища	44000	44000	44000	44000	44000	44000	264000

9. Плани-графіки розрахунків за загальновиробничими витратами

Таблиця 8.1

План-графік платежів з оплати праці та соціальних відрахувань апарату управління виробничими підрозділами у I півріччі 2011 р., грн.

Показники	Мінімальні бюджетні періоди, місяці						Всього
Показники	1	2	3	4	5	6	Всього
Виплати за місяцями
1	20787,451	29913,65					50701,1
2		20787,45	29913,649				50701,1
3			20787,451	29913,65			50701,1
4				20787,45	29913,649		50701,1
5					20787,451	29913,649	50701,1
6						20787,451	20787,451
Всього виплат	20787,451	50701,1	50701,1	50701,1	50701,1	50701,1	274292,95

Таблиця 8.2

План-графік розрахунків за окремими загальновиробничими витратами

у І півріччі 2011 р.,грн..

Показники	Мінімальні бюджетні періоди, місяці						Всього за півріччя
Показники	1	2	3	4	5	6	Всього за півріччя
1. Оплата службових відряджень персоналу виробничих підрозділів	0	7400	7400	7400	7400	7400	37000
2. Виплати коштів на утримання і експлуатацію, ремонт, страхування основних засобів та інших необоротних активів загальновиробничого призначення	0	32400	32400	32400	32400	32400	162000
3. Виплати, пов’язані з утриманням виробничих приміщень:	0	122400	122400	122400	122400	122400	612000
3.1 Опалення	0	54000	54000	54000	54000	54000	270000
3.2 Освітлення	0	33120	33120	33120	33120	33120	165600
3.3 Водовідведення	0	35280	35280	35280	35280	35280	176400
4. . Виплати на охорону праці, техніку безпеки та охорону навколишнього середовища	0	52800	52800	52800	52800	52800	264000

Таблиця 8.3

Зведений план-графік розрахунків за загальновиробничими витратами

у І півріччі 2011 р.,грн.

Показники	Мінімальні бюджетні періоди, місяці						Всього виплат грошових коштів
Показники	1	2	3	4	5	6	Всього виплат грошових коштів
Виплати за заробітною платою та соціальними відрахуваннями	20787,451	50701,1	50701,1	50701,1	50701,1	50701,1	274292,95
Виплати за іншими загальновиробничими витратами	0	215000	215000	215000	215000	215000	1075000
Усього виплат	20787,451	265701,1	265701,1	265701,1	265701,1	265701,1	1349292,951

10. Кошторис адміністративних витрат

Таблиця 9.1

Кошторис адміністративних витрат ТзОВ «Підприємство»

на І півріччя 2011 р.,гр. од.

Показники	Мінімальні бюджетні періоди, місяці						Всього за півріччя
Показники	1	2	3	4	5	6	Всього за півріччя
1. Витрати на заробітну плату адміністративного персоналу	61000	61000	61000	61000	61000	61000	366000
2. Відрахування на соціальні заходи	22588,3	22588,3	22588,3	22588,3	22588,3	22588,3	135529,8
3. Витрати на утримання та службові відрядження апарату управління підприємством та іншого загальногосподарського персоналу	25400	25400	25400	25400	25400	25400	152400
4. Витрати на утримання основних засобів та інших матеріальних необоротних активів загальногосподарського призначення:	91386,6667	91386,667	91386,66667	91350,9333	91350,93333	91350,93333	548212,8
4.1 Амортизація	1786,66667	1786,6667	1786,666667	1750,93333	1750,933333	1750,933333	10612,8
4.2 Комунальні послуги	55000	55000	55000	55000	55000	55000	330000
4.3 Охорона	27600	27600	27600	27600	27600	27600	165600
4.4 Поточний ремонт	7000	7000	7000	7000	7000	7000	42000
5. Винагороди за професійні послуги	14600	14600	14600	14600	14600	14600	87600
6. Витрати на зв'язок	10200	10200	10200	10200	10200	10200	61200
7. Плата за послуги банків	3000	3000	3000	3000	3000	3000	18000
Всього	228174,967	228174,97	228174,9667	228139,233	228139,2333	228139,2333	1368942,6

Информация о работе Розроблення бюджетів на підприємстві в умовах зовнішньоекономічної діяльності