Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2013 в 11:14, дипломная работа
Актуальность темы дипломной работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны в целом и значением их как потребителя банковских услуг. Малое предпринимательство – не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения. Все это предполагает, что малый бизнес должен представлять немалый интерес как предмет приложения кредитных ресурсов, а также потребитель различных розничных услуг коммерческого банка.
Введение………………………………………………………………………….3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО БИЗНЕСА…………..7
1.1. Сущность и Государственная финансово-кредитная поддержка малого бизнеса……………………………………………………………...…………..7
1.2. Взаимоотношения банка с клиентами………………………………….25
1.3. Кредитоспособность клиента. Методика её определения…………….37
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ИП БУЗИН Г.С. СБЕРБАНКОМ РОССИИ…………………………………………………………48
2.1. Характеристика деятельности УДО № 4190/047 Петровск-Забайкальского ОСБ РФ № 4190……………………………..………..……48
2.2. Анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»……..……..50
2.3. Оценка кредитоспособности заемщика ИП Бузин Г.С Сбербанком России…………………………………………………………………………55
ГЛАВА 3. Основные пути совершенствования системы кредитования предприятий малого бизнеса……………………66
3.1. Проблемы банковского кредитования субъектов малого
предпринимательства………………………………………………………...66
3.2. Направления совершенствования кредитования малого бизнеса….…77
Заключение…………………………………………………………………….90
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………….95
ПРИЛОЖЕНИЯ…………...………………………………………………………100
Источниками информации по названным показателям являются баланс предприятия, «Отчет о прибылях и убытках», «Приложения к балансу».
Анализ обобщающих показателей
позволяет выявить как
При расчете показателей используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.
Упрощенная форма баланса ИП Бузин Г.С. выглядит следующим образом (тыс. руб):
Таблица 2.4
Актив ИП Бузин Г.С.
Статьи |
22.02.2009 |
% | |
1 |
Ликвидные средства |
0,0 | |
1.1 |
Касса |
0,0 |
0,0 |
1.2 |
Расчетный счет |
15,0 |
0,7 |
2 |
Товары и запасы |
120,0 |
5,6 |
3 |
Прочие активы |
||
4 |
Основные средства |
2017,6 |
94,4 |
ВСЕГО |
2137,6 |
100,0 |
Таблица 2.5
Пассив ИП Бузин Г.С.
Статьи |
22.02.2009 |
% | |
5 |
Товары на реализации |
||
6 |
Кредиторская задолженность |
0.0 |
0,0 |
Полученные кредиты и займы |
0,0 | ||
Задолженность поставщикам |
0,0 | ||
7 |
Собственный капитал |
2137,6 |
100,0 |
ВСЕГО |
2137,6 |
100,0 |
Валюта баланса на 22.02.2009 г. Составляет 2137,6 тыс.руб.
Структура актива предпринимателя на 22 февраля 2009 г. Выглядит следующим образом:
Основные средства составляют 2017,6 тыс.руб. или 94,4% к валюте баланса.
Таблица 2.6
Состав основных средств
Наименование |
Сумма (тыс.руб.) |
Трактор ДТ-75 |
200,0 |
Трактор ДТ-75 |
200,0 |
Трактор МТЗ-82 с погрузочной навеской |
250,0 |
Автомобиль КАМАЗ-5320 |
250,0 |
Прицеп СЗАП-8551 |
50,0 |
Автомобиль УАЗ-452А |
60,0 |
Автомобиль Nissan Terrano |
230,0 |
Гараж, площадью 96 кв.м. |
729,6 |
Оборудование (компрессор, сварочный аппарат и т.д.) |
48,0 |
ВСЕГО |
2017,6 |
Стоимость рассчитана из нормативной стоимости 1 кв. м. нежилых помещений для Красночикойского района – 7,6 тыс.руб., данные представлены Госкомстатом по Читинской области.
Совокупная стоимость оборотных активов (товары и запасы, ликвидные средства) составляет 120 тыс.руб. или 6,3% к валюте баланса. Из них:
Структура пассива баланса ИП Бузин Г.С. на 22 февраля 2009 г.
Величина собственного капитала составляет 2137,6 тыс. руб. или 100% к валюте баланса.
Структура собственных
средств у предпринимателя
Таблица 2.7
Анализ результатов деятельности
Статьи |
Ноябрь, декабрь 2008 г., январь 2009 г. | ||||
Ноябрь |
Декабрь |
Январь |
ср.мес. |
итого | |
всего выручка |
617,0 |
561,0 |
673,2 |
617,1 |
1851,2 |
трудозатраты |
194,0 |
182,0 |
205,0 |
193,7 |
581,0 |
командировочные |
5,0 |
6,0 |
12,0 |
7,7 |
23,0 |
запасные части |
54,8 |
79,0 |
96,0 |
76,6 |
229,8 |
ГСМ |
148,0 |
136,0 |
156,0 |
146,7 |
440,0 |
оплата электроэнергии |
1,5 |
2,0 |
1,8 |
1,8 |
5,3 |
канцелярские и хозяйственные расходы |
2,3 |
3,5 |
2,6 |
2,8 |
8,4 |
услуги связи |
0,6 |
0,7 |
0,7 |
0,7 |
2,0 |
платежи за пользование лесным фондом |
62,0 |
48,2 |
76,8 |
62,3 |
187,0 |
итого расходы |
468,2 |
457,4 |
550,9 |
492,2 |
1476,5 |
результат основной деятельности |
148,8 |
103,6 |
122,3 |
124,9 |
374,7 |
прочие расходы |
20,0 |
20.0 |
20,0 |
20,0 |
60,0 |
| <td | |||||