Виды гарантий банка и характеристика их содержания

1. она может вступить в силу в иные сроки, нежели основное обязательство;
2. срок ее исполнения может и не совпадать со сроком исполнения основного обязательства;
3. она может быть прекращена и вследствие отказа бенефициара от своих прав;
4. у гаранта есть самостоятельные основания для прекращения гарантии;
5. изменение основного обязательства не создает правовых последствий для гаранта;
6. никакие дополнительные соглашения гаранта и принципала не создают правовых последствий для бенефициара[2].

Согласно части 3 статьи 167 БК Республики Беларусь банковская гарантия должна быть выдана в письменной форме. Несоблюдение письменной формы не влечет недействительность внутренней банковской гарантии, а лишает бенефициара права ссылаться на свидетельские показания, оставляя за ним право приводить другие доказательства. Вместе с тем несоблюдение письменной формы международной банковской гарантии влечет ее недействительность [6].

Белорусские банки выдают платежные и договорные гарантии: по поручению фирм-клиентов – в пользу иностранных бенефициаров; по поручению иностранных банков – в пользу отечественных бенефициаров.

Практически все банки, расположенные на территории Республики Беларусь могут осуществлять услуги по предоставлению банковских гарантий.

Так, ОАО «БПС–Банк» осуществляет выдачу следующих типов банковских гарантий: тендерные гарантии, платежные гарантии, гарантии исполнения, гарантии обеспечения кредита, гарантии возврата аванса, таможенные гарантии, гарантии в пользу Белорусской ассоциации международных автомобильных перевозчиков (БАМАП).

ОАО «Приорбанк», открывает следующие виды гарантий: платежная гарантия (в т.ч. гарантия в пользу налоговых, таможенных органов и др.), гарантия погашения кредита, тендерная гарантия, гарантия исполнения контракта, гарантия возврата авансового платежа.

При этом условия банковской гарантии в пользу таможенных органов Республики Беларусь для приобретения акцизных марок для маркировки подакцизных товаров, ввозимых на территорию Республики Беларусь, банковской гарантия в пользу таможенных органов Республики Беларусь для предоставления отсрочки (рассрочки) уплаты таможенных платежей, тендерной гарантии таковы: гарантии предоставляются на срок до 18 месяцев; в залог принимается как имущество кредитополучателя, так и третьих лиц (возможно получение гарантии без обеспечения).

Гарантия в пользу БАМАП, гарантия допуска к МДП выдается на 5 000 долларов США; гарантия для перевозки грузов повышенного риска – 50 000 долларов США на срок до 51 месяца. В залог принимается как имущество кредитополучателя, так и третьих лиц (возможно получение гарантии без обеспечения).

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) осуществляет выдачу следующих типов банковских гарантий: тендерные гарантии, платежные гарантии, гарантии исполнения, гарантии возврата аванса, таможенные гарантии, гарантии в пользу БАМАП.

Подводя итог сказанному, следует отметить, что банковская гарантия – универсальный инструмент, который может использоваться как при осуществлении международной деятельности, так и внутри Республики Беларусь. Гарантия может быть использована как предприятиями, осуществляющими импорт товаров, так и экспортерами. Использование банковских гарантий как инструмента внешнеторгового финансирования позволяет предприятиям привлекать авансовые платежи по экспорту, участвовать в международных тендерах, получать более выгодные условия расчетов по импортным контрактам, снижает риски по внешнеторговым контрактам и стоимость финансирования внешнеэкономических операций. Банковские гарантии также широко используются для оптимизации хозяйственных операций, осуществляемых внутри Республики Беларусь.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя общие итоги работы, следует отметить, что в силу банковской гарантии банк или небанковская кредитно-финансовая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму в соответствии с условиями гарантии. В настоящее время выявляется тенденция к расширению практики применения банковских гарантий и их диверсификации. Банковские гарантии при проведении внешнеторговых операций становятся немаловажным стимулом для фактического выполнения контрагентами установленных контрактом обязательств, даже если интерес к заключенным сделкам ослабевает. В противном случае стороны понесут потери в размере гарантированных сумм. С точки зрения банков выдача гарантии выгодна тем, что, во-первых, за оказание данной услуги они вправе взимать комиссионные (размер которых вполне сопоставим с размером процента за кредит), во-вторых, выдача гарантии не требует отвлечения средств из оборота, как это имеет место при выдаче кредита.

Банковская гарантия не является средством платежа, она лишь дает вступающим в договорные отношения сторонам уверенность в том, что заключенная ими сделка действительно будет реализована

Существенным признаком гарантии является функция обеспечения. Гарантия также дает преимущества ликвидности, позволяя отказаться от предоставления наличных средств в депозит.

Основные характеристики банковской гарантии следующие:

• она выдается на основании договора (контракта), но является независимым банковским обязательством;
• является безотзывной, если не предусмотрено иное;
• подчиняется законодательству банка-гаранта либо Унифицированным правилам для гарантий по требованию (МТП №458).

Для контрагентов использование банковской гарантии выгодно в тех случаях, когда, например, импортеру нужно получить отсрочку платежа (гарантию требует экспортер) либо когда он делает авансовый платеж экспортеру и в свою очередь требует выставить банковскую гарантию, чтобы гарантировать поставку товара.

Банковские гарантии обладают определенными преимуществами по сравнению, например, с традиционными кредитами:

• экономия – банковские гарантии значительно дешевле обычных коммерческих кредитов. При этом, например, многие поставщики готовы предоставлять отсрочку платежей под обеспечение банковской гарантией, не увеличивая при этом цену товара.
• сокращение рисков по сделкам – производя предоплату поставщику, вы принимаете на себя риск непоставки товара. В случае использования банковской гарантии и вы, и ваш контрагент можете быть спокойными. Аналогично, в случае если Вы исполняете заказ покупателя не получив аванса, вы рискуете понести убытки в случае неисполнения покупателем своих платежных обязательств. Использование банковской гарантии позволит Вашему покупателю доверить Вам денежные средства авансом.
• возможность сочетания с другими кредитными продуктами – например, вы можете одновременно получить от банка решение и о предоставлении вам гарантии и о предоставлении кредита – при наступлении сроков оплаты за поставленное имущество (обеспеченное гарантией) предоставляются кредитные ресурсы.

Объектом в гарантии выступают денежные средства, которые подлежат уплате гарантом в случае ненадлежащего исполнения обязательств со стороны принципала, субъектами выступают субъекты хозяйствования различных государств.

Классификация банковских гарантий является весьма разнообразной и завит от различных критериев, которые применяются при заключении сделок, а также от наличия возможности гаранта в одностороннем порядке отказаться от принятых на себя обязательств.

Получение банковской гарантии для субъекта хозяйствования связано с детально регламентированной процедурой, в рамках которой, существует исчерпывающий перечень документов, которые необходимо предоставить в банк, который будет выступать в роли гаранта.

В Республике Беларусь банковские гарантии также являются достаточно популярным инструментом обеспечения платежей и выполнения обязательств по договору и используются белорусскими предприятиями при международных расчетах. При этом порядок их предоставления регламентируется как внутренними актами законодательства (Банковский и Гражданский кодекс, Инструкции Нацбанка Республики Беларусь), так и международными правовыми актами (Унифицированные правила по договорным гарантиям, Конвенция ООН).

Таким образом, цели, ставившиеся при написании работы, достигнуты путем решения задач поставленных в начале написания работы. 
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковская гарантия. Учет в кредитной организации, получившей гарантию // Бухгалтерия и банки. – 2007. – № 6. – С. 17 – 19.
2. Банковский кодекс Республики Беларусь с изм. и доп. по состоянию на 1 января 2014 года.
3. Гаврин, Д. Особенности возникновения и прекращения правоотношения между гарантом и бенефициаром по банковской гарантии // Хозяйство и право. – 2008. – № 11. – С. 58 – 64.
4. Гангало, Б.М. Учение об обеспечении обязательств: вопросы теории и практики / Б.М. Гангало. – М.: Статут, 2002. – 221с.
5. Голышев, В.Г. Сделки в кредитной сфере / В.Г. Голышев. – М.: МЗПРЕСС, 2003. – 96с.
6. Гражданский кодекс Республики Беларусь: с изм. и доп. 11 июля 2014 года. – Минск: Нац. центр правовой информации Республики Беларусь, 2014. – 650 с.
7. Ерпылева, Н.Ю. Банковские гарантии в международном банковском праве: современные тенденции регулирования // Законодательство и экономика. – 2010. – № 5. – С. 46 – 70.
8. Знак, С.Н., Поляков, С.А., Кветко, Д.В. Банковское право [Электронный ресурс]: Электронная версия книги/С.Н. Знак, С.А. Поляков, Д.В. Кветко. – Минск: МИУ, 2004.
9. Кравцова,  Г. И. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, О.В. Купчинова под ред. профессора Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007. – 478 с.
10. Кузнецов, Л.В. Независимость банковской гарантии // Право и экономика. – 2008. –№ 10. – С. 58-64.
11. Левкович, А.П. Кредитные и расчетные операции во внешнеэкономической деятельности: Учебное пособие/А.П. Левкович. – Минск: БГЭУ, 2006. – 383 с.
12. Масленченков, Ю.С., Тронин, Ю.Н. Работа банка с корпоративными клиентами: Учебное пособие для вузов/Ю.С.Масленченков, Ю.Н. Тронин. – Москва: ЮНИТИ–ДАНА, 2003. – 358 с.
13. Митрич, О. Банковская гарантия // Бухгалтер и компьютер. – 2010. – № 10. – С. 18 – 16.
14. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ.ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2001 – 512 с.
15. Официальный сайт ОАО «БПС–Банк». Операции торгового финансирования [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.bpsb.by/bank/ru.business.financing.html. – Дата доступа: 25.05.2014.
16. Пашуто, В.П. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений/В.П. Пашуто, О.В. Пашуто. – Минск: ИВЦ Минфина, 2009. – 360 с.
17. Пупликов, С.И. Банковский портфель 2004 года: Справочное пособие/С.И. Пупликов. – Минск: Топник, 2004. – 239 с.
18. Рабец, Н. Аккредитив и банковская гарантия приходят на смену авансовым платежам // Валютное регулирование и ВЭД. – 2011. – № 2. – С. 37 – 42.
19. Слепов, В.А., Гордиенко, В.И. Международные торговые расчеты: Учебное пособие / Рос.экон. акад. им. Г.В. Плеханова – М.: ФБК-ПРЕСС, 1998. – 168с.
20. Статья «Ежегодный мастер–класс из серии «Уроки ICC»: «URDG 758 – Новая редакция Унифицированных правил ICC для гарантий по требованию: ключевые изменения и перспективы использования» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://iccwbo.ru/actions/287/. – Дата доступа: 10.07.2014.
21. Статья «Мастер–класс ICC Russia «Гарантии в современной банковской практике» продемонстрировал интерес профессионального банковского сообщества к экспертной работе ICC даже в условиях кризиса» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.iccwbo.ru/news/0/165. – Дата доступа: 08.06.2013.
22. Суэтин, А.А. Международные валютно–финансовые отношения: Учебник/А.А. Суэтин. – 2–е изд., испр. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – 288 с.
23. Тавасиев, А. М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов: Учебник по специальности «Менеджмент организации»/под ред. А.М. Таваисиева. – Москва: Финансы и статистика, 2005. – 414 с.
24. Томкович, Р. Как получить банковскую гарантию // Главный бухгалтер. – 2010. – № 31. – С.86 – 89.
25. Ханин, М.С. Международные расчеты и их формы: учеб.пособие по дисц. «Мировая экономика» / М.С.Хонин. – М.: ТрансЛит, 2009. – 69 с.
26. Чаховский, Ю.Н. Международные расчетные операции (Правовые аспекты)/ Под научной ред. В.Г. Тихини. – Минск: Право и экономика, 2004. – 291 с.