Финансовое планирование, разработка текущих финансовых планов

Федеральное государственное автономное

образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

«СИБИРСКИЙ  ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Институт  управления бизнес процессами и экономики

Кафедра «Менеджмента»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ ПО ЛАБОРАТОРНОЙ РАБОТЕ

Финансовое  планирование, разработка текущих финансовых планов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Преподаватель                         __________                           Зубова О. Н.

                                                              подпись, дата                          

 

        Студент УБ-0905                   __________                           Долганов А. Н.

                                                                                       подпись, дата     

 

 

 

 

 

 

 

Красноярск 2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..…3

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ………………………………………………………4

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ………………………………………………….……5

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...…7

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………...…8

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Цель: Изучить  состав и последовательность разработки финансовых планов.

Задачи:

• Разработать бюджетные движения средств
• Разработать бюджет по прибыли с помощью метода группировки издержек по экономическим методам
• Разработать прогнозный баланс

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

Финансовое  планирование — это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств для обеспечения развития предприятия. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.

Цель  финансового планирования — повышение  эффективного использования долгосрочных и краткосрочных денежных ресурсов. В процессе планирования разрабатываются  мероприятия по повышению доходности капитала, стабильности фирмы, минимизации  рисков и т.д.

 Качество  принимаемых решений в области  финансов целиком зависит от  качества финансового планирования.

 Для  того чтобы планирование было  качественным и комплексным, следует  руководствоваться следующими принципами:

1) непрерывностью  планирования;

2) научностью;

3) нацеленностью  планов на рациональное использование  всех ресурсов предприятия, на  достижение максимальной прибыли;

4) взаимной  увязкой и координацией.

 В  российской практике применяются  различные методы планирования.

 

2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

 

1. Годовой финансовый план на 2008г. с разбивкой по кварталам.

Таблица 2.1 –  Годовой финансовый план

Показатели	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Поступления:
Денежные средства на начало периода	500000
Средства от продажи за наличные	500000	500000	500000	500000
От товарных дебиторов на условиях одномесячного кредита	1000000	1500000	1500000	1500000
Платежи:
Товарным кредиторам на условиях двухмесячного  кредита	750000	2250000	2250000	2250000
Товарный запас	225000		900000
Заработная плата	180000	180000	180000	180000
Личное потребление	45000	45000	45000	45000
Аренда	90000	45000	45000	45000
Оборудование			200000
Основной капитал	150000
Рекламная компания	120000	30000	30000	30000
Прочие издержки	150000	150000	150000	150000
Поступления минус платежи	1290000	300000	-800000	300000
Поступления с нарастающим итогом	1290000	1590000	790000	1090000

 

2. Разработка бюджета по прибыли на 2008г.

Валовый доход = валовая выручка  – издержки

Амортизация оборудования: 400000/5 = 80000

Амортизация основного капитала: 150000/5 = 30000

Амортизация грузового автомобиля: 100000/5 = 20000

Таблица 2.2 - Бюджет по прибыли на 2008г.

Выручка от продажи	12000000
Материалы	9000000
Оборудование	400000
Заработная плата	720000
Арендная плата	180000
Амортизация	130000
Реклама	210000
Оплата стоимости кр. оборота	200000
Прибыль	1160000
Прибыль минус личное потребление	980000

 

3. Составление планового баланса на 31 декабря 2008г.

Таблица 2.3 – Баланс на 31.12.08.

Актив		Пассив
I Внеоборотные активы: Оборудование Основной капитал Грузовой автомобиль                  Задаток аренды	320000 120000 80000 45000	III Капитал и резервы Грузовой автомобиль Первоначальный капитал Прибыль	100000 500000 980000
Итого:	565000	Итого:	1580000
II Оборотные активы Товарный запас Дебетовая задолженность Денежные средства	2250000 500000 1090000	IV Долгосрочные обязательства V Краткосрочные обязательства Кредитовая задолженность             Кредитовая задолженность Кредитовая задолженность	200000 1500000 1125000
Итого:	3840000	Итого:	2825000
Баланс:	4405000	Баланс:	4405000

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В лабораторной работе я, исходя из данных, составил годовой  финансовый план, затем, на его основании  я разработал бюджет по прибыли, сгруппировав издержки по экономическим элементам. После того, как я определил прибыль, я составил плановый баланс, где отразил рассчитанные нарастающим итогом в годовом финансовом плане денежные средства и прибыль, которую определил в бюджете по прибыли. Финансовый план отображает движение денежных средств, показывает, что предприятие платежеспособно. На конец года объем поступлений превышает объем платежей. 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Савчук В.П. Финансовый менеджмент предприятий: практические вопросы с анализом деловых ситуаций. – Киев: Издательский дом “Максимум”, 2001.