Банковские риски: содержание, виды, основы управления

 

Негосударственное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования «Институт международного права и экономики имени А.С. Грибоедова»

 

 

 

 

 

 

Кафедра: Финансы и кредит

Курсовая работа

по дисциплине Банковское дело

Тема: Банковские риски: содержание, виды, основы управления

 

 

 

 

 

Выполнила: Студентка гр. Э-33

 Логинова Екатерина

Проверил: к.э.н., Курбанов Т.Х.

 

 

 

 

Петрозаводск 2013

Содержание

 

Введение………………………………………………………………...…..3

Глава 1. Сущность и классификация банковских рисков ………....…...4

1.1. Сущность банковских рисков …………………………………….….4

1.2. Классификация банковских рисков ……………………………….…7

Глава 2. Управление банковскими рисками ……………………………....12

2.1. Организация работы коммерческого банка по управлению рисками..…12

 

2.2. Рекомендации по совершенствованию процесса управления кредитными рисками ………………………………………………………………………25

Заключение………………………………………………………………….31

Список используемой литературы……………………………….……...33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Коммерческие банки являются важнейшим элементом кредитно-банковской системы и необходимы для нормального  функционирования и развития рыночной экономики в Российской Федерации. Они аккумулируют свободные денежные средства, вовлекают их в официальный  оборот, а также являются одним  из основных элементов расчетного и  платежного механизмов хозяйственной  и налоговой системы страны.

Эффективность деятельности коммерческих банков определяется уровнем  взаимодействия с Центральным банком РФ, а также большим количеством  хозяйствующих субъектов и физических лиц. Недостаточно качественное исполнение банковской системой своих основных функций наносит ущерб интересам  других экономических систем, в том  числе налоговой системы, и тормозит экономический рост страны в целом.

Основной целью деятельности коммерческого банка, как любого другого хозяйствующего субъекта, функционирующего в условиях рыночной экономики, является максимальное извлечение прибыли. При  этом коммерческим банкам со стороны  государства предоставлена достаточно большая самостоятельность в  выборе способов получения прибыли, в связи с чем основной задачей реформирования банковского сектора является повышение ее эффективности и ориентация на кредитование нефинансового сектора экономики. Одной из основных проблем, с которой сталкиваются финансовые организации при выходе на рынок кредитных услуг, является риск невозврата кредита. Первой реакцией на возникшую проблему будет желание обезопасить себя от недобросовестных заемщиков.

Риск - это угроза недополучения коммерческим банком части своих ресурсов или возникновение дополнительных непредвиденных расходов в результате проведения определенных финансовых операций.

Коммерческие банки в  процессе своей деятельности подвержены влиянию целого ряда рисков, таких  как риск контрагентов, операционный и позиционные риски.

Также существует такая классификация  рисков: кредитный; операционный; банковский; ликвидности; рыночный (процентный и  валютный); правовой; потери репутации; неплатежеспособности.

Контроль за банковскими рисками и методы их минимизации - одни из важнейших факторов, определяющих прибыльность банка в ближайшей перспективе. Вследствие выше сказанного тема исследования является весьма актуальной

Цель курсовой работы – исследование теоретических, методологических и практических аспектов управления и минимизации рисков на примере организации управления рисками в ОАО «Россельхозбанк.

Для достижения поставленной цели поставлены  следующие задачи:

• определить  сущность, классификацию банковских рисков;
• изучить организацию работы коммерческого банка по управлению рисками;
• рассмотреть и проанализировать современные тенденции управления кредитными рисками в банковской деятельности;

Объектом исследования являются процесс управления кредитными рисками  в ОАО «Россельхозбанк.

Предмет исследования –  кредитные риски и методы их минимизации.

      При написании работы использовались нормативные и законодательные акты Российской Федерации, Центрального Банка Российской Федерации, а также учебная и научно-публицистическая литература, посвященная теме рассматриваемого вопроса.

 

 

Глава 1. Сущность и классификация банковских рисков

1.1 Сущность банковских рисков.

Для банковского бизнеса  в силу специфики его продукта риск - обязательное и непременное  явление. Неспособность банка адекватно  проанализировать риски неизбежно  приводит к убыткам, которые, в свою очередь, являются наиболее существенным фактором, снижающим прибыль банка. Таким образом, понимание рисков, сопровождающих банковскую деятельность, в совокупности с задачей их минимизации  имеет особое значение для банков¹.

Рыночная модель экономики  предполагает, что прибыльность выступает  важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие экономических отношений  субъектов предпринимательства  зачастую связано с некоторой  нестабильностью: трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, срывы  производственных графиков и планов. Все это, в свою очередь, подрывает  финансовое положение заемщиков  и соответственно порождает серию  банковских рисков.

Под риском принято понимать вероятность "угрозы" потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций².

В рамках дилеммы "доходность - риск" банк вынужден ограничить норму  прибыли, страхуя себя от излишнего  риска.

Оптимальную комбинацию доходности и риска можно охарактеризовать по аналогии с оптимальным портфелем  ценных бумаг в модели Марковича-Шарпа. При оптимальном сочетании доходности и риска одновременно выполняются два следующих условия³:

1) ни одна другая комбинация  доходности и риска не может  обеспечить большей доходности  при данном или меньшем уровне  риска;

2) ни одна другая комбинация  доходности и риска не может  обеспечить меньшего риска при  данном или большем уровне  доходности.

На рисунке 1 изображены два  графика, на левом представлено соотношение "риск/доходность", на правом - "доходность/риск".

 

 

Риск                                 Риск   доходность/

/│\     риск/   доходность/          /│\      риск    доходность/

  │   доходность    риск               │        ┌─┐       риск

  │     х     х    *                   │ А(max) │х│        *

  │     х     х    *                   │       х└─┘х       *

  │     х     х   *                    │      х     х      *

  │     х     х  *                     │     х       х    *

  │     х     х *                      │     х       х   *

  │     х     х*                       │     х       х  *

  │      х  ┌─х*                        │     х       х*

  │        х*│                         │     х     * х

  │      * └─┘  А(min)                  │     х *     х

  └*-*--------------------->           └*--*--------------------->

                  Доходность                            Доходность

 

Рис. 1. Оптимизация комбинации риска и доходности⁴

 

 

Оптимальной комбинацией  доходности и риска является та, при которой достигается минимум  для соотношения "риск/доходность" или, что эквивалентно, максимум для  соотношения "доходность/риск".

Однако кроме принятия разумного риска и его минимизации  банк должен осуществлять свою деятельность таким образом, чтобы обеспечить себе определенный доход, превышающий  некий минимум. Назовем такой  уровень дохода минимальным достаточным  доходом. Тогда можно выделить несколько  зон "риск - доходность", каждая из которых характеризуется определенными  специфическими условиями деятельности. Подобные зоны показаны на графике (рис. 2).

 

 

 

 

 

 

          

   Риск

               /│\

                ├─────────────┬────────────────────────

                │             │                       *

                │             │         Зона 2        *

                │             │                      *

                ├─────────────┼─────────────────────*--

                │             │                   *

                │             │                 *

  Максимально   │    Зона 1   │              *   Зона 3

допустимый риск │             │          *

                │             │     *    Минимальный

                │             *       достаточный доход

                └*-----*──────┴────────────────────────>

 

Рис. 2. Зоны доходности/риска⁵

 

Работая в зоне 1, банк не обеспечивает для себя минимально необходимого дохода, ввиду чего при долговременном функционировании в этой зоне банк неминуемо столкнется с серьезными проблемами. Определим эту зону как  зону недостаточной доходности.

В зоне 2 банк принимает на себя заведомо неприемлемый риск, вероятность  получения планируемых высоких  доходов значительно снижается, поэтому при долговременном функционировании в этой зоне банк неминуемо столкнется с серьезными проблемами вплоть до разорения. Эту зону можно определить как зону неоправданного риска.

И, наконец, в зоне 3 банк обеспечивает себе минимально необходимый доход  и принимает на себя разумный риск. Очевидно, что именно в этой зоне находится оптимальная комбинация доходности и риска. Определим эту  зону как зону безопасного функционирования с достаточной доходностью.

Выбор оптимальной зоны достигается  в процессе управления риском (регулирования  риска).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Классификация  банковских рисков.

 

В теории существует большое  число классификаций банковских рисков, построенных на выделении  тех или иных системообразующих  факторов. Все они имеют право  на существование. Однако для конкретной практики банка больше всего подходит классификация, разделяющая все  риски на три большие группы в  зависимости от методов, которые  применяются для управления ими: риски контрагентов, позиционные (рыночные) риски, операционные риски.

1. Риски контрагентов. Данные  риски характеризуют зависимость  банка от финансового состояния  и поведения его клиентов или  их определенных групп⁶.

Защита от рисков контрагентов осуществляется посредством установления индивидуальных или групповых лимитов  на них и диверсификации активных и пассивных операций банка.

Риски контрагентов, в свою очередь, делятся на две группы: кредитные  риски и риски зависимости  от требований клиентов или группы клиентов.

Кредитный риск определяется как относительная величина потерь, приходящихся на единицу выданных кредитов, и рассчитывается на основе кредитной  истории банка.

Риск зависимости от требований клиентов или группы клиентов связан с тем, что при досрочном изъятии  ресурсов контрагентами банк может  столкнуться с необходимостью приобретать  эти ресурсы на межбанковском  рынке по достаточно высокой цене для поддержания своей ликвидности.

Количественно данный риск можно рассчитать как разницу  между процентами, уплаченными по повышенной ставке, и договорными  процентами.

Проценты, уплаченные по повышенной ставке, рассчитываются исходя из наивысшей  ставки межбанковского рынка, которую  банк для поддержания своей ликвидности  вынужден будет уплатить за ресурсы в случае досрочного изъятия клиентом своих средств⁷.

Защитой от рисков контрагентов так же, как и от кредитных рисков, служит установление лимита привлечения  средств от одного заемщика или группы заемщиков. При этом в совокупный объем обязательств банка перед  его контрагентами включаются:

- неснижаемая величина  остатков на расчетных счетах  и кредиторской задолженности;

- депозиты;

- объем размещенных у  данного заемщика векселей банка  и других ценных бумаг, предполагающих  возврат средств при их предъявлении.

Риски зависимости банка  от клиента (или их группы) рассматриваются прежде всего в отношении одного или группы взаимосвязанных клиентов. Но они также должны учитываться по группам контрагентов, формируемым:

а) в зависимости от специфики  их деятельности (банки, прочие юридические  лица, население);

б) в зависимости от их формы собственности (федеральная, муниципальная, частные фирмы - резиденты, частные фирмы - нерезиденты, физические лица - резиденты, физические лица - нерезиденты).

Важнейшие лимиты здесь - ограничение  объемов привлечения средств  на межбанковском рынке и от населения.