Анализ баланса доходов и расходов населения

 

Оглавление

 

Введение………………………………………………………………………….…3

Глава 1.Теоретические основы финансов населения…………………………….5

1.1. Понятие, сущность, значение  финансов населения…………………………5

1.2. Функции и механизм  финансов населения…………………………………..9

Глава 2. Анализ баланса доходов и расходов

населения……………………………………………………………………….…..13

2.1. Анализ доходов   населения и их состав…………………………………….13

2.2. Анализ расходов населения  и их состав………………………………….....22

Заключение………………………………………………………………………...34

Список использованной литературы………………………………………….…36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность. Важнейшим экономическим показателем в жизни населения являются финансы. Финансы - совокупность экономических отношений, возникающих в процессе формирования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Финансы населения - стоимостной показатель объема и структуры потребления важнейших материальных благ и услуг. Финансы населения (домашних хозяйств) представляют собой своеобразную часть финансовой системы. Являясь звеном финансовой системы на уровне отдельной семьи, они представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйства не являются приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

Население (граждане) вступает в отношения своими денежными  средствами с общегосударственной  финансовой системой и хозяйствующими субъектами производственной и непроизводственной сфер всех форм собственности. Эти многообразные  отношения связаны с оплатой  труда населению, выплатами из накопительной  пенсионной системы денежных средств, получением материальных и нематериальных благ, с другой стороны, население  своими денежными средствами выплачивает  налоги, оплачивает услуги государственных  и других учреждений и организаций  производственной и непроизводственной сфер.

Для того что бы понять какого соотношение доходов и расходов граждан необходимо провести определенные меры по расчету данных показателей. Финансы населения очень важны  в современном мире, ведь на финансах и существует само государство. Финансы населения имеют не только социальное значение - как слагаемые уровня жизни, но и как факторы, определяющие продолжительность самой жизни. Они весьма значимы, как элемент экономического подъема, который определяет емкость внутреннего рынка. Емкий внутренний рынок, обеспеченный платежеспособным спросом является мощнейшим стимулом поддержки отечественного производителя.

Низкий уровень доходов, и, как следствие, низкая покупательная  способность основной массы населения, денежный потенциал которого частично отвлекается на покупку импортных  товаров, есть одна из основных причин стагнации экономики России.

Очевидно, что для оживления  экономики необходимо формирование платежеспособного спроса через  увеличение части доходов населения  в общей сумме доходов общества - ВВП. В основном, для реанимации внутреннего рынка и поддержки  отечественного производителя стратегически  важно повышать доходы наиболее бедной и средней части населения. Увеличение и, конечно, своевременная выплата  зарплаты, пенсий, стипендий и других социальных выплат, является необходимым  для подъема экономики.

Все вышесказанное еще  раз подтверждает актуальность и практическую значимость темы курсовой работы.

Целью данной курсовой работы является изучение состояния финансов населения.

В соответствии с целью  были поставлены следующие задачи:

- определить сущность  и содержание  финансов населения;

- выявить субъектно-объектную  структуру отношений финансов;

- проанализировать как  и где используются финансы  населением;

- изучить проблемы, сдерживающие  нехватку денежных средств населения  на удовлетворение необходимых  им потребностям.

Объектом исследования курсовой работы являются финансовая  система.

Предметом исследования курсовой работы является  финансы населения.

Теоретической основой курсовой работы послужили исследования ведущих  отечественных и зарубежных специалистов в области финансов. В качестве информационной базы для исследования были использованы аналитические обзоры Госкомстата и социологические данные; законодательные и нормативные акты Российской Федерации, а также статьи ведущих экономических журналов и газет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы финансов населения

 

1.1 Понятие, сущность, значение финансов населения

 

Финансы населения - стоимостной  показатель объема и структуры потребления  важнейших материальных благ и услуг. Финансы населения (домашних хозяйств) представляют собой своеобразную часть финансовой системы. Являясь звеном финансовой системы на уровне отдельной семьи, они представляют собой экономические денежные отношения по формированию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства. Финансы домохозяйства не являются приоритетным звеном финансовой системы и играют подчиненную, хотя и важную роль в общей совокупности финансовых отношений. Различают фактические и нормативные финансы, последние выполняют роль ориентиров в проведении социальной политики, являясь социальными нормативами государственной политики доходов. Финансы населения могут быть разных стандартов - минимальные, рациональные и элитарные финансы, что отражает различный уровень удовлетворения потребностей.¹

Существуют три основных стадии удовлетворения потребностей:

минимальный, нормальный и  уровень роскоши.

Первому из них соответствует  минимальный потребительский бюджет, характеризующий ту структуру и  уровень удовлетворения потребностей, которые общество на данном этапе  экономического развития считает минимально допустимыми.

Второму и третьему уровню удовлетворения потребностей (уровень  достатка и роскоши) соответствуют  рациональный (бюджет социального достатка) и элитарный потребительские  бюджеты. Эти бюджеты рассчитаны на структуру и уровень потребления людей со средними и высокими (сверхвысокими) доходами. В Российской Федерации в условиях перехода к рынку основное внимание уделяется разработке бюджетов прожиточного минимума, рассчитанных на кризисные условия функционирования российской экономики.

Финансами населения являются распределительные и перераспределительные  денежные отношения по поводу сохранения, приобретения более высокого социального  статуса или вынужденного его  понижения, а также решения задач  текущего и перспективных этапов жизненных циклов семьи и гражданина. При этом происходит перераспределение  собственности между физическими  лицами, их взаимодействие с бюджетом, инвестиционная деятельность, участие  в залоге, страховании, а также  перераспределение средств, направляемых на удовлетворение личных потребностей, и др.

Финансы населения являются элементом децентрализованных финансов. Финансы населения имеют важное и все возрастающее значение:

- для обеспечения социальной стабильности общества.

- для формирования классовой структуры общества.

- как источник пополнения бюджета (во всем мире в бюджетах растет доля подоходного налога с физических лиц).

- как источник инвестиций в развитие экономики страны.

- как источник финансирования внутреннего долга правительства.

- для формирования страхового фонда страховщиков и др.

Финансы граждан объективно необходимы как инструмент разрешения противоречий между возможностью получения  доходов в различные периоды  жизни гражданина, случайным характером экономических результатов в  период активной деятельности и потребностью в создании семьи, воспитании детей, в обеспечении стабильности, в  улучшении социального положения².

Гражданин проходит этапы  взросления, активной деятельности, а  затем наступают преклонные годы. Граждане создают семьи.

В маркетинге известно, что  семья проходит следующие этапы: семья без детей; полная семья  на первой стадии развития (маленькие  дети); полная семья на второй стадии развития (взрослые дети); «пустое гнездо (1-я стадия)» - пожилые супруги без детей; «пустое гнездо (2-я стадия)» - вдовствующие одинокие граждане.

На каждом из этапов жизни  гражданин и семья имеют различные  возможности для получения доходов. Одновременно на каждом из этапов они  имеют свои потребности, решают соответствующие  этим этапам задачи, удовлетворяют  свои потребности различными способами.

Различны и риски, которым  подвергаются гражданин и человек  на различных этапах жизни. Поэтому  отличается по характеру и объему возможный ущерб при реализации этих рисков.

Роль финансов населения  состоит в том, что они позволяют  обеспечить гражданину стабильность потребления  и сохранить принадлежность к  определенному общественному классу при случайном колебании его  доходов.

Общественным классом  является сравнительно стабильная группа людей в рамках общества, которая  характеризуется наличием у её членов схожих ценностных представлений, интересов  и поведения.

Финансы населения взаимодействуют  с централизованными финансами (бюджетами  и внебюджетными фондами) и децентрализованными финансами - предприятиями различных форм собственности и финансовым рынком.

Население продает государству  свой труд, товары и услуги собственного производства, оплачивает налоги, сборы, страховые взносы. Государство воздействует на объем бюджета домохозяйства  путем выплаты денежных трансфертов, через общественные блага в натуральной  форме и государственное ценообразование³.

Юридические лица обеспечивают домохозяйства оплачиваемой работой, товарами и услугами, кредитными ресурсами, прибылью, дивидендами, процентами, арендной платой при наличии у них соответствующей  собственности. Таким образом, роль финансов населения очень важна в современном мире и состоит в том, что они позволяют обеспечить гражданину стабильность потребления и сохранить принадлежность к определенному общественному классу при случайном колебании его доходов.

1.2 Функции финансов. Финансовый механизм

 

Под функциями  финансов понимается проявление присущих им свойств (назначение, деятельность, обязанность, исполнение, роль), т. е. их роли, которую они выполняют в системе экономических отношений.

 Функции финансов  конкретизируют их сущность, раскрывают ее содержание.

Для финансов как  экономической категории характерны две функции: распределительная и контрольная.

Первой функцией финансов является распределение и  перераспределение ВВП и национального дохода в государстве. Материальной основой создания национального дохода государства служит воспроизводство общественного продукта (валового внутреннего продукта). На стадиях воспроизводства валового внутреннего продукта (собственно производство, распределение, обмен и конечное потребление), конечно, участвуют финансы. Но финансы выражают прежде всего распределительные отношения. Распределительная функция финансов проявляется при распределении национального дохода, когда происходит структурная перестройка народного хозяйства, выделение приоритетных отраслей экономики (сельское хозяйство, транспорт, энергетика)⁴.

Финансы выполняют  свою распределительную функцию  также в процессе формирования и распределения доходов населений.

Посредством распределительной  функции финансов населения образуют фонды денежных средств, направляют их на возмещение затраты и образование чистого дохода. Определенная доля чистого дохода вносится в доход бюджета. Вторая важная функция финансов - контрольная. Она порождена распределительной функцией и проявляется прежде всего в контроле за распределением совокупного общественного продукта и национального дохода по денежным фондам и их целевому расходованию.

Контрольная функция  финансов осуществляется двояко: во-первых, через контроль рублем, во-вторых, через контроль, осуществляемый финансовыми органами. Посредством финансов на предприятиях осуществляется контроль рублем за образованием денежных доходов, соблюдением режима экономии и использованием материальных и трудовых ресурсов, количеством и качеством труда, использованием основных и оборотных фондов, образованием и использованием поощрительных фондов и др.⁵ Контрольная функция финансов используется и в масштабе всего государства. Финансы показывают, как складываются количественные показатели распределения финансовых ресурсов, пропорции или диспропорции в экономике отраслей, исполнение государственного бюджета. Распределительная и контрольная функции финансов реализуются через финансовый механизм, который является частью хозяйственного механизма.

Финансовый механизм - это совокупность инструментов и методов управления финансовыми отношениями.

Он включает: формы финансовых отношений в  государстве; порядок (правила) формирования и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств; методы финансового планирования; формы управления финансами; финансовое законодательство.

Таким образом  можно сказать,  что финансы  населения выполняют две важнейшие функции: распределительную и контрольную,что позволяет им активно принимать участие в формировании денежных доходов населения. Финансы населения непосредственно связаны с такими категориями финансов как: финансы хозяйствующих субъектов, финансы органов власти.                          

Исходной точкой «рождения» денежных ресурсов служат хозяйствующие субъекты, где производится основной объем прибавочной стоимости. Выручка, полученная предпринимателями, перераспределяется между органом власти, населением и самим предприятием.

Поскольку «конечным пунктом назначения» является кошелек гражданина, совокупный «семейный бюджет» должен быть, по сравнению с другими денежными фондами, наиболее крупным.

Для анализа качества финансов страны (региона) в разрезе денежных фондов необходимо выяснить, сколько  из изначального объема ресурсов, поступивших  хозяйствующим субъектам, досталось  гражданам.