Основы банковского дела

ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

Минский институт управления

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Осипов И. А.

 

 

 

 

 

ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ДЕЛА

 

 

 

Учебно-методический комплекс

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Минск

Издательство МИУ

2008

 

УДК 336.71 (075.8)

ББК 65.262.1я73

Г84

 

Рекомендован к изданию  научно-методической комиссией

учетно-финансового факультета

 

Рецензенты:

Егомостьев  Н.А., зав. каф. БУАиА, МИУ, к.э.н., доцент;

Студнева Е.А., нач. упр. ком. кредитования ОАО «Белорусский индустриальный банк»

 

 

 

 

Г84           Осипов, И.А. Основы банковского дела [Текст]: учеб.-метод. комплекс / И.А. Осипов; Минский институт управления. – Мн.: Изд-во МИУ, 2008. – 162 с.

 

 

ISBN 985-490-061-4.

 

 

 

Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с программой курса «Основы банковского дела» и предназначен для оказания помощи студентам специальности «Финансы и кредит» в последовательном изучении дисциплины. Он содержит: примерный тематический план занятий, краткое содержание тем курса, достаточно подробный лекционный курс предмета, вопросы для контроля за усваиванием материала студентами в соответствии с каждой темой курса, практические задачи по нахождению доходности финансовых инструментов с рекомендациями по их решению и перечень вопросов к экзамену.

 

 

 

УДК 336.71 (075.8)

ББК 65.262.1я73

 

 

 

 

ISBN 985-490-061-4.                                     © И.А. Осипов

© МИУ, 2008

 

ПРЕДИСЛОВИЕ

Каждому юридическому и  физическому лицу, в процессе осуществления хозяйственной деятельности, постоянно или эпизодически приходится пользоваться услугами банка. Банки являются неотъемлемым элементом кредитной системы и экономических отношений в целом. Они аккумулируют временно свободные денежные средства и перераспределяют их между субъектами хозяйствования, отдельными регионами и отраслями, между предприятиями и населением.

Данный учебно-методический комплекс содержит в себе изложение ряда актуальных вопросов дисциплины «Основы банковского дела», изучение которых поможет формированию у студентов необходимого минимума профессиональных знаний для последующего их применения в трудовой деятельности.

Предмет «Основы банковского  дела» практически углубляет  и расширяет курс дисциплины «Деньги, кредит, банки», его содержание позволяет с научной точки зрения соединить воедино экономические проблемы, связанные с производством, распределением, обменом и потреблением общественного продукта.

Лекционный курс «Основы  банковского дела» содержит в  себе ряд вопросов, которые можно разделить на три группы:

1. Вопросы теории банка: сущность банка, его задачи и функции, структура банка, банковская система страны.
2. Вопросы банковской деятельности: принципы и правила деятельности банков, ресурсы банка, доходность и прибыльность, ликвидность и платежеспособность банка, банковский менеджмент.
3. Вопросы реализации банковских услуг и операций: осуществление депозитных, кредитных, расчетных и иных операций банка, предоставление банковских услуг.

Банковское дело –  постоянно развивающаяся наука, впитывающая в себя все новое и передовое, что несет в себе современная экономическая мысль. Особую актуальность его изучение приобретает в переходных условиях, когда, наряду с фундаментальными основами хозяйствования, изменениям подвергаются и аспекты функционирования кредитно-финансовой сферы.

Учебно-методический комплекс «Основы банковского дела» предназначается студентам специальности «Финансы и кредит», но особую ценность он имеет для тех, кто обучается заочно. В пособии не только подробно изложена тематика проведения занятий, но также содержится курс лекций, достаточный для самостоятельной подготовки к сдаче зачета и итогового экзамена по дисциплине.

Особо следует выделить приведенный в последнем разделе  практический курс по нахождению доходности финансовых инструментов, представленный рядом задач с рекомендациями по их решению, способный сформировать у обучающихся навыки элементарных финансовых расчетов.

 

ПРИМЕРНЫЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ЗАНЯТИЙ

1. Банковская система Республики Беларусь
1. Возникновение и развитие банков и банковского дела
2. Понятие современной банковской системы, ее структура и роль в условиях перехода к рынку
3. Программа развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы

 

2. Правовые основы и безопасность деятельности коммерческих банков
1. Банковское законодательство Республики Беларусь. Банковский кодекс Республики Беларусь
2. Обеспечение безопасности банков

 

3. Национальный банк Республики Беларусь
1. Роль, задачи и цели Национального банка Республики Беларусь
2. Функции Национального банка Республики Беларусь
3. Структура и органы управления Национального банка Республики Беларусь
4. Организация банковского надзора

 

4. Коммерческий банк
1. Сущность и роль коммерческого банка. Виды банков
2. Принципы деятельности и функции коммерческих банков
3. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков
4. Органы управления и организационная структура коммерческого банка
5. Работа банка с клиентурой

 

5. Баланс коммерческого банка
1. Значение и виды банковской отчетности
2. Баланс коммерческого банка
3. Активы и пассивы банка

 

6. Ресурсы коммерческого банка
1. Источники ресурсной базы банка
2. Управление ресурсами коммерческого банка

7. Банковский кредит
1. Понятие кредита и его роль в условиях развития рыночной экономики
2. Основы банковского кредитования
3. Классификация банковских кредитов
4. Принципы банковского кредитования
5. Порядок выдачи и погашения кредита
6. Обеспечение возвратности кредита
7. Оценка кредитоспособности заемщика
8. Лизинг и факторинг в банковской деятельности
1. Сущность лизинга и его основные формы
2. Классификация видов лизинга и лизинговых операций
3. Организация лизинговых операций
4. Факторинговые операции банков

 

9. Трастовые операции банков
1. Трастовые операции, их сущность и формы
2. Организация трастовых операций

 

10. Расчетно-кассовое обслуживание
1. Банковские счета, их виды, порядок открытия и закрытия
2. Организация безналичных расчетов и ее принципы
3. Понятие банковского перевода. Основные формы безналичных расчетов
4. Организация кассового обслуживания в банке

 

11. Операции банков с ценными бумагами
1. Операции с ценными бумагами. Виды ценных бумаг
2. Выпуск коммерческим банком собственных ценных бумаг
3. Инвестиционные операции коммерческих банков на фондовом рынке
4. Операции РЕПО

 

12. Валютные операции банков
1. Основы валютной деятельности коммерческих банков
2. Коммерческий банк как агент валютного контроля
3. Валютные операции и их виды
4. Правила проведения валютных операций
5. Валютно-обменные операции
6. Операции СВОП
7. Валютная позиция коммерческого банка

 

13. Оценка деятельности коммерческого банка
1. Формирование финансового результата деятельности банка
2. Доходность капитала банка
3. Ликвидность коммерческого банка

 

14. Банковские риски
1. Сущность банковских рисков и их виды
2. Минимизация банковских рисков

 

15. Банковский менеджмент и маркетинг
1. Содержание и сущность банковского менеджмента
2. Мисменеджмент
3. Понятие и цели банковского маркетинга
4. Стратегия банковского маркетинга

 

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1: БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

Возникновение и развитие банков. Понятие и сущность банков, эволюция банковской системы. Типы построения и характеристика современных банковских систем. Структура банковской системы Республики Беларусь.

Роль банковской системы в развитии экономики страны, в обеспечении платежной системы, осуществлении денежно-кредитной политики государства. Принципы организации банковской системы.

Программа развития банковской системы Республики Беларусь на 2006 – 2010 годы, ее основные направления.

 

Тема 2: ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ И БЕЗОПАСНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

Правовое регулирование финансово-кредитной  системы. Две основные группы правовых норм, регулирующие деятельность финансово-кредитных учреждений. Банковский кодекс Республики Беларусь, его основные разделы и положения. Другие законодательные акты, регулирующие деятельность банков.

Обеспечение безопасности банков. Основные пути и методы обеспечения физической и информационной безопасности банков. Экономическая безопасность банка.

 

Тема 3: НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

Место и роль Национального банка Республики Беларусь в банковской системе и экономике страны. Основные задачи и цели Национального банка. Подотчетность Национального банка Президенту.

Основные функции Национального  банка: регулирующая, контрольная и  информационно-исследовательская. Другие функции Национального банка: разработка совместно с правительством денежно-кредитной политики государства, осуществление эмиссии денег, регулирование денежного обращения и т.д.

Организационная структура и органы управления Национального банка. Правление Национального банка, Совет директоров Национального банка, их функции.

Взаимоотношения Национального банка  с коммерческими банками. Методы работы с банками, система регулирования  и надзора за деятельностью коммерческих банков.

 

Тема 4: КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК

 

Сущность коммерческого банка. Задачи и цели коммерческих банков. Виды банков. Принципы деятельности коммерческих банков. Функции коммерческих банков.

Порядок открытия, регистрации и  ликвидации коммерческого банка. Порядок  представления документов в Национальный банк и их рассмотрение при создании коммерческого банка. Выдача лицензий. Реорганизация коммерческих банков путем слияния, присоединения, преобразования, разделения, выделения, ликвидации и т.д.

Организационная структура коммерческого банка. Органы управления и контроля коммерческого банка: общее собрание акционеров, совет банка, ревизионная комиссия, правление банка, председатель правления банка. Компетенция органов управления и контроля банка. Работа с клиентурой банка. Этапы работы с клиентом: предварительная, текущая, итоговая.

 

Тема 5: БАЛАНС КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Значение бухгалтерской  отчетности. Управленческая и финансовая отчетность. Бухгалтерская финансовая отчетность.

Баланс коммерческого  банка. Принципы построения баланса: статьи по активу располагаются в соответствии с последовательным уменьшением их ликвидности, а статьи по пассиву – с уменьшением востребования средств; банковский баланс строится по унифицированной в стране форме и в обязательном порядке публикуется в печати.

Основные требования к банковским балансам: оперативность, правдивость, конкретность, солидность.

Международные стандарты  банковского учета и отчетности. Деление счетов на балансовые и внебалансовые, активные и пассивные. Базовые принципы структуры плана счетов. Бухгалтерская отчетность коммерческого банка.