Планирование доходной части бюджета района

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Марта 2013 в 18:03, курсовая работа

Описание работы

Распределение налогов, сборов и неналоговых поступлений по уровням бюджетной системы
Налоги, сборы и неналоговые поступления
Ф Федеральный бюджет
Рег Региональный бюджет
М Местный бюджет

Скачать архив (43.33 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Документ Microsoft Office Word (2).docx

— 45.68 Кб (Скачать файл)

3.2 Планирование доходной части бюджета района

Таблица 13 - Распределение  налогов, сборов и неналоговых поступлений  по уровням бюджетной системы

       Налоги, сборы и неналоговые поступления

Ф      Федеральный бюджет

Рег   Региональный бюджет

М       Местный бюджет

       %

Т        тыс. руб.

          %

Т       тыс. руб.

           %

Т        тыс. руб.

А

          1

      2

3         3

     4

5         5

      6

Налог   Налог на прибыль

        2

597160    5971600

         18

5       53744400

--         -

         -

НДСН  НДС

         100

           95472000

-         -

      -

--         -

          -

Акциз Акцизы на спиртосодержащую продук  продукцию

          50

3          30337,5

5        50

30337,     30337,5

--           - -

          -

Налог  Налог на имущество организаций

           -

         -

10      100

       63800

--          -

           -

Земел   Земельный налог

           -

         -

--       -

       -

1        100

          30390

   Государственная пошлина  за

совершение  нотариальных

             действий

           -

         -

--       -

       -

1        100

          112,6

Налог  Налог на имущество физических

 лиц лиц

            -

         -

--        -

       -

1         100

          2260

Сбор  з Сумма сбора за право торговли

            -

          -

--         -

       -

10       100

          1496

Доход  Доходы  от продажи земли

            -

          -

--         -

       -

10       100

          650

Прочи  Прочие доходы

            -

           -

--         -

       -

1         100

           507,5

Ито         ИТОГО

            -

             101473937,5

-_         -

53      53838537.5

-_          -

3         35416.1


Расчеты:

  1. Определим сумму налога на прибыль: (295830+2750)*0.2=59716000 тыс. руб.;

(295830000+2750000)*0.02=5971600 тыс. руб.- в Федеральный бюджет;

(295830000+2750000)*0.18=53744400 тыс. руб.- в Региональный бюджет.

  1. Определим сумму НДС: 93600000*1.02=95472000 тыс. руб.
  2. Определим сумму акцизов на спиртосодержащую продукцию:

Поступления за 3 месяца (январь, февраль, март): 5000*3=15000 тыс. руб.

Ежемесячные поступления: 5000*1,015=5075 тыс. руб.

5075*9 месяцев=45675 тыс. руб.

45675/2=30337.5 тыс. руб.- 50% в  Федеральный и 50% в Региональный  бюджеты.

  1. Определим сумму налога на имущество организаций (2,2%): 2900000*0.022=63800 тыс. руб.
  2. Определим сумму земельного налога:

70000*0.03+66000*0.03+54000*0.015+850000*0.03=30390 тыс. руб.-100% в Местный бюджет

  1. Определим сумму государственной пошлины:

112,6 тыс. руб.- 100% в Местный  бюджет

  1. Определим сумму налога на имущество физических лиц:

2000+(2000*0.13)=2260 тыс. руб.- 100% в Местный бюджет

  1. Определим сумму сбора за право торговли: 496000+(500*250*8)=1496 тыс. руб.
  2. Определим сумму доходов от продажи земли: 650 тыс. руб.- в Местный бюджет
  3. Определим сумму прочих доходов: 500*1.015=507.5 тыс. руб.

 

Таблица 14 -Поступления доходов в городской бюджет в планируемом году (проект), тыс. руб.

Наи    Наименование налога, сбора, неналогового поступления

Сумм           Сумма

1 На    Неналоговые доходы, всего в том числе:

3425            34258,6

1.1Г   Государственная пошлина за совершение нотариальных дейс    действий

ь том            112,6

1.2 М  Местные налоги, всего из них:

34146           34146

1.2.1    Земельный налог

30390           30390

1.2.2    Налог на имущество физических лиц

2260о           2260

1.2.3.   Сбор за право торговли

1496о           1496

2 Не    Неналоговые доходы, всего в том числе:

                  1157,5

2.1 Д   Доходы от продажи земли

ккеьл             650

2.2 П   Прочие доходы

507,5            507,5

Всего Всего доходов:

3541            35416,1


 

3.3 Планирование расходов бюджета района на общеобразовательные школы

 

Таблица15– Расчет среднегодового количества классов по общеобразовательным  школам

Показатели

Текущий год

Планируемый год

Принято

           Среднегодо-

вое

       Проект

      Средне-

Г     годовое

 На 01. На 01.01

 На 01.  На 01.09

На 01.  На 01.01

На 01.0 На 01.09

Число   Число классов, всего

В том    В том числе:       

1 - 4 к    1-4 классов

5 – 9 к    5-9 классов

10 – 11   10-11 классов

         93

 

         50

         28

         15

       106

 

       54

       32

       20

      97

 

       51

       29

       21

       106

 

       54

       32

        20

        135

 

        62

       30

       43

        116

 

        57

        31

       28

Число   Число учащихся, всего

в том     В том числе:

1 – 4 к    1-4 классов

5 – 9 к    5-9 классов

10 – 11   10-11 классов

          1990

 

          1000

         690

         300

        2270

 

         1080

        790

         400

        2083

 

        1027

        723

         333

          2270

 

         1080

         790

          400

2        2846

 

         1240

          750

          856

         2462

 

         1133

Ь       777

         552

Напол   Наполняемость классов

1 – 4      1-4 классов

5 – 9 к   5-9 классов

10 – 11 10-11 классов

 

          20

          25

          20

 

       20

       25

      20

 

        20

        25

        20

 

        20

        25

        20

 

        20

        25

        20

 

          20

          25

          20


 

Расчеты:

  1. Определим число классов на 01.01. текущего года:

а)1-4 классов: 1000/20=50 классов;

б) 5-9 классов: 690/25=28 классов;

в) 10-11 классов: 300/20=15 классов.

Всего: 50+28+15=93 класса.

Число классов на 01.09. текущего года рассчитывается аналогично.

  1. Определим среднегодовое количество классов в текущем году:

а)1-4 классов: (50*8+54*4)/12=51 класс;

б)5-9 классов: (28*8+32*4)/12=29 классов;

в)10-11 классов: (15*8+32*4)/12=21 класс.

Всего: (93*8+106*4)/12=97классов.

На планируемый год  расчеты ведутся аналогично.

 

Таблица 16 - Расчёт хозяйственных, учебных, командировочных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показ       Показатель, единицы измерения

Прое     Проект на следующий год

следую

1. Хоз   1.Хозяйственные и командировочные расходы:

    - ср    - среднегодовое количество классов

    - ра    - расходы на 1 класс, руб.

    -         - всего, тыс. руб.

  116

71   200

200 23200

14,20

2. Учеб 2. Учебные и прочие расходы:

    - ср    - среднегодовое количество 1-4 классов

    - но    - норма расходов на 1 класс, руб.

    - вс    - всего по 1-4 классам, тыс. руб.

    - ср    - среднегодовое количество 5-9 классов

    - но    - норма расходов на 1 класс, руб.

    - вс    - всего по 5-9 классам, тыс. руб.

    - ср    - среднегодовое количество 10-11 классов

    - н      - норма расходов на 1 класс, руб.

    - вс    - всего по 10-11 классам, тыс. руб.

    - вс    - всего, тыс. руб.

 

32 57

100 100

3,20 5700

31 31

250 250

7,75 7750

8 28

200 200

1,60 5600

12,55

19050


 

Таблица 17 - Расчёт расходов на содержание групп продленного  дня по общеобразовательным школам

Показа   Показатель, единица измерения

Проек       Проект на следующий год    

1. Сред 1.Среднегодовое число учащихся 1-4 классов

628                                1133

2. Сред 2. Среднегодовое число учащихся в ГПД

502974                           974

3. Расх  3. Расходы по заработной плате в год:

    - на    - на одного учащегося, руб.

    - на    - на всех учащихся, руб.

 

150                   150

75300                          146100

4. Нач   4. Начисления на заработную плату:

    - на   - на одного учащегося, руб.

    - на   - на всех учащихся, руб.

 

45                                   45

22590                          43830

5. Расх  5. Расходы на мягкий инвентарь в год:

    - на   - на одного учащегося, руб.

    - на   - на всех учащихся, руб.

 

200                    200

100400                       194800

6. Расх  6. Расходы на питание:

  - но     - норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.

  - чис   - число дней функционирования групп

  - ра     - расходы на питание в год, руб.

 

30 30

200                                 200

301200                      5844000

Итого    Итого расходов на ГПД, тыс. руб.

3210,2                          6228,7


 

Расчеты:

  1. Определим расходы по заработной плате в год на всех учащихся: 974*150=146100 тыс. руб.;
  2. Определим начисления на з/п:

- на одного учащегося: 150*0.3=45 тыс. руб.;

- на всех учащихся: 146100*0.3=43830 тыс. руб.

3) Определим расходы на  мягкий инвентарь в год на  всех учащихся:   200*974=194800 тыс.  руб.

4) Определим расходы на  питание в год: 30*200*974=5844000 тыс.  руб.

 

Таблица 18 - Свод расходов по общеобразовательным школам  Тыс. руб.

Статьи  Статьи расходов

Сумма                     Сумма

1. Расх  1. Расходы по оплате труда

1769,7 3408,44

2. Нач   2. Начисления на заработную плату

530,94                              1022,53

3. Хоз   3. Хозяйственные и командировочные расходы

14,2                                  23200

4. Уче   4. Учебные и прочие расходы

12,19                                19050

5. Расх  5. Расходы на ГПД

3210,2                              6228,7

Итого    Итого расходов на текущее содержание городских школ

5537,8                              52909,7


 

 

3.4 Планирование  расходов бюджета района на  содержание дошкольных образовательных  учреждений

Таблица 19 - Расчет оплаты труда

 

Категории работников

Средняя ставка зарплаты в месяц, руб.

Годовой фонд заработной платы, руб.

1

3

4

1.Педагогический персонал

5780

2053056

2.Медицинский персонал

3990,5

124503,6

3.Административно – обслуживающий  и учебно-

   вспомогательный  персонал

9968,5

4162845,6

4. ИТОГО по строкам 1 – 3

19739

6340405,2

4.Обязательные доплаты (15% зарплаты)

-

951060,78

6.Итого по ФОТ

-

7291465,9

7.Дополнительные расходы на  оплату лиц, замещающих уходящих  в отпуск работников.

-

37897

8.Всего оплата труда

-

7329362.9


 

Расчеты:

  1. Определим годовой фонд заработной платы:

а) педагогический персонал: 29,6*5780*12=2053056 тыс. руб.;

б) медицинский персонал: 2,6*3990,5*12=124503,6 тыс. руб.;

Информация о работе Планирование доходной части бюджета района