Сущность и экономические основы банковского дела

1. собственный капитал (совокупный капитал)       
• уставный капитал 
• фонды
• нераспределенная прибыль
2. привлеченные средства                                           

                            - депозитные источники

                            - не депозитные источники 

3. заемные средства                                                     

            -    межбанковский кредит

• кредит ЦБ

          Капитал банка является источником  финансирования отдельных банковских  операций и критерием оценки  его финансового положения. Чем  больше размер УК, тем более  устойчив банк (хотя это отрицательно  влияет на получение прибыли).

Привлеченные  средства могут быть дешевыми (вклады до востребования, выпуск векселей) и  дорогими (срочные депозиты); устойчивыми (выпуск сертификатов) и неустойчивыми (счета д/в). Чем больше удельный вес стабильной и дешевой части пассивов банка, тем стабильнее его положение и выше доходность. Хотя здесь есть одно «но»: средства на счете до востребования наиболее дешевы, но непредсказуемы, а высокая их доля в ресурсах ослабляет ликвидность банка.

              Наконец, заемные средства. Этот  источник используется в крайних  случаях, когда все другие источники  (более дешевые) исчерпаны. Кроме  дороговизны есть и другая  опасность: высокая их доля  лишает банк самостоятельности,  делает его зависимым от кредиторов.

2.        Собственный капитал банка – есть реальная сумма собственных ресурсов, которая может быть использована для выполнения следующих функций:

1)  Регулирующая функция.  Органы  банковского надзора в лице  ЦБ устанавливают минимальный  уровень банковского уставного  капитала для вновь создаваемых  банков и минимальный размер  капитала для действующих банков.

2) Защитная функция. Коммерческим  банкам, функционирующим в условиях  рынка, предоставляется полная  экономическая самостоятельность,  а также предусматривается экономическая  ответственность. 

Суть экономической ответственности  банка заключается в том, что  собственные средства служат обеспечением его обязательств. Иными словами, банковский капитал является предельной величиной гарантии ответственности  перед вкладчиками и кредиторами. Он играет роль своеобразной подушки  и позволяет банку продолжать свою деятельность в случае возникновения  крупных непредвиденных потерь   и затрат. Банки для финансирования такого рода расходов используют прежде всего различные резервные фонды, но могут быть в жизни столь  неблагоприятные периоды, что и  этих фондов недостаточно. В таких  случаях используется уставный капитал. В случае процедуры банкротства  собственные средства коммерческого  банка используются на погашение  задолженности перед бюджетом, держателями  облигаций и прочих долговых обязательств, вкладчиками денежных средств на срочные депозиты и депозиты до востребования.

3) Оперативная функция.  В отличии  от нефинансовых организаций  для банка оперативные функции  капитала считаются второстепенными.  Как правило, банки стараются  избежать размещения собственных  средств в краткосрочные активы. Собственные средства служат  для банка источником развития  его материальной базы, они используются  для приобретения зданий, необходимых  ему машин, оборудования, вычислительной  техники и т.п.

             Собственный капитал включает:

                   Во-первых, Уставный (акционерный) капитал,  который формируется либо через  эмиссию акций, либо накопление  прибыли (капитализация доходов).

                   В первом случае капитал формируется  как сумма номинальной стоимости  всех размещенных среди акционеров  акций.

                   В случае капитализации на  формирование УК могут быть  направлены:

• средства резервного фонда(РФ), превышающие максимальный рубеж;
• средства от переоценки основного фонда(ОФ) по решению правительства;
• остатки Фонда экономического стимулирования по результатам года;
• дивиденды начисленные, но не выплаченные;
• нераспределенная прибыль по итогам года.

                 Во-вторых, Резервный капитал, который  используется на покрытие возможных  (непредвиденных) расходов. Формируется  за счет отчислений из  чистой  прибыли. Если резервный фонд(РФ) достигает своей предельной величины (определяется Уставом банка), то  средства Фонда должны капитализироваться  и его формирование начинается  заново.

                  В-третьих, спец. фонды (учет эмиссионной  разницы и средств от переоценки) и Фонды развития формируются  из прибыли после налогообложения.

                 В-четвертых, нераспределенная прибыль,  остающаяся в распоряжении банка.

2. Привлеченные ресурсы – это временно свободные средства клиентов банка, которые привлекаются для выполнения активных операций.

               Операции банка по привлечению  средств во вклады, их хранению  и использованию в соответствии  с режимом счетов называют  депозитными. С точки зрения  изъятия депозиты могут делиться  на:

1. трансакционные счета, которые характеризуются тем, что деньги могут быть изъяты по первому требованию вкладчика, либо переведены с одного счета на другой в любое время без предварительного уведомления банка. Так как это непредсказуемые депозиты, то по ним банк будет создавать больший резерв, чем по другим видам вкладов. Трансакционные счета подразделяются на 4 группы:

- чековый  депозит – счет, который дает  право на выпуск чека, подлежащего  обязательному погашению по первому  же требованию, % по нему не  начисляются, а владелец счета  платит банку комиссионные за  РКО. Преимущество заключается  в высокой ликвидности; недостаток  – в низкой доходности.

- НОУ-счет – это обращаемый приказ об изъятии средств или расчетная тратта, которая может быть использована третьим лицом. Это разновидность чекового депозита, по которому выплачиваются %, минимального остатка средств на лицевом счете не требуется.

- Счета  автоматического перечисления средств  – это депозит, позволяющий  автоматически переводить средства  со сберегательного вклада на  чековый.

- Удостоверенные  депозиты – это счета, по  которым платежи гарантированы  банком. На соответствующих платежных  документах, выписываемых против  счета, банк делает отметку  о наличии средств. Гарантия  платежа с этого счета –  предварительное бронирование средств  владельцем счета. % по счету не  начисляются, но временно свободные  остатки могут использоваться  для краткосрочных вложений.

2. сберегательные депозиты характеризуются наличием сберкнижки, в которой содержатся правила пользования счетом и отражаются все операции по счету. % начисляются в зависимости от условий вклада (срока, суммы) и порядка хранения (изъятие средств по первому требованию, либо с предварительным уведомлением, либо по окончании определенного срок     
3. срочные депозиты отличаются фиксированным сроком (в России – достаточно коротким – до года), высокой относительно других вкладов %-ой ставкой. До окончания срока, определенного договором, вкладчик не может изъять свои средства со счета.  Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением как юр. так и физ. лиц.
2. Проблемы развития банковской системы в
3. РЕСПУБЛИКА ТАДЖИКИСТАН
5. 1. Современная банковская система РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН
6.       
8. Банковская система - это совокупность банков и кредитных учреждений, между которыми возникают взаимоотношения. В настоящее время грань между банками и кредитными учреждениями стерта, поскольку последние стали похожи по роду своей деятельности на банки. Тем не менее, существуют и на сегодняшний день объективные различия между ними:
9. - Во-первых, банк, как исходное звено денежного рынка выполняет большую часть работы (включая и обслуживание кредитных учреждений);
10. - Во-вторых, банк - институт универсального характера (а кредитные учреждения специализируются на более узких банковских операциях);
11. - В-третьих, банки, в отличие от кредитных учреждений, могут снабжать денежный оборот платежными средствами и регулировать денежную массу (через депозитные и кредитные операции).
12. Организация банковской системы может носить одноуровневый и двухуровневый характер.
13. Одноуровневая банковская система может включать Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы и статистика, 2003.:
14. 1. систему кредитных учреждений при отсутствии Центрального банка. Такой вариант соответствует ранним этапам развития банковского дела. Необходимость в ЦБ - как органе регулирования деятельности КУ - появилась значительно позже.
15. 2. Есть только ЦБ. Подобная ситуация наблюдалась в течение 70-ти лет, когда в СССР существовал только Госбанк и его разветвленная филиальная сеть.
16. Схема 1.1. Структура двухуровневой банковской системы.
17. Рассмотрим факторы, которые влияют на структуру банковской системы:
18. 1. юридический фактор - представлен законами, нормативными актами и различными юридическими документами, которые закрепляют ту или иную структуру БС в стране (до 90-ых гг. в нашей стране была закреплена одноуровневая БС, а с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» - юридически была оформлена двухуровневая система).
19. 2. экономический фактор - означает степень развития денежных отношений в стране - определяется:
20. 2.1 Функциональным развитием БС, которое показывает по каким ступеням могут перемещаться деньги, как функционирует банковская система. В зависимости от этого БС может быть:
21. - одноуровневой (все задачи решаются только в одном - единственном - звене);
22. - двухуровневой (Центральный и коммерческие банки);
23. - трехуровневой (Центральный, коммерческие и парабанки).
24. 2.2 Собственностью на ссудный капитал. С этой точки зрения БС стала формироваться только в конце 19 века, когда наблюдалась концентрация промышленного капитала, образование монополий и банки из скромных посредников превратились в монополистов. БС с этой точки зрения можно представить в виде:
25. - банковских картелей (соглашения банков, ограничивающие их самостоятельность и конкуренцию через установление единых тарифов на обслуживание клиентов, например, единые процентные ставки);
26. - банковских синдикатов (соглашения для совместной деятельности в крупных и выгодных операциях, главным образом, в целях снижения рисков; например, кредитование крупного долгосрочного проекта);
27. - банковских трестов (монополии, образующиеся через слияния нескольких банков с полным объединением их собственности);
28. - банковских концернов (объединения банков, которые юридически сохраняют свою самостоятельность, но фактически находятся под контролем одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты акций).
29. 2.3 Капитализацией и централизацией капитала. БС может быть представлена крупными, средними или мелкими банками.
30. 2.4 Срочностью кредитования. БС представлена долгосрочными кредитными учреждениями (ипотечные, инвестиционные банки) или средне- и краткосрочными институтами.
31. Центральный банк является важным звеном банковской системы.
32. Первый Центральный банк появился в Швеции в 1668 году для регулирования ДКС. Это стало историческим открытием, позволившим обуздать стихию рынка при сохранении частного предпринимательства.
33. Первоначально под Центральными банками подразумевались самые крупные коммерческие банки. Но затем такие банки отказались от осуществления ряда рисковых операций (например, кредитование, операции с ценными бумагами) и в то же время монополизировали эмиссионную функцию. Позднее, в целях предотвращения излишнего выпуска денег и более жесткого контроля за денежной массой, был определен и национализирован лишь один Центральный банк страны.
34. Национальный банк Таджикистана независим в своей деятельности, но подотчетен Маджлиси Намояндагои Маджлиси Оли РТ. Это необходимое условие эффективной деятельности НБТ по поддержанию денежно-кредитной и валютной стабильности, поскольку цели НБТ (стабильность в денежно-кредитной сфере) нередко вступают в противоречие с краткосрочными политическими целями правительства. Это важно для ограничения возможности правительства использовать ресурсы НБТ для покрытия дефицита бюджета. Несмотря на это, независимость НБТ имеет относительный характер.
35. В современном рыночном хозяйстве коммерческие банки выполняют важнейшие функции Банковское дело / Под редакцией Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2002.:
36. 1) Мобилизация денежных ресурсов и превращение их в капитал.
37. 2) Посредничество в кредите. Не всякий заемщик может самостоятельно найти такого кредитора, который сможет удовлетворить потребность в кредите в нужной сумме и на необходимое время. Коммерческие банки мобилизуют средства, различные по суммам и срочности, поэтому могут предоставить кредит на необходимых условиях.
38. 3) Посредничество в платежах (расчетно-кассовые операции).
39. 4) Создание кредитных орудий обращения (банкнот, чеков).
40. Специализированные финансово-кредитные институты (СФКИ) или парабанки возникают там, где образовывается пробел в удовлетворении каких-либо услуг на денежном рынке, например, привлечение мелких сбережений населения, размещение ценных бумаг населения. СФКИ ориентируются на обслуживании определенной клиентуры и на выполнении специфических банковских операций (сберегательные компании, пенсионные фонды, ссудо-сберегательные союзы, кредитные союзы, благотворительные фонды). Они имеют возможность мобилизовать ресурсы на длительные сроки, поэтому они могут позволить долгосрочное инвестирование. В отличие от коммерческих банков они не имеют права выполнять депозитарные (хранение ценных бумаг на спецсчетах), расчетные и кредитные операции. СФКИ стали занимать ведущее место на денежном рынке по ряду причин:
41. · Наблюдается рост доходов населения;
42. · Развитие рынка ценных бумаг;
43. · Развитие спец. услуг, которые оказывают парабанки.
44. СФКИ включают страховые компании, пенсионные фонды, ссудо-сберегательные ассоциации, финансовые компании, благотворительные фонды и кредитные союзы.
45. Функции СФКИ:
46. · Аккумуляция сбережений населения. Происходит через выпуски различных видов ценных бумаг;
47. · Размещение ресурсов осуществляется:
48. во-первых, посредством облигационных займов,
49. во-вторых, за счет предоставления ипотечных кредитов,
50. в-третьих, через предоставление потребительских кредитов,
51. в-четвертых, посредством кредитной взаимопомощи;
52. · Приведение активов и обязательств в соответствии с потребностями клиентов (т.е. если есть возможность привлекать ресурсы на длительные сроки, то и сроки размещения удлиняются);
53. · Уменьшение риска путем диверсификации.
54. 2. Активные операции коммерческих банков.
55. Активные операции - это операции по размещению ресурсов с целью получения дохода.
56. При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется рядом принципов, основными из которых являются:
57. 1. размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;
58. 2. при размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии). Так, акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на ликвидности банка. Следовательно, между степенью риска-ликвидности и нормой прибыли должен соблюдаться компромисс, т. е. необходимо найти соотношение между максимальной прибыльностью, минимальным риском и оптимальной ликвидностью. Оптимальное соотношение достигается через умелое конструирование структуры активов банка.
59. Состав и структура активов отдельных коммерческих банков могут
60. существенно различаться, т. к. их формирование обуславливается широким кругом факторов:
61. особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений
62. финансовым положением банка
63. продолжительностью деятельности КБ, от которой зависят его возможности получения различных видов лицензий на совершение определённых операций
64. составом и структурой сформированных банком пассивов
65. типом и специализацией коммерческого банка.
66. Основной задачей любого КБ является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль в решении этой задачи принадлежит управление активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.
68.                                                             
69. 2. Этапы реформирования банковской системы РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН

70. Проблемы и перспективы развития банковской системы 

71. Мы видим, что банки играют очень важную роль в экономике.  Поэтому именно с налаживания нормально функционирующей банковской системы нужно начинать выход из кризисного положения, сложившегося  у  нас в стране.  В настоящее время,  в связи с нехваткой квалифициорванных кадров и стремительным ростом количества коммерческих банков в эту сферу идут мало подготовленные работники,  которые не имеют специального образования.  Это приводит  к неудовлетворительной  работе  банков   и стремлению  их  просто  быстрее заработать деньги. Зачастую банки выдают кредиты предприятиям,  даже не проверив их состоятельность. Все это приводит к ухудшению экономической ситуации в стране. Поэтому необходимо упорядочить работу банков,  увеличить контроль за их  деятельностью,  и, только после этого, можно переходить к о<span class="heading_00202__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', 'Arial'; font-size: 9