Контрольная работа по "Финансам"

 Для того, чтобы обеспечить выполнение обязательств по договорам, страховая организация формирует развернутую систему страховых резервов, потребность в которой обусловлена неравномерностью распределения риска во времени (чередование благоприятных и неблагоприятных периодов).

Инвестиционный риск страховой организации гарантируется ее свободными активами, значительную часть которых составляют собственные средства. В связи с этим объем собственных средств страховой организации приобретает особое значение:

 • согласно требованиям  Федеральной службы страхового  надзора страховая организация  может принять на ответственность  риск по одному договору не  более 10% от объема собственных  средств;

 • величина свободных  активов страховой организации  в значительной мере определяет  ее платежеспособность.

2. Между моментом поступления  страховой премии (платы застраховую  услугу) и страховой выплатой  может проходить значительный  промежуток времени (в личном  страховании — десятилетия), в  связи с чем страховая организация получает возможность инвестировать аккумулированную премию, получая инвестиционный доход. В странах с развитой рыночной экономикой страховые организации являются крупнейшими институциональными инвесторами, а роль страховщика в формировании инвестиционного капитала страны не менее актуальна, чем страховая защита.

3. Существуют особенности  в источниках средств и структуре  финансовых ресурсов страховой  организации:

 • специфическим источником  средств страховой организации является страховая премия, которая поступает по договору и является привлеченными средствами;

 • в структуре финансовых  ресурсов страховой организации  имеют значительный удельный  вес страховые резервы.

4. Следствием большой  социальной значимости страхования  жизни является запрет на проведение  одной и той же страховой

 организацией операций  по страхованию жизни и иным  видам страхования в странах  с развитой рыночной экономикой. Цель такого запрета — обеспечение  финансовой устойчивости операций  по страхованию жизни, защита  интересов страхователя. Экономическим  обоснованием такого разделения  являются специфическая динамика  риска, долгосрочный характер  обязательств в страховании жизни, особые методики расчета резервов, иные требования к платежеспособности.

5. Страховая организация  — одна из немногих участников  рынка, осуществляющих предупредительную  деятельность, в силу заинтересованности  в снижении частоты наступления  неблагоприятных событий и тяжести  их последствий. Наряду со страховыми  резервами она может формировать  резерв предупредительных мероприятий,  средства которого используются  в целях предотвращения наступления  неблагоприятных событий.

 Учитывая интенсивность  денежных потоков страховой организации,  в том числе обусловленных  внутренним перераспределением  средств, в зарубежном страховании  часто используется понятие финансового  потенциала страховой организации,  означающего объем средств, который  может быть в конкретный момент времени использован на страховую защиту.

 К основным источникам  финансовых ресурсов страховых  организаций относятся:

• при создании страховой организации — уставный капитал;
• в процессе функционирования страховой организации — доход от страховой деятельности, доходы от инвестирования страховых резервов, прочие доходы.

Финансовые ресурсы страховых  компаний формируются в виде денежных доходов, накоплений и поступлений. Денежные доходы включают прибыль от страховой деятельности, прибыль  от инвестиционной деятельности, прибыль  по прочим внереализационным операциям  страховой организации. В отличие  от других коммерческих организаций  в определении прибыли от страховой  деятельности есть особенность. В страховом  деле прибыль от страховой деятельности принято называть финансовым результатом, поскольку он может быть как положительным, так и отрицательным вследствие характера проявления риска во времени. Финансовый результат определяется путем сопоставления доходов  и расходов, связанных с осуществлением страховой деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Расходы домашнего хозяйства

 

Под домашним хозяйством с  экономической точки зрения понимается группа лиц, чаще всего связанных  родственными отношениями (семья), совместно  принимающих экономические решения  на основе совместного формирования и совместного использования  фондов денежных средств, необходимых  для потребления и накопления. Домашнее хозяйство может состоять из одного лица, самостоятельно и независимо формирующего свой бюджет. Домашнее хозяйство (в лице его членов-представителей) в системе рыночных отношений  выступает в качестве:

• покупателя и потребителя товаров и услуг;
• поставщика факторов производства (труд, капитал);
• накопителя денежных фондов путём сбережения части полученного дохода;
• кредитора или заёмщика для различных финансовых посредников и институтов (банки, страховые компании, инвестиционные фонды и др.);
• налогоплательщика, формирующего бюджет.

Финансовые отношения, характерные  для домашнего хозяйства, можно  разделить на внутренние и внешние.

Внутренними финансовыми  отношениями домашнего хозяйства  являются те, которые возникают между  участниками (членами) домашнего хозяйства  по поводу формирования и распределения  фондов денежных средств, являющихся общими для домашнего хозяйства, между  его членами.

К внешним причисляются финансовые отношения:

• с предприятиями и организациями, производящими товары, работы и услуги, потребляемые членами домашнего хозяйства;
• с государством по поводу формирования и использования бюджета и внебюджетных фондов;
• с коммерческими банками по поводу предоставления во временное пользование, хранящихся на различных счетах денежных средств, а также по поводу заимствования денежных средств (домашнее хозяйство как кредитор и как заёмщик банка);
• со страховыми компаниями (страховщиками) по поводу страхования своих рисков;
• с другими домашними хозяйствами.
• с работодателями.

Для финансов домашних хозяйств характерны общие для финансов функции: распределительная; контрольная; регулирующая; инвестиционная.

Финансовые решения домашних хозяйств принимаются в отношении формирования и использования денежных фондов.

С определённой степенью условности можно сказать, что домашнее хозяйство  имеет свой баланс, в котором отражается совокупность его активов, то есть стоимость  его имущества в денежной и  неденежной форме и пассивов, то есть источников формирования этих активов. Важным источником формирования активов  домашних хозяйств является не только текущие доходы, но и сбережения, накопления, полученные в порядке  наследования от предыдущих поколений.

Доходы домашних хозяйств могут быть в денежной и не денежной (натуральной) форме. К последним можно отнести полученные в личном подсобном хозяйстве продукты питания, а также натуроплату за работу на предприятиях или частные услуги.

В развитых рыночных экономиках денежная форма доходов естественным образом преобладает. Денежные доходы домашних хозяйств подразделяются по следующим источникам поступления:

• Заработная плата
• Пенсии, пособия, стипендии и другие социальные выплаты
• Доходы от предпринимательской деятельности
• Доходы от недвижимости и операций с денежными средствами на финансовом рынке

Существуют различные  подходы к классификации расходов домашних хозяйств.

С точки зрения сроков, на которые рассчитаны те или иные расходы, выделяют:

Краткосрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные на короткий период (до 1-2 месяцев), например, расходы на питание, транспорт. Краткосрочные  расходы повторяются с наибольшей частотой или постоянно.

Среднесрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные на средний период (от нескольких месяцев до года, иногда более года), например, расходы на одежду, обувь.

Долгосрочные расходы, то есть расходы, рассчитанные, как правило, на несколько лет и более, например, приобретение предметов длительного  пользования: квартира, автомобиль, мебель и т. п.

В зависимости от функционального  назначения расходы могут быть разделены  на следующие основные группы:

• Личные потребительские расходы, то есть покупка товаров, оплата услуг
• Налоги и другие обязательные платежи
• Денежные накопления и сбережения.

Существует также ещё  один подход, который предполагает их деление на расходы связанные  с потреблением и накоплением.

К расходам на потребление  могут быть отнесены так называемые обязательные расходы, то есть расходы, без которых не может нормально  существовать домашнее хозяйство. К  ним относятся:

Налоги и обязательные сборы с физических лиц: подоходный налог, или налог на доходы физических лиц; налог на имущество; налог на землю; налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения; налог с владельцев транспортных средств и иные налоги; государственная пошлина; сбор за уборку населенных пунктов; иные сборы.

Коммунальные и другие ежемесячные платежи населения: оплата коммунальных услуг; оплата электроэнергии; оплата за холодную воду; оплата за горячую воду; оплат за отопление; оплата за канализование воды; оплата за пользование газом; оплата за вывоз мусора; оплата за радиоточку; другие платежи.

Текущие расходы на потребление, то есть расходы на товары, используемые в течение относительно непродолжительного периода времени: расходы на продукты питания и напитки; расходы на одежду и обувь; расходы на услуги домработницы, сиделки, няни и других наёмных работников для помощи по домохозяйству и др

Капитальные расходы на потребление  непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительного  промежутка времени: приобретение мебели; приобретение автомобиля; приобретение жилья; приобретение других предметов длительного пользования.

Капитальные расходы, связанные  с вложением денег для получения (увеличения) дохода домашнего хозяйства  в будущем: расходы, связанные с образованием; расходы, связанные с открытием собственного дела, предпринимательской деятельностью; расходы на накопление и денежные сбережения.

Значение денежных накоплений и сбережений важно не только для  домашнего хозяйства. Сбережения домашних хозяйств — важный ресурс для развития экономики.

Целевое назначение денежных накоплений может быть различным:

• Cоздание страхового резерва «на всякий случай»
• Накопление денежных средств для приобретения предметов длительного пользования (машины, квартиры, др.)
• Долгосрочное накопительное страхование жизни
• Создание денежного фонда для инвестирования в различные финансовые активы: приобретение акций, облигаций, паёв инвестиционных фондов, размещение денежных средств на депозитах в банках и др.
• Вложение денежных средств в драгоценные металлы (тезаврация), недвижимость, иностранную валюту и др. активы.

Выделяют две формы  сбережения: организованную и неорганизованную. По мере развития рыночных отношений, совершенствования и увеличения объёма предоставляемых финансовых услуг населению, доля организованных сбережений возрастает, выполняя важную общественно-значимую функцию снабжения  кредитными деньгами экономики.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тест

1.  Через бюджет  перераспределяется:

А) национальный доход;

Б) золотовалютные резервы;

В) дотации и субсидии;

Г) доход Правительства.

 

2. Форма организации  бюджетной системы определяется:

А) бюджетным кодексом;

Б) государственным  устройством;

В) государственным бюджетом;

Г) бюджетным проектированием.

 

3. В структуре  расходов российского федерального  бюджета набольший удельный вес  имеют расходы на:

А) судебную власть;

Б) национальную оборону;

В) культуру, искусство и  кинематографию;

Г) сельское хозяйство.

 

4. Взносы в бюджеты  государственных внебюджетных фондов  РФ уплачиваются:

А)  в добровольном порядке;

Б)  в обязательном порядке;

В) по решению руководства  предприятия;

Г) по решению профсоюза  предприятия.