Отчет по практике в ЗАО «МТБанке»

процентов  за  него.  Погашение  кредита  осуществляется  согласно установленным в кредитном договоре срокам. При простой кредитной линии общая  сумма  предоставленного  кредита  равна  лимиту  выдачи,  погашенная часть  кредита  не  увеличивает  свободный  остаток  кредитования.  При открытии возобновляемой кредитной линии устанавливаются лимит выдачи и  лимит  задолженности,  в  пределах  которых  производится  выдача  и погашение кредита в течение всего срока действия кредитного договора. При погашении  части  долга  кредитополучатель  может  взять  кредит  в  пределах неиспользованного  лимита  задолженности,  т.е.  погашенная  часть  кредита увеличивает свободный остаток кредитования. 

Погашение задолженности по кредитам как в белорусских рублях, так

и  иностранной  валюте,  выданных  юридическим  лицам  и  начисленным  по ним  процентам,  производится  как  в  безналичной  форме,  так  и  наличными денежными  средствами  в  соответствии  с  условиями  кредитного  договора  в установленной  законодательством  Республики  Беларусь  очередности.  По решению  руководителя  филиала  (отделения)  погашение  кредита  и  уплата процентов  по  кредитам,  выданным  в  иностранной  валюте,  может производиться  в  другой  валюте  либо  белорусскими  рублями  в  порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

Срок  кредита  может  быть  пролонгирован  на  основании  дополнительного  соглашения  к  кредитному  договору.  На  условиях, предусмотренных  в  кредитном  договоре,  кредитополучатель  вправе досрочно возвратить полученный кредит, известив об этом банк-кредитор.

Обязанность  кредитополучателя  по  возврату  кредита  считается выполненной,  если  денежная  сумма  зачислена  на  счет  кредитодателя  в

установленные  договором  сроки.  При  неисполнении  или  ненадлежащем

исполнении  кредитополучателем  обязательств  по  кредитному  договору

кредитодатель вправе потребовать досрочного возврата (погашения) кредита.

Непогашенный  долг  относится  на  соответствующие  счета  по  учету

просроченных  кредитов  и  процентов,  взыскание  которых  производится  в

установленной очередности.

Важным  этапом  процесса  кредитования  является  обслуживание

(сопровождение) кредита  или кредитный мониторинг.

Кредитный  мониторинг  —  система  мероприятий  по  отслеживанию

изменений  кредитоспособности  кредитополучателя  и  других  составляющих качества  кредита  для  обоснованного  принятия  корректирующих  действий, направленных  на  минимизацию  потерь,  связанных  с  риском  невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов.

Основными  направлениями  сопровождения  кредита  (кредитного мониторинга) являются:

·  анализ  финансово-хозяйственной  деятельности

кредитополучателя с целью изучения изменения его кредитоспособности;

·  контроль за целевым использованием кредита;

·  контроль за фактическим наличием кредитуемых ценностей;

·  контроль за наличием и состоянием залога;

·  контроль  за  своевременностью  погашения  кредита  и  уплаты процентов за него;

·  работа с проблемными кредитами.

При предоставлении кредита на срок более трех месяцев, а также при наличии  фактов  задержки  в  уплате  процентов,  систематизация  отчетных данных  бухгалтерского  учета  производится  в  Паспорте  основных показателей  финансово-хозяйственной  деятельности  и  оценки кредитоспособности  кредитополучателя (ежеквартально). Ведение  Паспорта

позволяет банку отслеживать тенденции в деятельности кредитополучателя,

способные  оказать  влияние  на  своевременный  возврат  кредита  и  уплату

начисленных  процентов  по  нему,  а  также  принять  своевременные  меры

упреждающего характера по обеспечению возврата кредита. По результатам

рассмотрения  Паспорта  принимается  решение  о  характере  дальнейшей

работы с кредитополучателем.

Кроме  ведения  Паспорта,  кредитной  службой  ежеквартально производится сравнительный анализ, а по  итогам работы за год  -  детальный

анализ  основных  результатов  хозяйственно-финансовой  деятельности

кредитополучателя. Иногда изучение финансового состояния осуществляется

непосредственно с выходом на предприятие.

Банк  вправе  требовать  аудиторского  подтверждения,  заверения

налоговой  инспекцией  годовых  и  квартальных  балансов  предприятий,

приложений  к  нему.  Обязательным  является  постоянное  наблюдение  за

состоянием  кредитоспособности  кредитополучателя,  при  его  ухудшении  принятие мер по санации, получению дополнительных гарантий по возврату

кредита, изменению условий или прекращению кредитной сделки.

Контроль за целевым использованием кредита  может выполняться как

в  предварительном  порядке  на  основании  предоставленных кредитополучателем  в  банк  документов,  так  и  в  последующем  путем непосредственного посещения клиента представителями банка.

Если  договор  заключен  с  условием  целевого  использования  кредита, кредитополучатель  обязан  обеспечить  возможность  такого  контроля кредитодателем. Не допускается использование кредита на уплату процентов за пользование кредитом, неустойки (штрафа, пени), а также вознаграждения (комиссии), связанного с предоставлением кредита.

В рамках кредитного мониторинга осуществляется также  контроль за

сохранностью  имущества,  принятого  в  залог.  В  ходе  контроля  кредитная

служба  совместно  со  службой  безопасности  банка  в  соответствии  с

законодательством  и  заключенным  договором  залога  проверяют  с  выходом на место фактическое наличие, количество и условия хранения заложенного имущества, находящегося у залогодателя, сверяя фактическое наличие залога с  данными  бухгалтерского  учета.  По  результатам  проверки  наличия  и сохранности  имущества,  переданного  в  залог,  при  необходимости  на основании  заключенного  дополнительного  соглашения  корректируется стоимость заложенного имущества, учитываемого на внебалансовых счетах.

При неисполнении кредитополучателем условий кредитного договора о целевом  использовании  кредита,  а  также,  если  кредитополучатель  не

обеспечил  возможность  контроля  за  использованием  средств  или  создал

препятствия  для  этого,  кредитодатель,  если  иное  не  предусмотрено кредитным договором, вправе потребовать от кредитополучателя досрочного

возврата (погашения) кредита, уплаты причитающихся процентов и платы за

пользование  им  и  отказаться  от  дальнейшего  кредитования кредитополучателя по этому договору.

Кредиты,  использованные  не  по  целевому  назначению,  суммы

кредитов в размере непоступления товара по авансовым платежам и кредиты,

по  которым  отсутствует  обеспечение  исполнения  обязательств,  подлежат

досрочному  погашению  на  основании  платежных  инструкций кредитополучателя  или  взыскиваются  мемориальным  ордером  банка  (при

наличии  средств  на  счете),  или  платежным  требованием,  что  должно  быть предусмотрено  условиями  кредитного  договора.  Платежные  инструкции кредитополучателя,  платежное  требование  банка  в  случае  отсутствия  или недостаточности средств на текущем счете кредитополучателя помещаются в картотеку  и  исполняются  в  установленной  законодательством  Республики Беларусь  очередности.  По  истечении  пяти  рабочих  дней  с  момента выявления  указанных  фактов  задолженность по  кредиту относится  на  счета по учету просроченной задолженности по кредитам мемориальным ордером банка на основании распоряжения бухгалтерии, если иное не предусмотрено законодательством  Республики  Беларусь,  и  в  дальнейшем  погашение  долга производится в очередности, установленной в кредитном договоре.

За  нецелевое  использование  кредита,  непоступление  товара, невыполнение  работ  (неоказание  услуг)  по  авансовым  платежам  в  сроки, установленные  законодательством  Республики  Беларусь,  к кредитополучателю  применяются  штрафные  санкции  в  соответствии  с

условиями кредитного договора.

При  возникновении  проблемной  задолженности  в  рамках  кредитного мониторинга  проводится  комплекс  мероприятий  по  ее  взысканию,  как правило,  включающий  внесудебную  (согласительную)  процедуру  и судебную (принудительную) процедуру.

Все документы,  представленные кредитополучателем для  оформления

кредита,  сведения  об  обеспечении  кредита,  информация  о  деятельности

юридического  лица,  полученная  банком  из  иных  источников,  кредитные договоры,  договоры  залога,  поручительства  и  другие  документы формируются  кредитным  работником  в  кредитное  досье.  Оно  может  быть сформировано по конкретному кредиту или кредитополучателю.

Порядок  хранения  оригиналов  кредитных  договоров  и  договоров,

заключенных банком в обеспечение исполнения обязательств по кредитным

договорам,  дополнительных  соглашений  к  ним,  а  также  порядок формирования кредитных досье кредитополучателя, их хранения и закрытия

определяется банками самостоятельно, оформляется отдельным документом

и утверждается уполномоченными на то органами. Кредитное досье хранится

в  кредитной  службе  до  момента  прекращения  обязательств  кредитополучателя по  кредитному  договору  и  подлежит уничтожению  в соответствии с инструкцией по делопроизводству.

 

4.4 Содержание и роль кредитного договора

Основным документом, регламентирующим взаимоотношения банка с кредитополучателями является  кредитный договор,  главной целью которого

является  определение  условий  кредитной  сделки,  взаимных  обязательств,

прав,  а  также  ответственности  ее  участников.  По  кредитному  договору

кредитором всегда выступает банк, получивший лицензию на осуществление

банковских  операций  от  Национального  банка  Республики  Беларусь,  а кредитополучателями  —  юридические  и  физические  лица.  Кредитор  и кредитополучатель  выступают  как  юридически  самостоятельные  лица,

обеспечивающие  имущественную  ответственность  друг  перед  другом  и проявляющие взаимный экономический интерес.

По  кредитному  договору  банк  обязуется  предоставить  денежные

средства  другому  лицу  (кредитополучателю)  в  размере  и  на  условиях,

предусмотренных  договором,  а  кредитополучатель  обязуется  возвратить

кредит  и  уплатить  проценты  за  пользование  им. 

Содержательную  часть письменного кредитного договора составляют:

·  сумма кредита с указанием валюты кредита;

·  целевое использование кредита;

·  сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

·  проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

·  способ  обеспечения  исполнения  обязательств  по  кредитному

договору;

·  ответственность  кредитодателя  и  кредитополучателя  за

невыполнение условий договора;

·  иные  условия,  относительно  которых  по  заявлению  одной  из

сторон должно быть достигнуто соглашение.

Форма  кредитного  договора  разрабатывается  каждым  банком

самостоятельно. Как правило, в кредитном договоре выделяются следующие разделы:

·  преамбула;

·  предмет договора;

·  обязательства сторон;

·  права сторон;

·  ответственность сторон;

·  срок действия договора и порядок его изменения;

·  порядок разрешения споров;

·  прочие условия договора;

·  юридические адреса и банковские реквизиты сторон.

В преамбуле указывается наименование сторон договора.

Предметом  договора  прежде  всего  является  размер  кредита  с указанием валюты предоставления. При единовременной вы даче и открытии простой  кредитной  линии  указывается  максимальный  размер  общей  суммы предоставляемых  кредитополучателю  денежных  средств,  при возобновляемой  кредитной  линии  —  лимит  выдач  и  лимит  задолженности, определяющий  предельный  размер  задолженности  кредитополучателя  на определенную дату, при овердрафтном кредитовании — лимит овердрафта.

Предметом  договора  является  и  целевое  использование  кредита, которое  в  кредитном  договоре  может  устанавливаться  следующими способами:

·  на  кредитополучателя  возлагается  обязанность  использовать

предоставленные денежные средства на приобретение определенных вещей;

·  для  кредитополучателя  устанавливается  запрет  на  вложение

предоставленных денежных средств в определенные виды деятельности.

          При предоставлении кредита под гарантию Правительства Республики

Беларусь,  гарантию  (поручительство)  местного  исполнительного  и распорядительного  органов  в  кредитном  договоре  обязательно  должно содержаться условие о целевом использовании кредита. В договоре должны быть указаны объемы и сроки проведения проверок целевого использования

кредита.

Важное значение имеет определение сроков предоставления кредита. В

кредитном  договоре  может  быть  указана  конкретная  дата  выдачи  кредита или  содержаться  указание  о  том,  что  кредит  предоставляется  не  позднее определенного  количества  дней  после  предъявления  кредитополучателем необходимых  для  оплаты  документов.  Днем  предоставления  кредита считается день, когда сумма кредита зачисляется на счет кредитополучателя либо  перечисляется  банком  в  оплату  расчетных  документов кредитополучателя.  Кредит  предоставляется  со  счетов  по  учету  кредитной задолженности, наименование которых указывается в кредитном договоре.