Банковское дело

 

 

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ОТКРЫТЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

(РГОТУПС)

 

 

 

 

 

Факультет: Экономический

Кафедра:    Экономика, финансы  
                    и управление на транспорте

 

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 1

 

ПО ДИСЦИПЛИНЕ 

Банковское дело.

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнила: 
студентка 5 курса

Букина С.П. 
уч. шифр 0413-Э-1028

Вариант 8.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва, 2009

ЗАДАЧА 1.

Расходы по обслуживанию долга.

Долг в сумме 180 млн. руб. выдан на пять лет под 20 % годовых. Для его погашения создается погасительный фонд. На инвестируемые в нем средства начисляются проценты по ставке 22 %. Необходимо найти размеры срочных уплат. Фонд формируется пять лет, взносы производятся в конце каждого года равными суммами.

Разработка плана погашения займа осуществляется в соответствии с графиком периодических платежей должника. Такие расходы должника называются расходами по обслуживанию долга (debt service) или срочные уплаты, расходы по займу.

Расходы по обслуживанию долга включают как текущие процентные платежи, так и средства, предназначенные для погашения основного долга. Методы определения их размера зависят от условий погашения долга, которые предусматривают: срок займа, продолжительность льготного периода, уровень и вид процентной ставки, методы уплаты процентов и способы погашения основной суммы долга.

В льготном периоде основной долг не погашается, обычно уплачиваются только проценты.

В долгосрочных займах проценты обычно выплачиваются на протяжении всего срока займа. Значительно реже они начисляются и присоединяются к основной сумме долга. Основная сумма долга иногда погашается одним платежом, чаще она выплачивается частями в рассрочку.

Рассчитаем размеры срочных уплат по формуле:

,                                              (1)

где Д – сумма задолженности;

      У – срочная уплата;

       q – ставка процента по займу;

       N – общий срок займа, ( = 7,739583).

= 59,25707 (млн. руб.)

Если проценты присоединяются к основной сумме долга, то данная формула примет вид:

                                              (2)

= 57,87102 (млн. руб.).

Должнику выгодно, когда ставка процента на средства, инвестируемые в погасительный фонд, выше ставки процента по займу, т.е. i > q. Чем больше разность (i – q), тем больше экономия  средств должника, направляемая на покрытие долга. Когда i = q, преимущество создания фонда пропадает.

В данном примере i > q (22% > 20%), а экономия средств должника на покрытие долга составляет 1,38605 млн. руб. (59,25707 - 57,87102 = 1,38605).

 

 

 

ЗАДАЧА 2.

Расходы по ипотечным ссудам.

Под залог недвижимости выдана на 10 лет ссуда в размере 180 млн. руб. погашение ежемесячное постнумерандо. На долг начисляются проценты по номинальной годовой ставке 12%. Рассчитать расходы по погашению ипотечной ссуды.   

Сумма задолженности рассчитывается в соответствии с формулой:

,                                                       (3)

где  R – расходы по погашению основного долга;

       - коэффициент приведения постоянной ренты.

Тогда расходы по погашению основного долга можно определить из соотношения:

,                                                        (4)

где – коэффициент рассрочки.

      N = 120 мес. = 12 × n.

      i = 0,01 (12% / 12 мес. = 1%)

= = 69,70052.

= 2,58248 (млн. руб.) = 2582,48 (тыс. руб.).

Таким образом, ежемесячный взнос равен 2582,48 тыс. руб. и включает в себя (в первый месяц):

- выплату процентов = 180000 × 0,01 = 1800 (тыс. руб.);

-  погашение долга = 2582,48 – 1800 = 782,48 (тыс. руб.).

Произведем расчет расходов по погашению ипотечной ссуды, результаты представим в таблице 1.

Таблица 1.

Расходы по погашению ипотечной ссуды.

Месяцы	Остаток на начало месяца, тыс. руб.	Взнос, R, тыс. руб.	Проценты, тыс. руб.	Погашение долга, тыс. руб.
1	180000,00	2582,48	1800,00	782,48
2	179217,52	2582,48	1792,18	790,30
3	178427,22	2582,48	1784,27	798,20
4	177629,02	2582,48	1776,29	806,19
5	176822,83	2582,48	1768,23	814,25
6	176008,58	2582,48	1760,09	822,39
7	175186,19	2582,48	1751,86	830,62
8	174355,57	2582,48	1743,56	838,92
9	173516,65	2582,48	1735,17	847,31
10	172669,34	2582,48	1726,69	855,78
11	171813,56	2582,48	1718,14	864,34
12	170949,22	2582,48	1709,49	872,98
13	170076,23	2582,48	1700,76	881,71
14	169194,52	2582,48	1691,95	890,53
15	168303,98	2582,48	1683,04	899,44
16	167404,55	2582,48	1674,05	908,43
17	166496,12	2582,48	1664,96	917,52
18	165578,60	2582,48	1655,79	926,69
19	164651,91	2582,48	1646,52	935,96
20	163715,95	2582,48	1637,16	945,32
21	162770,63	2582,48	1627,71	954,77
22	161815,86	2582,48	1618,16	964,32
23	160851,54	2582,48	1608,52	973,96
24	159877,58	2582,48	1598,78	983,70
Продолжение таблицы 1.
25	158893,88	2582,48	1588,94	993,54
26	157900,34	2582,48	1579,00	1003,47
27	156896,87	2582,48	1568,97	1013,51
28	155883,36	2582,48	1558,83	1023,64
29	154859,72	2582,48	1548,60	1033,88
30	153825,84	2582,48	1538,26	1044,22
31	152781,62	2582,48	1527,82	1054,66
32	151726,96	2582,48	1517,27	1065,21
33	150661,75	2582,48	1506,62	1075,86
34	149585,89	2582,48	1495,86	1086,62
35	148499,27	2582,48	1484,99	1097,48
36	147401,79	2582,48	1474,02	1108,46
37	146293,33	2582,48	1462,93	1119,54
38	145173,78	2582,48	1451,74	1130,74
39	144043,04	2582,48	1440,43	1142,05
40	142901,00	2582,48	1429,01	1153,47
41	141747,53	2582,48	1417,48	1165,00
42	140582,53	2582,48	1405,83	1176,65
43	139405,88	2582,48	1394,06	1188,42
44	138217,46	2582,48	1382,17	1200,30
45	137017,16	2582,48	1370,17	1212,31
46	135804,85	2582,48	1358,05	1224,43
47	134580,42	2582,48	1345,80	1236,67
48	133343,75	2582,48	1333,44	1249,04
49	132094,71	2582,48	1320,95	1261,53
50	130833,18	2582,48	1308,33	1274,15
51	129559,03	2582,48	1295,59	1286,89
52	128272,15	2582,48	1282,72	1299,76
53	126972,39	2582,48	1269,73	1312,75
54	125659,64	2582,48	1256,60	1325,88
55	124333,76	2582,48	1243,34	1339,14
56	122994,62	2582,48	1229,95	1352,53
57	121642,09	2582,48	1216,42	1366,06
58	120276,04	2582,48	1202,76	1379,72
59	118896,32	2582,48	1188,96	1393,51
60	117502,81	2582,48	1175,03	1407,45
61	116095,36	2582,48	1160,95	1421,52
62	114673,83	2582,48	1146,74	1435,74
63	113238,09	2582,48	1132,38	1450,10
64	111788,00	2582,48	1117,88	1464,60
65	110323,40	2582,48	1103,24	1479,24
66	108844,16	2582,48	1088,44	1494,04
67	107350,13	2582,48	1073,50	1508,98
68	105841,15	2582,48	1058,41	1524,07
69	104317,09	2582,48	1043,17	1539,31
Продолжение таблицы 1.
70	102777,78	2582,48	1027,78	1554,70
71	101223,08	2582,48	1012,23	1570,25
72	99652,83	2582,48	996,53	1585,95
73	98066,89	2582,48	980,67	1601,81
74	96465,08	2582,48	964,65	1617,83
75	94847,25	2582,48	948,47	1634,00
76	93213,25	2582,48	932,13	1650,34
77	91562,90	2582,48	915,63	1666,85
78	89896,05	2582,48	898,96	1683,52
79	88212,54	2582,48	882,13	1700,35
80	86512,19	2582,48	865,12	1717,36
81	84794,83	2582,48	847,95	1734,53
82	83060,30	2582,48	830,60	1751,87
83	81308,43	2582,48	813,08	1769,39
84	79539,03	2582,48	795,39	1787,09
85	77751,95	2582,48	777,52	1804,96
86	75946,99	2582,48	759,47	1823,01
87	74123,98	2582,48	741,24	1841,24
88	72282,74	2582,48	722,83	1859,65
89	70423,10	2582,48	704,23	1878,25
90	68544,85	2582,48	685,45	1897,03
91	66647,82	2582,48	666,48	1916,00
92	64731,82	2582,48	647,32	1935,16
93	62796,66	2582,48	627,97	1954,51
94	60842,15	2582,48	608,42	1974,06
95	58868,10	2582,48	588,68	1993,80
96	56874,30	2582,48	568,74	2013,73
97	54860,57	2582,48	548,61	2033,87
98	52826,69	2582,48	528,27	2054,21
99	50772,48	2582,48	507,72	2074,75
100	48697,73	2582,48	486,98	2095,50
101	46602,23	2582,48	466,02	2116,45
102	44485,78	2582,48	444,86	2137,62
103	42348,16	2582,48	423,48	2159,00
104	40189,16	2582,48	401,89	2180,59
105	38008,58	2582,48	380,09	2202,39
106	35806,19	2582,48	358,06	2224,42
107	33581,77	2582,48	335,82	2246,66
108	31335,11	2582,48	313,35	2269,13
109	29065,98	2582,48	290,66	2291,82
110	26774,17	2582,48	267,74	2314,74
111	24459,43	2582,48	244,59	2337,88
112	22121,55	2582,48	221,22	2361,26
113	19760,29	2582,48	197,60	2384,87
114	17375,41	2582,48	173,75	2408,72
Продолжение таблицы 1.
115	14966,69	2582,48	149,67	2432,81
116	12533,88	2582,48	125,34	2457,14
117	10076,74	2582,48	100,77	2481,71
118	7595,03	2582,48	75,95	2506,53
119	5088,51	2582,48	50,89	2531,59
120	2556,91	2582,48	25,57	2556,91
Итого	0,00	309897,26	129897,26	180000,00

 

Таким образом, всего на погашение ссуды потребуется 309897,26 тыс. руб., в том числе на выплату процентов 129897,26 тыс. руб. Расходы по выплате процентов по ссуде составляют 72 % от основной суммы долга (129897,26 × 100 / 180000 = 72%).

 

 

 

ЗАДАЧА 3.

Начисление процентов в смешанных календарных периодах (применение сложных процентов).

На два года – с 1 мая 2005 г. по 1 мая 2007 г. – была выдана ссуда размером 18 млн. руб. под 14% годовых. Необходимо распределить начисленные проценты.

Общая сумма процентов по займу равна:

,                                           (5)

где  I – процент по займу.

                                              (6)

                                           (7)

Распределим общую сумму процентов на три периода:

1-й период – с 01.05.2005 г. по 31.12.2005 г. – равен 244 дням:

= 1,647776 (млн. руб.) = 1647,776 (тыс. руб.).

2-й период – с 01.01.2006 г. по 31.12.2006 г. – равен 365 дням:

= = 2,750689 (млн. руб.) =

     = 2750,689 (тыс. руб.).

3-й период – с 01.01.2007 г. по 01.05.2007 г. – равен 121 день:

= 22,398465 × 0,044393 = 0,994335 (млн. руб.) = 994,335 (тыс. руб.).

I = 1647,776 + 2750,689 + 994,335 = 5392,80 (тыс. руб.)

Определим общую сумму процентов вторым способом:

I = 18 × (1,142 – 1) = 5,3928 (млн. руб.) = 5392,80 (тыс. руб.).

Таким образом, общая сумма начисленных процентов равна 5392,80 тыс. руб., причем по годам она распределена следующим образом:

- с 01.05.2005 г. по 31.12.2005 г. - 1647,776 тыс. руб.;

- с 01.01.2006 г. по 31.12.2006 г. - 2750,689 тыс. руб.;

- с 01.01.2007 г. по 01.05.2007 г. - 994,335 тыс. руб.

 

 

 

ЗАДАЧА 4.

Текущая стоимость.

Компания взяла кредит в сумме 1260 тыс. руб. на четыре года под 18% годовых. Проценты за кредит начисляются один раз в год и компания не обязана выплачивать основную сумму долга и проценты до конца четырех лет. Определить, сколько должна заплатить компания в конце четырехлетнего периода.

Будущую стоимость денег определим по формуле:

,                                          (8)

где  - будущая стоимость денег;

        - текущая стоимость денег;

       Т – период, i – ставка процента за кредит.

= 2442,86 (тыс. руб.)

Разница между будущей и текущей стоимостью, или плата за пользование кредитом, равна:

                                 (9)

2442,86 – 1260 = 1182,86 (тыс. руб.)

1260 = 1182,86 (тыс. руб.).

Таким образом, расходы по кредиту для компании через 4 года будут равны 2442,86 тыс. руб., в том числе на выплату процентов за пользование кредитом – 1182,86 тыс. руб., что составляет 93,9 % от основной суммы долга (1182,86 × 100/ 1260 = 93,9%).

 

 

ЗАДАЧА 5.

Аннуитет.

Фирма взяла кредит в сумме 15120 тыс. руб. на пять лет под 18%, начисляемых один раз в год. Кредитное соглашение предусматривает, что компания выплатит долг (сумму основного долга и начисленные на нее проценты) серией из пяти равных платежей, которые должны осуществляться в конце каждого года. Необходимо провести расчеты, связанные с погашением кредита.

Равные друг другу денежные платежи, выплачиваемые через определенные промежутки времени в счет погашения полученного кредита, займа и процентов по нему, называются аннуитетом.

Расчет текущей стоимости аннуитета произведем по формуле:

                                         (10)

= 0,319778

Ежегодный взнос будет равен: R = 15120 × 0,319778 = 4835,043 (тыс. руб.).

Таким образом, пятью равными взносами по 4835,043 тыс. руб. каждый фирма погасит кредит – сумму основного долга и проценты.

Таблица 2.

Расчет погашения кредита.

 

Таким образом, сумма выплат за кредит равна 24175,215 тыс. руб.

Данный результат можно получить по формуле:

                                            (11)

= 4835,043 × 5 = 24175,215 (тыс. руб.).

Серией из пяти ежегодных платежей по 4835,043 тыс. руб. фирма выплатит сумму основного долга – 15120 тыс. руб. и начисленные на нее проценты – 9055,215 тыс. руб. Общая сумма выплат за кредит равна 24175,215 тыс. руб.

 

 

 

ЗАДАЧА 6.

Аннуитет.

Фирме необходимо создать целевой фонд в размере 15120 тыс. руб. в течение пяти лет. Ставка депозита – 10%. Требуется определить размер ежегодных отчислений.

Расчет текущей стоимости аннуитета произведем по формуле:

                                             (12)

= 0,163797.

Сумма ежегодных отчислений будет равна:

,                                                    (13)

где К – размер целевого фонда.

= 15120 × 0,163797 = 2476,61 (тыс. руб.).

Таблица 3.

Расчет ежегодных отчислений в целевой фонд.

 Таким образом, производя отчисления ежегодно по 2476,61 тыс. руб. и получая процент по депозиту в размере 10%,  фирма через пять лет создаст целевой фонд размером 15120 тыс. руб.

 

 

 

ЗАДАЧА 7.

Оценка финансового состояния

и платежеспособности предприятия.

На основе данных бухгалтерского баланса (форма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2) дать оценку платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности предприятия.

 

Таблица 4.

Бухгалтерский баланс.

АКТИВ	Код  показа-  теля		На начало  отчетного года		На конец  отчетного периода
1	2		3		4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110		891749		1239226
Основные средства	120		2296198802		2248981364
Незавершенное строительство	130		164863318		218581384
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140		53713804		69217359
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150		30578628		33594322
ИТОГО по разделу I	190		2559711636		2588030040
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210		54705079		58927923
в том числе:  сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213
готовая продукция и товары для перепродажи	214
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220		25230582		12398009
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230		10866434		16711900
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240		29589716		39369442
в том числе покупатели и заказчики	241
Краткосрочные финансовые вложения	250		11025529		18016858
Денежные средства	260		7173973		13175601
Прочие оборотные активы	270		7255628		7576270
ИТОГО по разделу II	290		145846941		166176003
БАЛАНС	300		2705558577		2754206043
ПАССИВ		Код  показа-  теля		На начало  отчетного периода	На конец  отчетного периода
1		2		3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал		410		1535700000	1535700000
Собственные акции, выкупленные у акционеров		411		(                                 )	(                                 )
Добавочный капитал		420		908018589	905351504
Резервный капитал		430		1218696	2539196
в том числе:  резервы, образованные в соответствии с законодательством		431
резервы, образованные в соответствии с учредительными  документами		432
Продолжение таблицы 4.
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		470		50977546	91294008
ИТОГО по разделу III		490		2495934831	2534884708
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты		510		46129836	47077863
Отложенные налоговые обязательства		515		25896502	34832596
Прочие долгосрочные обязательства		520		2766925	70366
ИТОГО по разделу IV		590		74793263	81980825
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты		610		14054579	4158288
Кредиторская задолженность		620		116219877	128045005
в том числе:  поставщики и подрядчики		621
задолженность перед персоналом организации		622
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		623
задолженность по налогам и сборам		6 2 4
прочие кредиторы		625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов		630
Доходы будущих периодов		640		4556027	5137217
Резервы предстоящих расходов		650
Прочие краткосрочные обязательства		660
ИТОГО по разделу V		690		134830483	137340510
БАЛАНС		700		2705558577	2754206043