Анализ кредитоспособности заемщика (на примере Калужского филиала ОАО «Акционерный банк» Пушкино»)

1. Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.            
2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента.
3. Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей.
4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена  в соответствии с кредитным договором.
5. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска.

Перед банками стоят  серьезные трудности в деле управления кредитным риском. Контроль со стороны  правительства, давление внутренних и  внешних обстоятельств политического  характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов и частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков. Более того, финансовая информация часто является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга.

Банки зачастую не располагают  надежно разработанным процессом  управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

• отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;
• отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля
• излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства

• плохой анализ кредитуемой отрасли
• поверхностный финансовый анализ заемщиков
• завышенная стоимость залога
• недостаточно частые контакты с клиентом

• недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования

• отсутствие контроля над займами

• неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов

• плохой контроль за документированием займов
• чрезмерное использование заемных средств
• неполная кредитная документация

• отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам

• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая  чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых  в одной отрасли или секторе  хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность [14,139].

Не вызывает сомнения, что на многих рынках банкам приходится действовать в таких  экономических  условиях, которые характеризуются  наличием объективных трудностей для  качественного управления кредитами, что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ кредитоспособности заемщика банка ОАО «Акционерный банк «Пушкино»

2.1 Организационно-экономическая  характеристика коммерческого банка ОАО «Акционерный банк «Пушкино»

 

Открытое Акционерное Общество «Акционерный банк «ПУШКИНО» является кредитной организацией, созданной решением учредителей – акционеров в результате преобразования из Кооперативного банка «Пушкино» в акционерное общество закрытого типа (протокол №1 от 1.12.1992 г.). Банк является правопреемником, согласно решению общего собрания акционеров Кооперативного банка «Пушкино», созданного 30 августа 1990 года, по всем его обязательствам, включая обязательства, оспариваемые сторонами. Согласно решению общего собрания акционеров (протокол № б/н от 12.07.1995 г.) изменен тип общества, а наименование организационно-правовой формы банка приведено в соответствие действующим законодательством. Организационно-правовая форма банка – открытое акционерное общество.

Фирменное наименование Банка: полное (на русском языке) – Открытое Акционерное Общество «Акционерный банк «ПУШКИНО», (на английском) – OPEN JOINT STOCK COMPANY «JOINT – STOCK BANK «PUSKINO»; сокращенное ( на русском) – ОАО «АБ «ПУШКИНО», (на английском) -  OJSC «JSB «PUSKINO».

Региональное присутствие Банка "ПУШКИНО" представлено Центральным офисом в городе Пушкино Московской области, 9 подразделениями в регионах России, 19 дополнительными и операционными офисами, 22 операционными кассами. Сегодня Банк «ПУШКИНО» имеет филиалы, дополнительные офисы и операционные кассы в Москве и Подмосковье, в городах: на северо-востоке  - Ивантеевка, Королев, Красноармейск, Мытищи, Пушкино, Сергиев Посад,  Фрязино, Щелково; на севере -  Дмитров; на востоке -  Электросталь,  Раменское, а также в регионах  России,  в городах:  Йошкар-Ола, Чебоксары, Калуга, Киров, Козельск, Обнинск, Ростов-на-Дону, Рязань, Санкт-Петербург, Тверь, Тула, Ярославль.

Акционерами Банка «ПУШКИНО»  являются более 1800 юридических и  физических лиц. Банк ориентирован на интересы самых разных Клиентов, среди которых предприятия малого и среднего бизнеса различных областей деятельности, а также значительное количество частных лиц.

Банк является членом Ассоциации российских банков (АРБ), Сообщества всемирных межбанковских финансовых коммуникаций SWIFT, Международных платежных систем VISA Int. и MasterCard Int., участником торгов на ММВБ, имеет корреспондентские отношения с ведущими российскими и зарубежными банками.

12 декабря 2005 года Банк  включен в Реестр банков - участников  системы обязательного страхования вкладов. Номер по реестру - 942. 

В Банке обслуживается  более четырех тысяч корпоративных  и более 80 тысяч частных Клиентов.

Банк располагает всеми  необходимыми возможностями для  осуществления банковских операций на современном уровне.

Корпоративным Клиентам банк предоставляет услуги расчетно-кассового  обслуживания с возможностью работать дистанционно, кредитование и депозиты, эквайринг и зарплатные проекты, конверсионные операции и услуги инкассации.

Частным лицам Банк предлагает широкий спектр банковских услуг: вклады и кредиты, денежные переводы и коммунальные платежи, банковские карты и оплату Интернет, валютно-обменные операции и аренду сейфовых ячеек.

ОАО «АБ «ПУШКИНО»  входит в единую банковскую систему  России, имеет лицензию № 391 от 1997 года, выданную Центральным Банком Российской Федерации, на осуществление банковских операций  в рублях и иностранной валюте со средствами юридических лиц и физических лиц. Банк является участником системы обязательного страхования вкладов с 12 декабря 2005 года (номер в реестре Банков-участников – 942).

ОАО «АБ «ПУШКИНО»  стабильно входит в число 500 крупнейших банков России. Рейтинг по состоянию  на 01.01.2010 года занимает:

- 322-е место по чистым активам;

- 219-е место по ликвидным активам;

- 319-е место по кредитному портфелю;

- 205-е место по кредитам физическим лицам;

- 376-е место по кредитам юридическим лицам;

- 275-е место по депозитному портфелю;

- 203-е место по депозитам физических лиц;

- 334-е место по депозитам юридических лиц.

За 2009 год чистые активы Банка увеличились на 14,24% и на 1 января 2010 года составили 4 234,41 млн.рублей.

                                  

Рис. 2.1 Чистые активы ОАО «АБ «Пушкино»

Ликвидные активы увеличились  на 51,18% и составили на 1 января 2010 года 983,3 млн.рублей.

Рис. 2.2 Ликвидные активы ОАО «АБ «Пушкино»

Размер собственных  средств (капитала) ОАО «АБ «ПУШКИНО» за тот же период увеличился на 115,7 млн.рублей и к концу 2009 года составил 498 млн.рублей.

Рис. 2.3 Собственные средства ОАО «АБ «Пушкино»

ОАО «АБ «ПУШКИНО» является универсальной кредитной организацией, предоставляющей практически весь спектр финансовых услуг предприятиям и организациям различных организационно-правовых форм и отраслей экономики, а также населению.

Стабильное положение ОАО «АБ «ПУШКИНО» в отрасли обеспечивает  конкурентоспособность кредитной организацией среди других банков. Высокую степень влияния на конкурентоспособность банка оказывают следующие факторы: широкий перечень актуальных услуг для населения и организаций, высокий уровень организации работы по потребительскому кредитованию, гибкие тарифы, оказание качественных услуг по приему платежей от населения, клиентоориентированность, наличие квалифицированных сотрудников, наличие широкой сети подразделений, наличие опыта долгосрочного эффективного взаимодействия с органами муниципальной власти, финансовыми органами и предприятиями жилищно-коммунальной сферы.

Развитие рынка банковских услуг напрямую зависят от темпов развития экономики, включая такие  ключевые показатели, как объем валового внутреннего продукта, динамика торгового и платежного баланса, уровень инфляции, валютный курс, рыночные процентные ставки, доля наличных и безналичных форм расчетов [17,57]. Банком проводится мониторинг вышеуказанных показателей, после чего выстраивается наиболее гибкая позиция в отношении предлагаемых банковских услуг. Ежегодно банк увеличивает показатели основных направлений развития.

Банком в 2009 году был  проведён ряд мероприятий для  поддержания достаточного уровня ликвидности и доходности, необходимых для финансовой устойчивости и соблюдения обязательных нормативов, установленных банком России, а именно:

• минимизация затрат на рынке кредитования за счет сокращения высокорисковых операций по кредитованию и перевод активов в безрисковые;
• усиление работы с проблемной задолженностью;
• реорганизация структуры банка путем реструктуризации и закрытия убыточных подразделений, а также сокращения персонала банка;
• сокращение затрат путем снижения фонда заработной платы, хозяйственных и прочих расходов.

В 2009 году для сохранения эффективной деятельности и получения  положительного финансового результата ОАО «АБ «ПУШКИНО» определил  три основных приоритетных направлений  своей деятельности:

• привлечение денежных средств;
• размещение денежных средств;
• развитие банковских услуг.

Привлечение денежных средств.

В качестве основных источников привлечения средств банк определяет:

• сбережения населения – главный и наиболее стабильный инвестиционный ресурс.
• средства юридических лиц –  главная составляющая низкозатратных ресурсов  банка.

Главными задачами банка  в сфере привлечения ресурсов являются:

• укрепление положения на рынке привлечения сбережений граждан, стимулирование сберегательной и инвестиционной активности населения путем предоставления вкладчикам банка возможности выбора эффективных форм сбережений, соответствующих клиентским требованиям к ликвидности, доходности и надежности, обеспечивающих прирост и накопление вложенных средств. Сохранение приоритетных ценовых условий по вкладам для наименее социально защищенных групп населения.
• сохранение и возможное увеличение доли на рынке банковского обслуживания корпоративных клиентов, формирование у клиентов долгосрочных предпочтений в использовании услуг банка.

С целью создания ресурсной  основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы банк выделяет: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения.