Активные операции банка

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных  потребительских нужд населения. Образовательный  кредит выдается на обучение в высших и средних учебных заведениях на срок до 11 лет учащимся в возрасте от 14 и его законному представителю - родители, попечители, которые являются созаемщиками. При этом банк выдает кредит в размере 70% от стоимости обучения, а 30% оплачивает учащийся самостоятельно. Корпоративный кредит предоставляется сотрудникам предприятия-клиента банка под поручительство этого предприятия на срок до 5 лет в рублях и иностранной валюте. Кредит на неотложные нужды - предоставляется на срок до 5 лет под поручительство двух или трех физических лиц, при этом учитываются доходы заемщика, но соблюдать целевой характер не нужно.

2. Анализ активных операций на примере Московского Индустриального банка.
1. Краткая характеристика Московского Индустриального банка.

   ОАО "Московский индустриальный банк ("МИнБ") создан в ноябре 1990 года на базе Московского городского Управления Промстройбанка СССР. Приоритетным направлением бизнеса Банка является ориентация на поддержку реального сектора отечественной экономики, что во многом способствует укреплению позиций Банка как надежной и стабильной финансовой структуры России.

   Обладая Генеральной лицензией Центрального Банка Российской Федерации, Московский Индустриальный банк оказывает разнообразные финансовые услуги предприятиям всех отраслей экономики, местным органам власти и населению. Банк имеет значительный опыт обслуживания бюджетных организаций (счетов администраций и таможенных органов, учреждений и организаций социальной и жилищно-коммунальной сферы).

Банк осуществляет весь комплекс банковских операций

Клиентская сеть Банка  насчитывает более 53 тысяч предприятий  и организаций, многие из которых  являются гордостью научно-промышленного  потенциала России. Обслуживание клиентов осуществляется более, чем в 110 операционных офисах (уточнить), расположенных в Москве, Санкт-Петербурге, Белгородской, Воронежской, Орловской, Московской, Архангельской, Владимирской, Ярославской, Волгоградской областях, Ставропольском крае и Карачаево-Черкессии и Кабардино-Балкарской республике. С 2002 года, работает представительство Московского Индустриального банка во Франкфурте-на-Майне. Широкая сеть банков корреспондентов в России и за рубежом позволяет проводить клиентские платежи в кратчайшие сроки с применением новейших банковских технологий.

    На 1 января 2009 года в число акционеров Банка входят 177 юридических и 1106 физических лиц, владеющих соответственно 45,27 и 54,73 процентами акций.

    Организационная структура отражает характерные для банка виды деятельности. В Банке организованы 6 основных управлений: депозитное, кредитное, валютное, учетно-операционное, а также управление планирования, управление посреднических операций и 8 внутренних служб, обеспечивающих качественную работу банку.

    Банк обладает следующими видами лицензий.

- Генеральная лицензия  на осуществлении банковых операций.

- Лицензии профессионального  участника рынка ценных бумаг  на осуществление:

а) Брокерской деятельности, включая операции с физическими  лицами;

б) Дилерской деятельности;

в) Деятельности по управлению ценными бумагами;

г) Депозитарной деятельности.

- Лицензия на совершение  операций с драгоценными металлами  №2748 от 24 апреля 1998 года.

    Разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С" в валюте РФ №16 от 16 февраля 2000 года.

    ОАО "МИнБ" имеет обширную филиальную сеть, в их числе и Нальчикский филиал. Филиал, являясь структурным подразделением ОАО "МИнБ" осуществляет деятельность на основании Положения о филиале.

Филиалом Банка является его обособленное подразделение, расположенное  вне места нахождения Банка и  осуществляющее все его функции  или их часть, в том числе функции  представительства.

Представительством Банка  является его обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения Банка, представляющее интересы Банка  и осуществляющее их защиту.

    Филиал не является юридическими лицом, действует на основании утвержденных уполномоченным органом управления Банка положений.

    Кредитные ресурсы филиала формируются за счет:

- финансовых средств,  передаваемых Банком;

- средства юридических  и физических лиц, находящихся  на счетах и во вкладах;

- кредитов, полученных от  других банков;

- других привлеченных  ресурсов.

2. Основные показатели активных операций  Московского Индустриального банка.

   По степени ликвидности  активы банка можно подразделить  на пять групп:

высоколиквидные активы, находящиеся  в немедленной готовности, или  первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, средства в банках для расчетов по пластиковым  картам, облигации Банка России, средства, предоставленные третьим  лицам до востребования;

ликвидные активы, находящиеся  в распоряжении банка, которые могут  быть превращены в денежные средства (резервы второй очереди, или текущие  активы): кредиты и платежи в  пользу банка со сроком исполнения до 30 дней, легко реализуемые ценные бумаги, котируемые на бирже, и другие быстро реализуемые ценности;

активы долгосрочной ликвидности: кредиты, выданные банком, размещенные  депозиты, в том числе в драгоценных  металлах, с оставшимся сроком до погашения  свыше года;

малоликвидные активы: долгосрочные инвестиции, капитализированные активы, просроченная задолженность, некотируемые ценные бумаги, ненадежные долги;

прочие активы

   Анализ структуры  активов (табл.8) Филиала ОАО "МИнБ" составлены на основе бухгалтерских балансов (Приложение 2)

Таблица 8 Анализ структуры  активов Филиала

	Группировка активов по ликвидности	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011
		тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
1	Высоколиквидные активы, всего	181989,6	38,9	292512,0	29,7	499694,7	42,5
2	Ликвидные активы - всего	264908,6	56,6	610383,8	61,9	544104,0	46,3
3	Активы долгосрочной задолженности	3449,2	0,7	41746,8	4,2	51035,2	4,3
4	Малоликвидные (иммобилизационные) активы-всего	7795,2	1,7	39793,4	4,0	40684,4	3,5
5	Прочие активы	10019,0	2,1	941,6	0,1	40662,9	3,5
Всего активов	468161,6	100,0	985377,6	100,0	1176181,2	100,0

   Доля первых двух  групп активов по требованиям  Банка России должна быть не  менее 20% от всех активов за  вычетом всех обязательных резервов  кредитной организации.

   Данные табл. 8 свидетельствуют  об избыточной ликвидности активов  Филиала, так удельный вес активов  двух первых групп составляют  более 90% от общей суммы активов.  В современных условиях у многих  банков эта доля превышает  установленный минимум, что обусловлено  тем, что не имеют достаточного  количества надежных направлений  доходного размещения средств.

   Важным показателем  эффективности использования доходов  является доходность активов,  которая определяется как отношение  дохода от использования активов  к среднему размеру активов:

Доходность ликвидных  активов Банка дана в табл.9.

Таблица 9 Доходность ликвидных  активов Банка

Показатели	2010	2011	Отклонения (+,-)	Темп роста, %
Среднегодовые доходы, полученные от активных операций, тыс. руб.	40208	128112,5	87904,5	318,6
Среднегодовые ликвидные  активы, тыс. руб.	674897	973347,3	298450,3	144,2
Доходность активов, %	6,0	13,2	7,2	220,9

   Данные табл. 9 показывают, что доходность ликвидных активов  Филиала в 2008 году увеличилась  на 120%, что свидетельствует об  эффективном использовании активов .

   Следующее направление  анализа активов банка проводится  по срокам размещения.

   На основе действующего  Плана счетов бухгалтерского  учета в кредитных организациях  все активы в зависимости от  срока их размещения можно  разделить на следующие группы:

а) бессрочные активы;

6)активы, размещенные на  срок:

до востребования,

до 30 дней,

от 31 до 90 дней,

от 91 до 180 дней,

от 181 до 360 дней,

от 1 года до 3 лет,

свыше 3 лет.

Структура активов Банка  по срокам размещения представлена табл. 10.

Таблица 10 Анализ структуры  активов по срокам размещения.

Срок	Наименование статей	01.01.2009 г.	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.
		Сумма, тыс. руб.	в % к итогу	Сумма, тыс. руб.	в % к итогу	Сумма, тыс. руб.	в % к итогу
до востребования	Касса, кор. счета в др. банках	15325,5	6,4	38128,4	5,9	32392,7	5,479808
на срок до 30 дней	Кредиты, предоставленные  и вложения в ценные бумаги	0	-	0	-	69341	11,73028
на срок от 31 до 90 дней		3274,34	1,4	13381,3	2,1	11812,2	1,998246
на срок от 91 до 180 дней		26057,4	10,8	99301,3	15,3	84383,8	14,27504
на срок от 181 дня до 1 года		106933	44,3	344999	53,3	392563	66,40904
на срок от 1 года до 3 лет		86828,6	36,0	150378	23,2	636	0,107591
на срок свыше 3 лет		2755,21	1,1	884,1	0,1	0	0
Итого	241174	100	647073	100,0	591128	100