Маркетинг как специфическая функция управления на предприятии (на примере филиала «Большие Новосёлки»)

Примечание – Источник: [собственная разработка]

Из таблицы видно, что главная отрасль животноводство, она занимает наибольший удельный вес в структуре товарной продукции. Производство цельного молока дает наибольшую выручку в структуре товарной продукции.

Земля в сельском хозяйстве является главным средством производства. Земли сельскохозяйственного назначения подразделяются на сельскохозяйственные и несельскохозяйственные угодья. К сельскохозяйственным угодьям относятся: пашни, сенокосы, пастбища, многолетние насаждения. На основании данных формы 9-АПК  бухгалтерского баланса предприятия определяем структуру и состав земельных угодий:

Таблица 2.2 Состав и структура земельных угодий

Вид угодий	2011		2012		2012 в % к 2010
	га	%	га	%
Всего земель, в т.ч.	7162	100	8576	100	119,7
Всего сельхозугодий	6354	88,7	7941	92,6	125,0
Пашня	4246	59,3	5424	68,3	127,4
Сенокосы	2480	34,6	2482	31,3	100,1
Пастбища	33	0,5	35	0,4	106,1
Многолетние насаждения	621	8,7	635	7,4	102,3
Пруды и водоемы	83	1,2	94	1,0	113,3
Приусадебные участки	176	2,5	190	2,2	108,0

Примечание – Источник: [собственная разработка]

Анализируя данные можно сказать, что за рассматриваемый период размер и структура земельных угодий филиала «Большие Новосёлки» изменилось. Увеличилась общая земельная площадь на 19,7%, в том числе сельхозугодия на 25%. Они занимают наибольший удельный все в структуре общей земельной площади. Наименьший удельный вес в структуре занимают пастбища до 0,4%.

По данным таблицы видно, освоение земель с каждым годом увеличивается.

Обеспеченность основными фондами в целом, а также отдельными видами машин и механизмов устанавливается сравнением фактического их наличия с плановой потребностью, необходимой для выполнения плана по выпуску продукции.

Основные фонды (ОС) являются одним из важнейших факторов производства. На основании формы 5 для анализа ОС используется:

1) Состав и структура  ОС:

 

 

Таблица 2.3 Состав и структура основных фондов

Виды основных средств	2011		2012
	млн. руб.	%	млн. руб.	%
1	2	3	4	5
здания и сооружения	78101	67,5	125642	67,9
передаточные устройства	2390	2,1	3701	2,0
машины и оборудование	28105	24,3	46272	25,0
транспортные средства	2465	2,1	2671	1,4
инструмент, инвентарь и принадлежности	502	0,4	525	0,3
рабочий скот и животные основного стада.	3720	3,2	5887	3,2
многолетние насаждения	442	0,4	442	0,2
Итого	115725	100	185140	100
в т.ч. производственные	115283	99,6	184698	99,8
непроизводственные	442	0,4	442	0,2

Примечание – Источник: [собственная разработка]

Определен состав и структура основных фондов. Общая сумма ОС в 2012 году увеличилась на 60% по сравнению с 2010 годом, за счет увеличения по таким статьям как: здания и сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, рабочий скот животные основного стада. Наибольший удельный вес в структуре ОС занимают здания и сооружения до 68%, наименьший удельный вес – многолетние насаждения 0,2%. Производственные ОС занимают наибольшее место в общей стоимости ОС 99,8%, к непроизводственным относятся – многолетние насаждения, что занимают 0,2% от общей стоимости ОС.

Для того чтобы оценить состояние предприятия, проведем вертикальный анализ актива баланса, который характеризует структуру активов, представленную в таблице 2.5 на основании данных баланса:

Таблица 2.4 Структура активов

Наименование статьи актива	2011 г. млн. руб.	2011 г. уд. вес, %	2012 г. млн. руб.	2012 г.уд. вес, %	Изменение структуры
1	2	3	4	5	6
Основные средства	63692	66,0	112853	70,0	+4
Нематериальные активы	1	0,001	1	0,001	0
Вложения в долгосрочные активы	1394	1,4	3626	2,3	+0,9
Долгосрочные финансовые вложения	2	0,001	2	0,001	0
Запасы	23371	24,2	36620	22,7	-1,5
Расходы будущих периодов	397	0,4	408	0,3	-0,1
НДС по приобретенным ценностям	4063	4,2	4058	2,5	-1,7
1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность	3249	3,4	3788	2,4	-1,0
Денежные средства	350	0,4	21	0,01	-0,39
ИТОГО активы	96519	100	161377	100	х

Примечание – Источник: [собственная разработка]

 

Из приведенной выше таблицы видно, что наибольший удельный вес структуре активов занимают основные средства до 70%,  по сравнению с 2011 годом произошло их увеличение на 49161 млн. руб. Запасы занимают до 23 %, их увеличение произошло на 13249 млн. Увеличилась дебиторская задолженность на 539 тыс. руб. Можно сказать, что структура активов не достаточно стабильна.

Текучесть кадров на предприятии в 2012 году составила 21%.

Недообеспеченность предприятия трудовыми ресурсами (таблица 2) составляет 2,42% (100%-97,58%), в частности за счет недообеспеченности служащими (специалистами на 5%) и рабочими 2,34%.

Таблица 2.5 Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами

Категории работников	План	Факт	% обеспеченности
Всего работников	165	161	97,58
в том числе
Служащие	37	36	97,30
из них
Руководители	16	16	100,00
Специалисты	20	19	95,00
Служащие	1	1	100,00
Рабочие	128	125	97,66

 

 

Качественный состав трудовых ресурсов (таблица 3) показал, что на предприятии работает два работника пенсионного возраста (1 работник, 1 специалист), большая часть – женщины (58,39%) и 34,16% – с общим средним образованием.

Таблица 2.6 Качественный состав трудовых ресурсов предприятия

Показатель группы рабочих:	Численность	Удельный вес, %
1	2	3
по возрасту, лет:
до 24	18	11,18
от 25 до 29	23	14,29
30	5	3,11
31	4	2,48
от 32 до 39	33	20,50
от 40 до 49	54	33,54
от 50 до 54	17	10,56
от 55 до 59	5	3,11
от 6о и выше	2	1,24
1	2	3
ИТОГО:	161	100
по полу:
мужчины	67	41,61
женщины	94	58,39
ИТОГО:	161	100
по образованию:
общее базовое	1	0,62
общее среднее	55	34,16
профессионально-техническое	35	21,74
среднее специальное	47	29,19
высшее	23	14,29
ИТОГО:	161	100

 

 

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени. А также по степени использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводится по каждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по предприятию.

Фактически в среднем одним работником отработано меньше дней и часов, чем предусмотрено планом, то можно определить сверхплановые потери рабочего времени: целодневные (ПРВд)  и внутрисменные (ПРВп) (таблица 4):

 

                                                             (1)

 ч.

 

                                                               (2)

 ч

Итого: -6440 ч.

 

Таблица 2.7 Использование трудовых ресурсов предприятия (годовое)

Показатель	Прошлый год	отчетный год		отклонение (+/-)
		план	факт	от прошлого года	от плана
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	152	165	161	9	-4
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	251	254	249	-2	-5
Отработано часов одним рабочим за год (Т)	2008	2032	1992	-16	-40
Средняя продолжительность рабочего дна (П)	8	8	8	0	0

 

 

Как показывают приведенные данные, предприятие имеет недостаток трудовых ресурсов и, не смотря на это, наличные ресурсы используются недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 249 дней вместо 254 по плану, из-за чего сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили  5 дней на каждого работника, а на всех – 805 (|249-254|*161) дней или  6440 (805*8) ч.

Исходя из расчетов, внутрисменных потерь рабочего времени нет. А общие потери рабочего времени составили 6440 часов.

Анализ затрат на производство продукции за период 2011-2012 годы показал, что затраты возросли на 42,1%. Рост себестоимости продукции  обусловлен ростом: материальных затрат на 40, 3%, расходов на оплату труда с отчислениями на социальные нужды 47,1%, амортизации основных средств и нематериальных активов на 48,3%, и снижением прочих затрат на 61% (таблица 2.8).