Основные пути совершенствования системы кредитования предприятий малого бизнеса

Продолжение таблицы 2.1

 

1	2	3	4	5	6	7
14. Нераспределенная прибыль прошлых лет	272862029	360195795	5.49	5.34	-0.15	87333766
15. Прибыль за отчетный период	98709324	112492455	1.99	1.67	-0.32	13783131
16. Всего источников  собственных средств группы	675566105	774613973	13.6	11.48	-2.12	99047868
17. Доля малых акционеров	-17072	-14383	-0.0003	-0.0002	0.0001	2689
17.1. Доля источников  собственных средств, принадлежащая малым акционерам	-21059	-22173	-0.0004	-0.0003	0.0001	-1114
17.2. Прибыль  за отчетный период, принадлежащая  малым акционерам	3987	7790	0.00008	0.0001	0.00002	3803
18. Всего источников собственных средств	675549033	774599590	19.64	11.48	-8.2	102050557
19. Всего пассивов	4966302963	6749657654	100	100		1783354691
Внебалансовые статьи
1. Безотзывные  обязательства	508572615	677454212				168881597
2. Выданные  гарантии и поручительства	30723337	218346414				187623077

 

Из приведенных данных видно, что чистая прибыль банка за 2008 год составила 112,5 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с 2007 годом почти на 14 млрд. Уставный капитал Сбербанка остался неизменным по сравнению с 2007 годом и составляет 67,7 млн. рублей.

Что касается активов Банка, они увеличились на 1783354691 тыс. рублей. Это произошло в основном за счет кредитов организациям и населению. В 2008 году банком было выдано кредитов населению 3961 млрд. рублей, организациям – 79 млрд.

Соответственно произошло  увеличение пассивов. В основном за счет средств клиентов, в том числе населения на 936104930 тыс. рублей. Хотя доля этих средств в общем остатке уменьшилась - 71.36% против 78.13% на начало 2008 года. За прошедший год банком привлечено средств населения на 406 млрд. рублей. Всего на счетах по вкладам физических лиц – 3052575 млн. рублей. Серьёзно увеличились кредиты, депозиты и прочие средства в ЦБРФ – по сравнению с 2007 годом на 732 трлн. рублей.

Анализ доходов  и расходов производится на основании  отчета о прибылях и убытках.

Таблица 2.2

Анализ структуры  доходов

 

Наименование  статей	Абсолютное  значение (тыс. руб.)		Удельный  вес, %		Изменение
	2007	2008	2007	2008	%	Тыс. руб
1. Процентные  доходы, всего, В том числе:	452042235	640182032	134.85	167.37	35.52	199139797
1.1 От размещения средств в кредитных организациях	10421468	5041975	3.11	1.32	-1.79	-5379493
1.2 От ссуд, предоставленных клиентам	393704506	586105339	117.45	153.23	35.78	192400833
1.3 От оказания  услуг по лизингу	10802644	16567537	3.22	4.33	1.11	5764893
1.4 От вложений в ценные бумаги	37113617	32467181	11.07	8.49	-2.58	-4646436
2. Чистые процентные  доходы	252478097	398583078	75.32	104.21	28.89	146104981
3. Изменение  резерва на возможные потери  по ссудам, ссудной задолжнос-  ти, средствам, размещенным на  кор. счетах, а также начисленным процентным доходам, В том числе:	-28756070	-128081191	-8.58	-33.49	-24.91	-99325121
3.1 Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-293533	-1349681	-0.09	-0.35	-0.26	-1056148
4. Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	223722027	270501887	66.74	70.72	3.98	46779860
5. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	29950038	-3963008	8.93	-1.04	-9.97	-33913046
6. Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	8537071	1360629	2.55	0.36	-2.19	-7176442
7. Чистые доходы  от операций с иностранной  валютой	7215340	12335252	2.15	3.22	1.07	5119912
8. Чистые доходы  от переоценки иностранной валюты	-3519554	16501075	-1.05	4.31	5.36	20020629
9. Доходы от  участия в уставном капитале  других юр. лиц	368206	153375	0.11	0.04	-0.07	-14831
10. Комиссионные  доходы	67957009	90465137	20.27	23.65	3.38	22508128
11. Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющи-мися в наличии для продажи	-618607	134068	-0.18	0.04	0.22	752675
12. Изменение  резерва по прочим потерям	-2151627	-6130844	-0.64	-1.6	-1.92	-3979217
13. Прочие  операционные доходы	5979207	4545679	1.78	1.19	-0.59	-1433528
14. Чистые доходы	335026920	381738790	99.95	99.8	-0.15	46711870
15. Чистые  доходы от нефинансовой деятельности	182406	755647	0.05	0.2	0.15	573241
16. Всего доходов	335209326	382494437	100	100		47285111
17. Прибыль  до налогообложения	147684720	155060020				7375300
18. Прибыль  за отчетный период	98713311	112500245				13786934

 

Из приведенных данных видно, что за прошедший год общий  доход увеличился на 47285111 тыс. руб. Это произошло, в основном, из-за процентных доходов, которые увеличились на 199139797 тыс. руб. На доходы серьёзно повлияло изменение резерва на возможные потери – они снизились почти на 100 млрд. рублей.

Доходы от операций с  ценными бумагами также уменьшились, а от операций с иностранной валютой  – увеличились. Сказывается разница  в котировках и курсах.

Таблица 2.3

Анализ структуры  расходов

 

Наименование  статей	Абсолютное  значение (тыс. руб.)		Удельный  вес, %		Изменение
	2007	2008	2007	2008	%	Тыс. руб
1. Процентные  расходы, всего, В том числе:	199564138	241598954	84.38	89.49	5.11	42034816
1.1 По привлеченным  средствам кредитных организаций	8947023	14331865	3.78	5.31	1.53	5384842
1.2 По привлеченным  средствам клиентов	184868026	217349873	78.17	80.51	2.34	32481847
1.3 По выпущенным  долговым обязательствам	5749089	9917216	2.43	3.67	1.24	4168127
2. Комиссионные  расходы	2410190	4191460	1.02	1.55	0.53	1781270
3. Операционные  расходы	187524606	227434417	79.29	84.25	4.96	39909811
4. Начисленные  налоги	48971409	42531455	20.71	15.75	-4.96	-6439954
5. Доля убытка  зависимой орга-низации после  налогообложения	0	28320	0	0.01	0.01	28320
6. Всего расходов	236496015	269965872	100	100		33469857

 

 

По данным таблицы видно, что расходы, в  основном, увеличились. Уменьшились  по сравнению с 2007 годом лишь отчисления на уплату налогов, остальные же статьи расходов увеличились. Процентные расходы возросли на 42034816 тыс. рублей, комиссионные расходы – на 1781270 тыс. рублей, операционные расходы – на 39909811 тыс. руб. Всего расходы увеличились на 33469857 тыс. рублей.

 

 

 

 

 

2.3. Оценка кредитоспособности заемщика ИП Бузин Г.С. Сбербанком России.

 

Теперь рассмотрим собственно то, как осуществляется оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса Сбербанком России на примере кредитования Универсальным Дополнительным Офисом № 4190/047 ИП Бузин Г.С. Начнём, как полагается, с характеристики предприятия.

В настоящее время  всё больше появляется предприятий, деятельность которых направлена на производство лесозаготовок и оптовой торговли лесоматериалами, сейчас стала очевидной роль малого бизнеса, который может быстро реагировать на изменение спроса, насыщая рынок необходимыми товарами и услугами.

В Красночикойском районе начался просто лесозаготовительный  «бум». Большое развитие получило индивидуальное предпринимательство. В основном сейчас в районе насчитывается около 130 мелких индивидуальных предпринимателей занимающихся только заготовкой древесины, из них около 10 крупных предприятий которые занимаются не только заготовкой, но и дальнейшей обработкой и реализацией уже готового к использованию лесоматериала. И в этой связи очень необходимым является поддержка малого предпринимательства. Для таких предприятий наиболее важно противостоять конкуренции, ведь в крупных соседних городах других районов есть много лесоперерабатывающих организаций, но все они крупные предприятия с большим штатом административных работников, что увеличивает стоимость их работ.

В Дополнительный Офис № 4190/047 Петровск-Забайкальского ОСБ РФ № 4190 поступило заявление от индивидуального  предпринимателя Бузина Геннадия Степановича  на предоставление кредита в сумме 500,0 тыс. рублей на 3 года на приобретение автомобиля под 22% годовых.

Индивидуальный предприниматель Бузин Геннадий Степанович зарегистрирован Администрацией муниципального образования Красночикойского района Забайкальского края 24 декабря 2004 г. За № 1-Р 417. В соответствии с ФЗ «О  государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей 27 декабря 2004 г. Внесена запись о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, что подтверждается свидетельством серии 75 № 111111111, выданным отделом по работе с налогоплательщиками в Красночикойском районе Межрайонной инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам № 6 по Забайкальскому краю.

Предприниматель Бузин  Геннадий Степанович зарегистрирован  в качестве налогоплательщика в  ИМНС РФ ГНИ по Красночикойскому району 09.12.1999 г. С выдачей свидетельства  о постановке на учет в налоговом органе серии 75 № 1111111 от 09.12.1999 г. ИНН 750111111111.

Основной вид деятельности ИП Бузин Г.С. – лесозаготовки, оптовая  торговля лесоматериалами. Для осуществления  своей деятельности ИП Бузин Г.С. использует промышленную базу, гараж (площадью 96 кв.м.), расположенные в селе Красный Чикой, ул. Первомайская, 67 Е, два трактора ДТ-75, трактор МТЗ-82, автомобиль «КАМАЗ» с прицепом, автомобиль «УАЗ», автомобиль «Nissan Terrano». Верхний склад находится на реке Катанца в 120 км. от с. Красный Чикой. Объем лесозаготовок в год составляет около 3 тыс. кб.м. Продукция реализовывается на железнодорожный тупик ст. Баляга. В месяц делается в среднем 10-12 рейсов. За один рейс перевозится 30-33 кб.м. древесины (груженый «КАМАЗ» с прицепом). Цена древесины колеблется от 1500 до 1700 руб. за 1 кб.м.

Основные покупатели: ООО «Урман».

Основными конкурентами предпринимателя являются: ИП Хохряков И.Ф., ИП Капустин А.Я.

Среднесписочная численность  работников составляет 12 человек, из них: сам предприниматель, бухгалтер (заработная плата 5,0 тыс. руб.), 3 (1 подменный) вальщика леса (заработная плата 2,0 тыс. руб. за 1 рейс), 2 водителя «КАМАЗа» (заработная плата 2,0 тыс.руб. за 1 рейс), 1 водитель «УАЗ» (заработная плата 5,0 тыс. руб. в месяц), 3 тракториста (заработная плата 2,0 тыс.руб. за 1 рейс), 1 сторож (заработная плата 3,5 тыс.руб. в месяц).

На рынке Красночикойского района ИП Бузин Г.С. по лесозаготовкам занимает около 5%.

Предприниматель Бузин  Г.С. на кредитные ресурсы планирует  приобрести автомобиль КрАЗ, который  будет использоваться на вывозке леса. Это позволит увеличить, как минимум, в 1,5 раза объем реализуемой древесины и соответственно увеличить поступление выручки.

Оценка финансового  состояния заемщика производится с  учетом тенденций в изменении  финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных  показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

К основным обобщающим показателям  деятельности клиента банка относятся: балансовая прибыль, прибыль от реализации, выручка от реализации, рентабельность продукции, среднесписочная численность работников предприятия, среднегодовая производительность труда одного работника, среднегодовая стоимость активов, рентабельность предприятия, дебиторская задолженность, в том числе и просроченная, кредиторская задолженность, в том числе и просроченная, долгосрочные и краткосрочные кредиты банка, в том числе не погашенные в срок, экономические санкции по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами.