Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка

 

ГЛАВА II. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ОАО БАНК «ВТБ»

 

2.1 Характеристика деятельности  Банка «Внешторгбанк»

 

Банк внешней торговли (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 года. Государство приняло участие  в его создании в целях содействия развитию внешнеэкономических операций отечественных предприятий. ВТБ  успешно развивался как крупный  специализированный банк, ориентированный  на работу с корпоративными клиентами, преимущественно российскими предприятиями-экспортерами.

Диверсифицируя свою деятельность, группа ВТБ постоянно  расширяет круг проводимых на российском рынке операций и предоставляет  клиентам широкий комплекс услуг, принятых в международной банковской практике:

1)Расчетно-кассовое обслуживание.

2)Кредитование.

3)Привлечение срочных  средств клиентов.

4)Международные расчеты  и банковские гарантии.

5)Валютный контроль.

6)Производные финансовые  инструменты.

7)Безналичные конверсионные  операции.

8)Операции с банковскими  и платежными картами.

9)Инвестиционные услуги.

10)Депозитарные операции.

11)Сукьюритизация и синдикация.

12)Торговый экваринг.

Менее чем  за пять лет из узкоспециализированного  банка с небольшой филиальной сетью ВТБ превратился в один из крупнейших системообразующих кредитных институтов страны общефедерального значения (по темпам роста бизнеса, существенно опережавшим другие крупные российские банки). Сегодня ВТБ прочно занимает в России второе место по размеру активов, капитала, ресурсной базы, объемам кредитования предприятий и населения, величине чистой прибыли.

Наряду с быстрым  увеличением объемов банковских операций в России ВТБ взял курс на создание первой в истории страны международной банковской группы, способной  на равных конкурировать с первоклассными западными кредитно-финансовыми  институтами и предоставлять  высококачественные банковские услуги по всему миру.

Проведение банком ВТБ  в 2007 году первичного публичного размещения (IPO) положило начало новому этапу развития Банка. Благодаря одному из крупнейших в мире банковских IPO ВТБ смог привлечь в капитал почти 8 млрд долларов. Таким образом, ВТБ превратился из крупного государственного банка в кредитный институт мирового уровня, акции которого свободно обращаются на российском и международном фондовом рынках.

В составе акционеров Банка впервые за всю историю  его существования появились  многочисленные институциональные  и миноритарные инвесторы. Средства, полученные в ходе IPO, позволили ВТБ войти в число 100 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала. Это заложило прочный фундамент для дальнейшего ускоренного роста бизнеса ВТБ и упрочения лидерских позиций на российском и международном рынке банковских услуг.

С превращением в публичную  компанию существенно повысился  уровень открытости ВТБ. К управлению Банком были привлечены независимые  директора. При Наблюдательном совете ВТБ был образован комитет  по аудиту, а внутри Банка было создано  Управление по работе с инвесторами. В 2007 году международное рейтинговое  агентство Standard & Poor's признало ВТБ одним из наиболее информационно прозрачных российских банков. В 2010 году  ВТБ приобрел пакет акций ОАО «ТрансКредитБанк» (ТКБ), у ОАО «РЖД» в размере 43,18 %.В 2011 году — была осуществлена продажа 10 % акций банка ВТБ иностранным инвесторам. ВТБ приобрёл принадлежавший правительству Москвы пакет в 46,48 % Банка Москвы. К концу декабря 2011 года ВТБ довел свой пакет до 94, 84 % акций. И в 2012 — ВТБ приобрел ещё один пакет акций ОАО «ТрансКредитБанк» (ТКБ)у РЖД и доля банка составила 99,6 %.

За всю историю своего существования ВТБ сумел занять прочные позиции на российском рынке  банковских услуг и добиться международного признания, а также заслужить  репутацию одного из самых надежных и финансово устойчивых банков страны.

ВТБ — один из лидеров  национального банковского сектора. Банк занимает прочные конкурентные позиции во всех сегментах рынка  банковских.  Второй по величине активов (после Сбербанка) банк страны и первый по размеру уставного капитала. ВТБ занимает 236-е место в рейтинге 500 крупнейших компаний мира 2011 по версии Financial Times (FT Global 500 2011). В рейтинге 500 крупнейших компаний Европы (FT Europe 500 2011) ВТБ поднялся на 82 место, а в рейтинге 500 крупнейших компаний развивающихся стран (FT Emerging 500 2011) банк занял 38-ю строчку. Штаб-квартира — в Москве, зарегистрирован банк в Санкт-Петербурге. В списке 1000 крупнейших банков мира по капиталу за 2010 год британского журнала The Banker ВТБ занял 65-е место.

По данным на 30 июня 2012 года, численность сотрудников составляет 71 602 человека. Активы на 30 июня 2012 года — 6 858 млрд руб., собственный капитал — 609,2 млрд руб.

Чистая прибыль группы ВТБ по итогам первого полугодия 2012 года составила 33,6 млрд.рублей.

Руководство текущей  деятельностью банка «ВТБ» осуществляется единоличным исполнительным органом  Банка - президентом - председателем  правления и коллегиальным исполнительным органом Банка - правлением. Исполнительные органы подотчетны Общему собранию акционеров и Наблюдательному совету Банка.

Общее собрание акционеров - высший орган управления Банка. Собрание должно обязательно проводится каждый год в день, назначенный Наблюдательным советом.

 

Организационная структура банка «ВТБ», представлена на рисунке 1.

 

Рисунок 1. Организационная структура банка «ВТБ»

 

Наблюдательный совет  Банка ВТБ действует на основании  российского законодательства, Устава Банка, Положения о Наблюдательном совете и иных внутренних документов Банка ВТБ. В компетенцию Наблюдательного  совета входит решение вопросов общего руководства деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных российским законодательством и Уставом Банка к компетенции Общего собрания акционеров.

 

 

2.2 Оценка платёжеспособности  и ликвидности банка «ВТБ»

 

Объективная оценка платёжеспособности и уровня ликвидности банка «ВТБ»  и эффективное управление ею относятся  к наиболее важным аспектам его деятельности.

Оценка состояния ликвидности  представляет собой уровень покрытия обязательств Банка активами, соответствующими по сроку востребования срокам погашения  указанных обязательств. Оценка количественно  выражается в показателях мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности. Расчет показателей ликвидности осуществляется на ежедневной основе.

Оценка состояния ликвидности  Банка осуществляется Экономическим  отделом на ежедневной основе. В  первую очередь анализируется структура  привлеченных средств по срокам востребования, их динамика, формирующиеся тенденции  притока / оттока средств клиентов и возможные причины этих тенденций. Аналогично анализируется динамика общей суммы активов Банка.

Лимиты размещения в  те или иные по срочности и степени  риска активы определяются расчетным  путем исходя из установленных обязательных нормативов ликвидности и фактической  суммы привлеченных Банком средств  разных групп срочности. На основе указанных  расчетных лимитов определяется запас ликвидности. Указанная информация используется в дальнейшем для принятия управленческих решений по размещению средств.

Анализ сценариев, как  метод управления ликвидностью Банка, предусматривает составление краткосрочного (с перспективой 1-2 месяца) прогноза состояния текущей и общей  ликвидности (с определением избытка / дефицита ликвидности) в разрезе операционных дней, расчет запаса мгновенной ликвидности, расчет запаса долгосрочной ликвидности.

Система согласования (утверждения) сделок предусматривает определенный порядок осуществления активных сделок: на основании расчетных лимитов  ликвидности, расчетов запаса мгновенной и

долгосрочной ликвидности, а также краткосрочного прогноза ликвидности начальником Экономического отдела определяются максимальные суммы  и сроки возможного размещения активов  в разрезе степеней риска. Указанные  расчеты представляются Председателю Правления Банка для выработки  предложений по размещению средств, а также Кредитной комиссии Банка  при рассмотрении кредитных заявок и ходатайств о реструктуризации долга.

Тип состояния ликвидности  баланса, выявляется на основе балансовых моделей:

Абсолютная (оптимальная) ликвидность: А1>П1, А2>П2, A3 >ПЗ, А4<П4.

Нормальная (допустимая) ликвидность: А1<П1, А2>П2, АЗ>ПЗ, А4<П4.

Нарушенная (недостаточная) ликвидность:А1<П1, А2<П2, АЗ>ПЗ, А4<П4.

Недопустимая ликвидность (кризис): А1<П1, А2<П2, АЗ<ПЗ, А4<П4.

Тип состояния ликвидности  баланса банка «ВТБ»:

В 2011 году на начало отчётного  периода:

АКШ - 67 тыс. 607 руб. > 6 тыс. 897 руб.

А2>П2 - 27 тыс. 906 руб. > 20 тыс. 578 руб.

АЗ>ПЗ - 2 тыс. 045 руб. > 0 А4<П4 - 5 тыс. 174 руб. < 75 тыс. 001 руб.

В 2008 году на конец отчётного  периода:

АКШ - 28 тыс. 398 руб. > 7 тыс. 503 руб.

А2>П2 - 37тыс. 089 руб. > 22 тыс. 203 руб.

АЗ>ПЗ - 12 тыс. 797 руб. > 0

А4<П4 - 32 тыс. 058 руб. < 80 тыс. 386 руб.

На основании полученных данных, можно сделать вывод, о  том, что ликвидность банка «ВТБ»  является допустимой. Банк рассчитывает нормативы ликвидности на ежедневной основе в соответствии с требованиями Банка России (таблица 3.)

 

Таблица 3. Допустимые и фактические значения нормативов ликвидности банка «ВТБ» за 2011 год

Информацию о финансовых активах и обязательствах получает Казначейство Банка. Казначейство обеспечивает наличие адекватного портфеля краткосрочных  ликвидных активов, в основном состоящего из краткосрочных ликвидных торговых ценных бумаг, депозитов в банках и прочих межбанковских инструментов, для поддержания достаточного уровня ликвидности в целом по Банку.

Таким образом, по данным таблицы 2.2., можно сделать вывод  о том, что в течение 2011 года Банк «ВТБ» по состоянию на отчетные даты полностью соблюдал нормативы, характеризующие  его ликвидность. Значения нормативов HI, H2 и НЗ по состоянию на начало каждого  года были выше минимально необходимых, а значение норматива Н4 - ниже максимально допустимого значения.

Основным видом риска, потенциально влияющим на способность  ОАО ВТБ своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства  перед владельцами выпушенных им ценных бумаг, является риск ликвидности.

Риск потери ликвидности  — риск возникновения финансовых потерь вследствие реализации активов  при неблагоприятной ценовой  конъюнктуре в условиях нехватки высоколиквидных активов для  исполнения обязательств кредитной организации-эмитента.

Риск ликвидности возникает  в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации  -эмитента по срокам привлечения/размещения (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации - эмитента) или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией — эмитентом своих финансовых обязательств.

Для предотвращения негативного  влияния риска потери ликвидности  кредитная организация-эмитент применяет  два основных метода: метод анализа  платежных потоков и метод  анализа нормативов ликвидности.

Метод анализа платежных  потоков заключается в определении  потребности в ликвидных активах, основанном на прогнозе поступлений  и оттоков денежных ресурсов. Он применяется при управлении мгновенной и текущей ликвидностью. Метод  анализа нормативов ликвидности  заключается в определении потребности в ликвидных средствах, основанном на прогнозе, расчете и анализе нормативов ликвидности и контроле за их динамикой. Он применяется при управлении текущей, среднесрочной и долгосрочной ликвидностью.

Основными приемами, используемыми  при управлении риском ликвидности, являются мониторинг, лимитирование, анализ сценариев, система согласования (утверждения) сделок, диверсификация.

 

2.3 Совершенствование  управления ликвидностью в банке  «ВТБ»

 

Ежедневно перед руководством банка «ВТБ» встают вопросы: в  какие финансовые инструменты, на какие  сроки и с каким риском он может  разместить имеющиеся в его распоряжении средства на рынке, или же какой приток заемных средств необходим, чтобы, с одной стороны, обеспечить приемлемый уровень доходности вложений, а с  другой - не испытывать нехватки ликвидных  средств для ответа по обязательствам в настоящем и будущем. Вместе с тем при формировании стратегии управления ликвидностью перед банком стоит дилемма: либо повышать надежность функционирования, либо увеличивать доходность операций.

Банк «ВТБ» применяет  на практике целую совокупность мер  по поддержанию оптимального уровня ликвидности, который обеспечивал  бы удовлетворение спроса клиентов банка  на денежные средства и в то же время  не снижал рентабельности активов и  прибыль банка.

На основании данных анализа ликвидности банка «ВТБ», следует вывод о том, что основным видом риска, потенциально влияющим на способность ОАО «ВТБ» своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед владельцами  выпушенных им ценных бумаг, является риск ликвидности.

Риск ликвидности - риск, потенциально влияющий на способность  банка своевременно и в полном объеме исполнять свои обязательства, возникающий при несбалансированности по срокам активов и пассивов банка. Таким образом, в банке разделяется управление рисками мгновенной и срочной ликвидности.

Управление мгновенной ликвидностью - основная задача, решаемая ВТБ в сфере оперативного управления активами и пассивами. Она заключается  в определении и поддержании  минимально необходимого для обеспечения  расчетов денежного остатка в  наличной/безналичной форме в  разрезе валют.

Управление мгновенной ликвидностью в Банке осуществляется казначейством за счет оперативного (в течение дня) определения занимаемой ВТБ текущей платежной позиции  и формирования прогноза изменения  платежной позиции с учетом сформированного  платежного календаря банка и  различных сценариев развития событий. Управление мгновенной ликвидностью филиалов осуществляется на децентрализованной основе путем установления лимитов на остатки денежных средств в региональных РКЦ по состоянию на конец операционного дня филиала.