Ликвидность коммрческиз банокв

k_мл = ЛА/ОВ× 100%.

Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением  своих обязательств, сохранив свою платежеспособность.

Этот коэффициент позволяет  клиентам банка судить о том, как  быстро банк может осуществить платежи  по их платежным поручениям. И, таким  образом, представляет большой интерес  для потенциальных клиентов, которые  интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке. По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности k_мл, превышающий 30% (по другим методикам - не менее 40%), способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70%. Критическое значение - 30%.

Коэффициент ликвидности по срочным  обязательствам. Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.

k_лсо = (ЛА - ОВ)/СрО× 100%.

Как правило, к моменту предъявления данных обязательств банку к оплате, в случае приостановленная последним  проведения операций, ему уже будут  предъявлены обязательства до востребования, поэтому для погашения срочных  обязательств у банка остается лишь часть ликвидных активов. На деле ситуация будет несколько другой. Кроме ликвидных активов, к моменту погашения срочных обязательств банк будет располагать возвращенными ссудами, срок по которым истек (за вычетом просроченных ссуд по этим же срокам), и вероятность возврата, соответственно, может значительно возрасти. Но, к сожалению, счета баланса по выданным ссудам не делятся по срокам, поэтому, анализируя баланс, невозможно определить, какой срок какая часть выданных ссуд имеет. Кроме того, к серьезным финансовым трудностям (именно для такой ситуации и рассчитывается коэффициент) банк приводит, в основном, рискованная кредитная политика, а в этом случае значительная часть кредитов оказывается невозвратной. Поэтому реально расчет по обязательствам банка проводится за счет ликвидных активов, которыми банк располагает. Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым считается - 25%. Критическое значение - минус 50%.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (k_глсо) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от k_лсо, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить.

k_глсо = (ЛА + КВ - ОВ)/СрО× 100%.

Допустимым является значение 50%. Критическим - 25%.

Для очень крупных банков критические  и допустимые значения вспомогательных  коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

Существует и ряд других коэффициентов.

V этап. Выработка рекомендаций для дальнейшего управления ликвидностью.

Заключительным и наиболее важным этапом анализа ликвидности банка  является подведение итогов по всем вышеупомянутым этапам анализа, подготовка аналитических  материалов о положительных и  отрицательных сторонах деятельности банка, структуре и сбалансированности его активов и пассивов, количественных и качественных показателях ликвидности, выработка рекомендаций для дальнейшего управления ликвидностью и составление прогнозов развития.

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Проблемы ликвидности коммерческих банков

 

 

 

Ликвидность тесно связана с  доходностью банка, но в большинстве  случаев желание достижения высокой  ликвидности противоречит необходимости обеспечения наиболее  высокой прибыльности. Наиболее рациональная политика коммерческого банка в области управления ликвидностью состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности. Следовательно, анализ ликвидности, прибыльности и уровня риска банка нужно проводить в комплексе.

За последние годы наблюдалось  существенное возрастание рисков, связанных с банковской деятельностью, что ставит проблему «риск – ликвидность» в центр управления банковскими операциями. Наиболее распространенными финансовыми рисками являются риск неплатежеспособности заемщика, кредитный риск, процентный риск, валютный риск, риск несбалансированный ликвидности.

Риск постоянно сопутствует  банковской деятельности. Риски в  банковской практике – это опасность (возможность) потерь для банка при  наступлении определенных событий.[6, c. 463]

Риски могут быть как собственно банковскими (внутренними), связанными с функционированием кредитного института, так и внешними, или общими. Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков является их регулирование, то есть поддержание оптимального соотношения ликвидности и платежеспособности банка в процессе его управления активами и пассивами. Высокий уровень прибыльности, как правило, связан с высокорисковыми операциями. В банковской практике под рисковыми понимают или очень выгодные, или весьма невыгодные операции. Причем потенциальная вероятность получить максимально возможную выгоду возрастает по мере увеличения степени риска. Анализируя степень рисковости выполнения тех или иных операций, банки используют различные приемы с тем, чтобы максимально снизить возможные убытки. Например, банки создают консорциумы, тем самым распределяя риски среди нескольких субъектов отношений; покрывают возникшие убытки от проведения рисковых операций за счет прибыли по другим видам операций; проводят страхование рисков.

Политика банка должна заключаться в том, чтобы стремиться достичь равновесия (оптимального соотношения) между риском и доходом банка. Равновесие в ближайшей перспективе (или так называемое краткосрочное равновесие) представляет собой соотношение между ликвидностью и прибыльностью. Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность и, наоборот, чем ниже ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль и обязательный риск. Равновесие  в отдаленной перспективе (или долгосрочное равновесие) предполагает, что чем выше ликвидность, тем прочнее финансовое состояние банка, его капитальная база, и наоборот, чем ниже ликвидность, тем менее устойчив банк с точки зрения капитальной платежеспособности.[6, c. 463]

Доходность и ликвидность банков не достигаются автоматически. Очевидным  решением проблемы привлечения дешевых и размещения дорогих ресурсов является проведение такой политики банка, которая может принести наивысший доход при разумном, с точки зрения руководства банка, уровне риска.  Руководство банка заинтересовано в более высоких доходах, которые могут быть получены за счет вложения средств в долгосрочные проекты, ценные бумаги сомнительного качества и т.п. Однако подобные действия серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую при изъятии вкладов и для удовлетворения законного спроса на кредит. Неспособность же банка удовлетворить обоснованные и законные потребности клиентов приведет к немедленной потере банком выгодных контрактов, ослаблению его конкурентных позиций и в конечном счете к возможному краху банка как жизнеспособного субъекта рыночных отношений.

Таким образом, подобные операции коммерческих банков могут поставить под сомнение платежеспособность, ликвидность и  устойчивость банковской системы в  целом.[6, c. 464]

В любой экономике коммерческие банки, осуществляя свои активные операции, приобретают риск возникновения просроченной задолженности.

Средний темп роста просроченной задолженности  по корпоративным и розничным  кредитным портфелям составляет около 10% в месяц, хотя в последнее  время и имеет тенденцию к  снижению. Эксперты при правительстве и независимые аналитики подсчитали: если уровень «плохих долгов» вырастет до 15 % от выданных кредитов, то для рекапитализации российских банков потребуется от 500 млрд рублей.

Чтобы скрыть реальный объем «плохих  долгов», банки увлеклись реструктуризацией кредитов. Однако, по мнению экспертов, каждый третий такой кредит окажется дефолтным, да и сами банки не исключают, что половина реструктурированных ссуд может оказаться невозвратной.

Реструктуризация проблемных кредитов позволяет банку создать видимость нормального баланса, но платежи клиентов в счет обслуживания и погашения кредита при этом уменьшаются, или вовсе не поступают. Получается, что чем больше банки реструктурируют долгов, тем меньше у них живых денег.[8, c 56] В результате – кризис ликвидности.

Когда у физических и юридических  лиц ослабевает доверие к коммерческим банкам, происходит отток денежных средств из банков это непосредственно влечет за собой подрыв ликвидности коммерческих банков.

Любые кризисы и потрясения оказывают влияние не только на финансовый сектор, но и развитие экономики страны в целом.[5, c. 102]

Временные затруднения с ликвидностью подорвали уровень доверия в  межбанковских отношениях.

Сегодня же стало общеизвестно, что  в мире происходит резкое снижение доступности кредитов, падает спрос, сжимаются финансовые и торговые рынки, сокращаются производственные мощности, замораживаются инвестиционные программы.

Негативные последствия мирового кризиса проявляются и в российской экономике. Ряд отраслей (финансовый и промышленный сектор, девелопмент, строительство и т.д.) заявили о приостановке инвестиционных проектов, снижении темпов роста.

Вместе с тем в некоторых  отраслях отечественной экономики аналитики отмечают смену стратегии компании в условиях кризиса. Они считают, что преимущественно будут происходить сделки по покупке одними игроками отрасли других, а также интегрированных в производственные процессы друг друга. Финансовые организации с учетом принимаемых правительственных мер должны стать эффективнее, уделяя больше внимания показателям надежности. Это должно повысить устойчивость российского банковского сектора в целом, сделать его более привлекательным для инвесторов и для вкладчиков.[2, c. 9]

 

 

 

Заключение

 

 

 

Сделаем вывод по данной работе. Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Необходимо подчеркнуть, что в целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние и надежность банка.   На уровень ликвидности банка  оказывают влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью.

Ликвидность банка определяется сбалансированностью  его активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещенных  активов и привлеченных пассивов. Банк, имеющий достаточный запас ликвидных активов для поддержания текущей ликвидности, может ее утерять с течением времени в связи с превышением потока обязательств над потоком превращения вложений в ликвидные активы.

Таким образом, управление ликвидностью для банка — есть основа его существования. Поддержание необходимого уровня ликвидности дает возможность кредитной организации не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли. Вот почему процесс управления ликвидностью, осуществляемый в рамках финансового менеджмента, является частью комплексного процесса и затрагивает все аспекты деятельности банка.

Оценка ликвидности является одной  из актуальнейших задач управления банком и обеспечения их финансовой безопасности. Активные и пассивные операции банков носят зачастую нерегулярный, случайный характер, который создает значительные сложности в управлении банковской ликвидностью.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список используемой литературы.

 

 

1. Жарковская Е.П. Банковское дело. М.: Омега – Л, 2006 год.
2. Катвицкая М. Проблема ликвидности российских коммерческих банков в условиях мирового кризиса и неотложные государственные меры по ее решению.// Управление собственностью: теория и практика. 2008, №4.
3. Ковзанадзе И. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью// Финансы – 2006, №10.
4. Корниенко О.В. Деньги, кредит, банки. Ростов-на-Дону: Феникс, 2008 год.
5. Куликов С. А. Кризис ликвидности коммерческих банков: влияние просроченной задолженности по кредитам на ликвидность коммерческих банков в современной России.// Российское предпринимательство, 2009, №10 (выпуск 1).
6. Лаврушин И.О. Деньги, кредит, банки. М.: Кнорус, 2010 год.
7. Лисовская И.А. Основы финансового менеджмента. М.: ТЕИС, 2006 год.
8. Мехряков В. Российские банки: решение назревших проблем. // Аналитический банковский журнал. 2009, №8.
9. Савицкая Г.В. Экономический анализ. М.: Новое знание, 2005 год.
10. Соловьева С. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? // Финансы – 2007, №11.
11. Тавасиев А.М. Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. М.: Финансы и статистика, 2005 год.
12. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. М.: Зерцало, 2008 год.