Анализ и оценка источников кредитно-инвестиционной деятельности АО «Kaspi Bank» за 2010-2012 гг

 

Текущие рейтинги АО «Kaspi Bank» представлены на рисунке 1.

 

Moody's Investors Service Долгосрочный рейтинг B1 Краткосрочный рейтинг NP Рейтинг финансовой устойчивости банка E+ Прогноз Стабильный Рейтинг по национальной шкале Ba2.kz Standard and Poor's Долгосрочный рейтинг BB- Краткосрочный рейтинг B Прогноз Стабильный Рейтинг по национальной шкале kzA-

 

Рисунок 1 – Текущие рейтинги Банка

 

Настоящим АО «Kaspi Bank» уведомляет держателей ценных бумаг об изменении состава акционеров, владеющих десятью и более процентами голосующих акций эмитента. В соответствии с указанными изменениями Caspian Group B.V. вышло из состава акционеров АО «Kaspi Bank», крупным акционером АО ««Kaspi Bank»» 12.12.2011 г. стал Ким Вячеслав Константинович.  
          26.12.2011 г. настоящим АО «Kaspi Bank» уведомляет держателей ценных бумаг об изменении состава акционеров, владеющих десятью и более процентами голосующих акций эмитента. В соответствии с указанными изменениями Ким Вячеслав Константинович вышел из состава акционеров АО ««Kaspi Bank»», крупным акционером АО ««Kaspi Bank»» 13.12.2011 г. стало АО «Caspian Financial Group (Каспиан Файнаншэл Груп)».

Банк, как видно из рисунка 2, осуществляет свою деятельность в четырех основных операционных сегментах.

• работа с частными клиентами – предоставление банковских услуг частным клиентам, ведение текущих счетов частных клиентов, прием сберегательных вкладов и депозитов, предоставление инвестиционных сберегательных продуктов, услуги ответственного хранения, обслуживание кредитных и дебетовых карт, предоставление потребительских и ипотечных ссуд;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Основные сегменты деятельности «Kaspi Bank»

• обслуживание корпоративных клиентов – ведение расчетных счетов, прием вкладов, предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, документарные операции, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами;

• инвестиционная деятельность – торговля финансовыми инструментами, структурное финансирование, консультирование при слияниях и поглощениях;

• прочее – предоставление страховых услуг и прочих операций.

Данный банк предоставляет  своим клиентам широкий спектр услуг. Как физическим лицам:

- Кредитование;

- Депозиты;

- Денежные переводы;

- Выпуск и использование  платежных карточек;

- Продажи через терминалы самообслуживания;

- Автооплата;

- Сейфовое обслуживание;

- Обменные операции;

Так и юридическим:

- Расчетно-кассовое обслуживание;

- Тендерные гарантии;

- Банк-клиент и интернет банкинг

- Эквайринг;

- Сейфовое хранение;

- Торговое финансирование;

- Депозиты;

- Документарные операции.

Банк оказывает страховую деятельность. Страховая компания «Kaspi страхование» - это:

- Один из старейших игроков на страховом рынке Казахстана. Kaspi страхование было создано в 1994 году Лондонской компанией «City Commercial Services» и позиционировалась как первое в Казахстане международное совместное предприятие в области страхования.

- Первый страховщик в Средней Азии и Казахстане, который завершил внешний аудит, проводимый под руководством швейцарского офиса компании SGS, и прошел сертификацию международных стандартов качества ISO 9001:2000.

- Надежный клиент международных брокерских компаний, как на рынке Казахстана, так и за рубежом.

 

 

1.2 Анализ финансового состояния АО «Kaspi Bank»    за 2010 - 2011 гг.

 

Исследуя годовую отчетность АО «Kaspi Bank» за 2010 и 2011 гг., проанализируем финансово-экономическую деятельность банка.

Анализ структуры баланса коммерческого  банка  целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных  и  привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в  значительной  степени предопределяют условия, формы и направления  использования  банковских ресурсов,  то  есть  объем  и  структуру  активов.   
         Основными  формами  пассивных операций являются: 
         -   первичная   эмиссия  ценных  бумаг; 
          - отчисления от прибыли банков на  формирование  или  увеличение фондов; 
          -  кредит, полученный от других юридических лиц; 
      -   депозитные  операции   (операции   банков   по   привлечению   средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок,  либо до   востребования).  
         С  помощью  первых  двух  форм  пассивных   операций, создается  первая  крупная  группа  кредитных  ресурсов  –  собственные ресурсы.           Следующие две формы образуют вторую крупную группу ресурсов  – заемные, или  привлеченные  кредитные  ресурсы. 
         Анализ структуры  пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса.

Для того чтобы произвести горизонтальный и вертикальный анализ пассивов, сведем бухгалтерский баланс исследуемого банка в таблицу 1:

 

Таблица 1 - Состав, динамика и структура собственных средств  АО «Kaspi Bank»

 

№ п/п	Наименование статей баланса	Значение, тыс. тенге		Удельный вес,%		Изменение		Темп прироста
		2010г.	2011г.	2010г.	2011г.	значение	уд.вес
1	Средства банков	21814168	18546990	6,8196	4,8739	-3267178	-1,9	-14,97
2	Средства клиентов	260691269	322203030	81,4974	84,6705	+61511761	+3,2	+23,60
3	Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости	1594	10600	0,0005	0,0028	+9006	0,0023	+564,99
4	Выпущенные долговые ценные бумаги	17697349	13797216	5,5325	3,6257	-3900133	-1,9	-22,04
5	Резервы	13497	5158	0,0042	0,0014	-8339	-0,0028	-61,78
6	Страховые резервы	3350293	5925094	1,0474	1,5570	+2574801	+0,5	+76,85
7	Прочие обязательства	1843207	2512198	0,5762	0,6602	+668991	+0,08	+36,29
8	Субординированный долг	14465370	17537257	4,5222	4,6085	+3071887	+0,09	+21,24
	Итого обязательств	319876747	380537543	100	100	+60660796	-	+18,96

 

Часть ресурсов банка, не принадлежащая ему, но используемая на определенных условиях в качестве финансового источника, составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства преобладают  в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования любого  банка. 
          Из таблицы 1 можно сделать вывод о том, что основную часть привлеченных ресурсов и составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета и используемыми ими в соответствии с банковским законодательством. Вместе с тем отмечается удешевление межбанковских кредитов на 1,9 процентных пункта. Но поскольку данный источник средств занимает незначительный удельный вес в структуре обязательств банка и уменьшился за 2010 г. составив 18,547 млн. тенге, данное обстоятельство не привело к существенному повышению стоимости ресурсов банка. Остальные статьи баланса претерпели незначительное изменение. Более наглядно это можно проследить на рисунке 3.

 

 

Рисунок 3 - Доля собственных источников в совокупности

 

Активные    операции   банка   составляют   существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса  характеризует  состав, размещение и целевое использование средств банка.  Он  показывает,  во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в  наличии хозяйственных средств. Возможна  иная,  более  глубокая  интерпретация сущности  актива  баланса:  актив  указывает   на   величину   затрат, сложившихся  в  результате  предшествующих   финансовых   операций   и необходимых для получения доходов в будущем. Актив  и  пассив  баланса коммерческого банка тесно связаны  друг  с  другом.  Выходя  на  рынки кредита, покупая  и  продавая  ценные  бумаги,  предоставляя  клиентам разнообразные услуги, банки  постоянно  контролируют  состояние  своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых  капиталов.  Если  приток  ресурсов замедляется,  банк  вынужден  пересмотреть  свою  политику  в  области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить  часть выданных кредитов, продать ценные  бумаги.  Связь  между  активными  пассивными операциями  коммерческого  банка  чрезвычайно  сложна.  При  увеличении стоимости ресурсов  банковская  маржа  сократится,  прибыль снизится и в результате банку будет  необходим  поиск  более  выгодных сфер  вложения  капитала  для  того,  чтобы  поправить   дела   банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов  банка,   то  анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов:  на  какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.  Каждый  банк  должен  стремиться  к  созданию   рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от  качества  активов.  Банки сегодня в большей степени, чем другие  коммерческие  организации подвержены взлетам и спадам своей  повседневной  деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых  является  качество активов   банка,   показывающее   стратегическую   направленность и  эффективность работы  банка. 
          Качественный анализ активных  операций невозможно провести без анализа их структуры. Для анализа состава, динамики и структуры активов банка составим следующую  аналитическую  таблицу 2:

 

Таблица  2 - Состав, динамика и структура активов АО «Kaspi Bank»

 

№ п/п	Наименование статей баланса	Значение, тыс. тенге		Удельный вес,%		Изменение		Темп прироста
		2010г.	2011г.	2010г.	2011г.	значение	уд.вес
1	Денежные средства и  их эквиваленты	54332920	55859129	15,0184	12,9674	+1526209	-2,05	+2,8
2	Обязательные резервы	4561285	9019905	1,2608	2,0939	+4458620	+0,83	+97,7
3	Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	617726	100833	0,1707	0,0235	-516893	-0,15	-83,7
4	Средства в банках	2192393	2457671	0,6060	0,5705	+265278	-0,04	+16,6
5	Ссуды, предоставленные  клиентам	269155103	324196638	74,4003	75,2606	+55041535	+0,86	+20,4
6	Инвестиции, имеющиеся  в наличии для продажи	9215443	12021250	2,5473	2,7907	+2805807	+0,24	+30,4
7	Инвестиции, удерживаемые до погашения	4625238	8060614	1,2785	1,8712	+3435376	+0,59	+74,3
8	Основные средства и  нематериальные активы	14547285	16700008	4,0211	3,8768	+2152723	-0,14	+14,8
9	Требования по текущему налогу на прибыль	167252	287792	0,0462	0,0668	+120540	+0,05	72,1
10	Дебиторы по страхованию	133012	120629	0,0368	0,0280	-12383	-0,01	-9,31
11	Прочие активы	2228658	1941207	0,6143	0,4506	-287451	-0,16	-12,9
	Итого активов	361776315	430765676	100	100	68989361	-	+19,07