Кредитный портфель банков, принципы его формирования и оценка качества

В 2011 году базовая ставка по кредитам для крупных и средних предприятий не будет превышать 14% годовых. Для малого бизнеса ставка по скоринговым программам кредитования может варьироваться в пределах 20-24% годовых, по классическим программам -- в пределах 18% годовых. По программам кредитования населения резкого уменьшения процентной ставки ждать не приходится. Потребительские кредиты будут от 17% годовых и выше, автокредиты -- 12-15% годовых, по государственным программам льготного автокредитования с субсидированием процентной ставки -- от 10% годовых. Евтушева Г.П. «Главные банковские интриги года», Российская Бизнес-газета от 19.01. 2010 г. №735 (2).

В банке разработан комплекс внутренних нормативных документов, регулирующих порядок принятия решений по предоставлению кредитов и процедуры оценки уровня кредитного риска. Основными документами в области оценки кредитного риска являются www.bank-enisey.ru:

- Положение о кредитном комитете;

- Положение о связанном кредитовании;

- Методика анализа финансово-хозяйственной деятельности корпоративных клиентов;

- Методика анализа финансово-хозяйственной деятельности индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, применяющих упрощенную систему отчетности;

- Инструкция о кредитовании физических лиц;

- Методика анализа финансового состояния и расчета лимитов на банки-контрагенты;

- Положение о порядке формирования резервов по ссудам.

В целях минимизации кредитного риска в банке внедрено:

- установление уполномоченным органом банка максимального размера сделки (лимита) с контрагентом, совершение которой не требует согласования с Кредитным комитетом;

- согласование с Кредитным комитетом совершение сделки, размер которой превышает установленный лимит на сделки с контрагентами.

По кредитному портфелю физических лиц банк формирует портфель однородных ссуд со следующими признаками однородности ссуд:

- ссуды предоставлены на потребительские цели на условиях, установленных положениями банка о кредитовании физических лиц (в т.ч. овердрафты);

- величина каждой ссуды на дату оценки риска не превышает 0,1 процента от величины собственных средств (капитала) банка.

Размер резерва определяется банком исходя из удельного веса просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам, включенным в портфель однородных ссуд.

2.3 Анализ кредитного портфеля  АКБ «ЕНИСЕЙ»

В 2009 году Банк активно позиционировал себя на рынке банковских услуг Красноярского края, как универсальный банк, осуществляющий кредитные операции, расчетно-кассовое обслуживание, депозитные операции с юридическими и физическими лицами, вексельные расчеты, конверсионные операции и операции с драгоценными металлами.

Основным направлением в отчетном году было развитие розничного бизнеса, что в результате привело к опережающему темпу роста доходов по таким банковским операциям, как экспресс - кредитование.

В отчетном году, как и в предыдущих годах, основными сегментами рынка банковских услуг, присутствие на которых для банка было связано с получением доходов и расходов, составляющих наибольший удельный вес в совокупных доходах и расходах остаются операции, связанные с предоставлением кредитов.

Распределение портфеля кредитов юридических и физических лиц выглядит следующим образом (табл. 2):

Таблица 2 - Распределение кредитного портфеля юридических (по отраслям) и физических лиц

2008 г.	Всего, ссудная задолжен., руб.	Доля %	2009 г.	Всего, ссудная задолжен., руб.	Доля %	Изменение доли
по юр. лицам	179,442	74,3	по юр.лицам	214,384	63	-11
из них по отраслям: промышленность, в т.ч:	20,428	8.5	из них по отраслям: промышленность, в т.ч:	46,750	13.7	5.2
сельское хозяйство	31,317	13	сельское хозяйство	17,095	5.0	-8.0
строительство	24,399	10.1	строительство	28,354	8.3	-1.8
торговля и общественное питание	38,647	16	торговля и общественное питание	49,477	14.5	1.5
транспорт и связь	21,090	8.7	транспорт и связь	1,249	0.4	-8.3
прочие отрасли	43,561	18	прочие отрасли	71,459	21	3.0
по физ. лицам	61,997	25.7	по физ.лицам	126,034	37	11.3
Итого	241,439	100	Итого	340,418	100	141

 

Данные, приведенные в таблице 2, позволяют сделать выводы о росте доли предприятий промышленности, торговли и общественного питания в портфеле кредитов юридических лиц.

Постоянно растущий спрос на товары и услуги предприятий данных отраслей, более высокая рентабельность их производства ведут к увеличению потребности в заемных средствах для пополнения оборотных средств и инвестирования в новые продукты. Доля предприятий сельского хозяйства в общем портфеле снизилась в связи с отсутствием у Банка интересов кредитовать данные отрасли под низкую процентную ставку и длительный срок.

Рисунок 3 - Доходность от предоставления кредитных операций в АКБ «ЕНИСЕЙ».

В 2008 и 2009 годах основная доля доходов банка приходится на кредитование юридических лиц. С момента последнего изменения ставки рефинансирования, банк был вынужден пойти на снижение ставок по кредитам, предоставляемым своим клиентам. Таким образом, кредитные средства стали более дешевыми для заемщиков, и они получили возможность испрашивать более крупные суммы. Другой фактор, влияющий на уровень доходности - наличие в общей массе кредитов большого числа так называемых льготных кредитов, с пониженной ставкой процента. Данный вид кредитов предоставляется сотрудникам банка, инсайдерам, акционерам. Если сделать группировку данных по видам кредитов и, проанализировав каждую группу в отдельности, получить более точные данные о доходности на единицу кредита, то картина будет иная. В качестве рекомендации можно предложить еще раз увеличить кредитный портфель за счет новых заемщиков, с размером процентной ставки на уровне, складывающимся на рынке заемных капиталов.

Таблица 3 - % доходы от кредитования в общем объеме доходов АКБ «ЕНИСЕЙ» за 2008-2009 год

	2008 год	2009 год	Темп прироста, %
Доходы, всего:	73,477	103,117	40.3
Процентные доходы:	52,371	70,717	35
Ссудам юр. лиц	41,475	52,384	26.3
Ссудам физ. лиц	7,174	14,707	105
Прочие доходы	6,855	10,029	248
Балансовая Прибыль	8,198	7,300	-11
Операционная прибыль	4,025	20,140	400.3
Использование прибыли	1,602	2,210	38
Чистая прибыль	6,597	5,090	-22.8

 

Рисунок 4 - % доход банка от кредитования.

Объем полученных процентных доходов по кредитам юридических лиц за 2009 год по сравнению с 2008 годом вырос на 26,3%.

Процентные доходы, полученные от операций кредитования физических лиц, выросли более чем в 2 раза (105%), что является закономерным фактом, связанным с ростом активных операций в розничном бизнесе. Средневзвешенная процентная ставка по кредитам, выданным физическим лицам, составила 24,8%. Рост ставки в абсолютном выражении за отчетный год составил порядка 1,0% и обусловлен увеличением доли более дорогих видов кредитов в структуре портфеля.

Увеличение процентных доходов от операций с физическими лицами обусловлено также ростом доли кредитов, выданных физическим лицам, в общем портфеле ссудной задолженности на 11,3%. К концу отчетного года данная доля в общем портфеле ссудной задолженности составила 37,0%.

На рисунке 5 представлены данные о доле кредитов предоставленных в общем объеме активов банка. Удельный вес кредитов в общей сумме активов составляет 54 процента.

Рисунок 5 - Доход от кредитных операций в общем объеме доходов банка.

Таблица 4 - Активы АКБ «ЕНИСЕЙ» на 2009 год

Активы	Средние остатки Январь	Средние остатки Декабрь	Прирост средних остатков за 2009	Темп прироста %	Итого средние остатки по 2009 году
Кредиты юр. лиц и предприятий	196 934	259 235	62 302	31,6	245 474
Ставка размещения, %	22	19,6	-2,4	-11,0	20,3
Кредиты физ. лиц	48 735	107 044	58 310	119,6	63 520
Ставка размещения, %	23,8	24,8	1	4,3	23,7
Экспресс-кредиты	28 393	79 079	50 686	178,5	40 819
Ставка размещения, %	27,6	27,2	-0,4	-1,4	26,6
Потребительские кредиты	20 342	27 403	7 061	34,7	22 334
Ставка размещения, %	18,5	17,9	-0,6	-3	18,3
Итого кредитов	245 669	366 280	120 611	49,1	308 719
Ставка размещения, %	22,4	21,1	-1,2	-5,6	21

 

В целом кредитный портфель за 2009 год вырос на 70,9%, средневзвешенная ставка размещения к концу 2009 года по всему портфелю составила в среднем 21,1 %. Темпы роста за 2009 год по сравнению с 2008 годом величины кредитного портфеля и величины получаемых процентных доходов имеют опережающее значение, как в абсолютном, так и в относительном выражении.

Портфель работающих активов за год достиг значения в 375,0 млн. рублей, что в процентом выражение увеличилось на 42,4% по сравнению с предыдущим годом.

Доля работающих активов в общей структуре достигла к концу года 78,2%. Прирост доли работающих активов обусловлен пропорциональным увеличением доли депозитов юридических и физических лиц.

Улучшение общего балла по данной группе показателей произошло в основном за счет показателя качества ссуд (с 4,2 % до 2,6 %) и показателя доли просроченных ссуд (с 4,3 % до 3,2%). Показатели ликвидности, оказывающие наибольшее влияние на общий балл, в течение года имели высокие значения, а также постоянно наблюдалась тенденция улучшения этих показателей. Так показатель мгновенной ликвидности вырос с 68,1% до 74,9%, показатель текущей ликвидности с 85,8% до 91,6%.

Рисунок 6 - Динамика просроченной задолженности по кредитам в АКБ «ЕНИСЕЙ».

Данный рисунок отражает динамику просроченной задолженности по предоставленным кредитам в АКБ «ЕНИСЕЙ» на протяжении 2009 и начала 2010 года.

В абсолютном выражении - сумма задолженности то снижается, то увеличивается. Но в целом видна тенденция к увеличению суммы просроченной задолженности.

Охарактеризовать причины такой ситуации сложно. Закономерность прослеживается в том, что сумма просроченной задолженности снижается на протяжении второго и третьего кварталов года. Причина этого видится автору в том, что в середине года высокая деловая активность позволяет заемщикам заработать достаточно средств и не «жалеть» вернуть их банку. В период конца года текущего и в начале следующего года деловая активность спадает, и заемщики не спешат отвлекать свои оборотные средства, чтобы погасить кредит. К сожалению, заемщиков не пугает то, что, не погасив кредит, они испортят свою кредитную историю. Можно обратиться в другой банк. Общей информационной базы данных о кредитной истории заемщика в России нет, и в ближайшее время не будет. Поэтому заемщики не беспокоятся о своей кредитной истории. Более того, огромное количество банков и гораздо меньшее число заемщиков - крупных предприятий, заставляет банк идти на уступки заемщику, и позволяет заемщикам диктовать свои условия.