Уровень организации производства, труда и управления

Рассчитаем  среднегодовой темп роста объема  реализации:

 

 

Следовательно, среднегодовой темп прироста объема реализации продукции ООО «Синат» за 2010-2012 гг. составит: Тприроста=98,03 -100=-1,97%.

Составной  частью анализа динамики объема реализации является также и анализ влияния структурных  сдвигов в производстве на величину объема реализованной продукции. Структурные сдвиги обусловлены влиянием следующих факторов – средней  цены одного изделия и количественным изменением объема реализации. Рассчитаем степень влияния данных факторов на объем  реализации ООО «Синат».

Таблица 2.4

Исходные данные для анализа влияния структурных сдвигов

в производстве ООО «Синат» на величину объема реализации продукции

 

№ п/п	Показатели	2010 г	2011 г	2012 г	Абсолютное изменение
					2011 г	2012 г
1	2	3	4	5	6	7
1.	Объем реализации, тыс. руб	113641	112164	109209	-1477	-2955
2.	Количество реализованных изделий, шт.	75248	115250	120005	39425	34985
3.	Средняя цена одного изделия, руб.	151,02	102,75	91,00	-48,27	-11,75

 

По данным таблицы видно, что объем реализации в 2011 г по сравнению с 2010 уменьшился на 1477 тыс. руб. А в 2012 по отношению с 2011 на 2955 тыс. руб. Однако количество реализованных изделий за весь период увеличился на 59,47 %.  Средняя  цена одного изделия уменьшилась по отношению к предыдущему периоду на 39,74 %.

Проанализируем выполнение плана по ассортименту с помощью метода наименьшего и среднего процента (таблица 2.5), который рассчитывается как отношение суммы выпущенных изделий, но не более  планового выпуска к плановому выпуску.

Таблица 2.5

Анализ выполнения плана по ассортименту ООО «Синат» за 2012 г.

 

№ п/п	Номенкла- турная груп- па	Объем реализации, шт			Выполне- ние плана по ассор- тименту, %	Засчитывается в выполнение плана по ас- сортименту
		план	факт	Уд. Вес продукции в %
1	1	2	3	4	5	6
2	Хлеб и хлебобулочные                  изделия	23222	25255	35,72	100	25255
3	Хлебная соломка	17900	17150	24,26	95,81	17900
4	Кондитерские изделия	15120	12500	17,68	82,67	12500

Продолжение таблицы 2.5

1	2	3	4	5		6	7
5	Слойные изделия	12000	12250		17,33	100		12250
6	Сухарные изделия	5000	3540		5,01	70,8		3540
7	Итого:	73242	70695		100	96,52		71445

 

Из  расчетов, приведенных в таблице  2.5, следует, что коэффициент выполнения плана по реализации продукции хлебобулочного комбината ООО  «Синат» в 2012 году составил 96,52%. Рассчитаем коэффициент выполнения плана по ассортименту методом средних процентов:

%

В целом  предприятие выполнило план по  реализации на 96,52%, по ассортименту реализуемой продукции на 97,54%, а наименьший процент выполнения плана отмечен у группы сухарные изделия (70,8%).

Также рост  объема производства и реализации обеспечивается ритмичной и равномерной работой  предприятия  по месяцам, кварталам, декадам года. Для характеристики равномерности работы предприятия рассчитывается коэффициент равномерности работы предприятия  по формуле:

,                                                    (2.1)

где  ΔО – величина недоданной продукции в анализируемом текущем году по сравнению с базовым  (предшествующим) годом,

Оф – фактический  объем реализованной продукции за  анализируемый период.

За 2012 год по результатам работы за январь-февраль и май-июль было допущено увеличение объемов продаж, что обусловило увеличение равномерности в работе по сравнению с соответствующим периодом 2011 года. Так,  наименьшая загруженность мощностей предприятия наблюдалась в марте – коэффициент равномерности составил 53%. В целом в 2012 году данный показатель составил 88%. При  условии достижения коэффициента  равномерности, равного 1, ООО «Синат»  могло бы дополнительно произвести продукции на сумму 11646 тыс.  руб.[11,520].

Рассмотрим коэффициент равномерности работы ООО «Синат»,данные представлены в таблице 2.6.

 

 

 

 

Таблица 2.6

Исходные данные для определения коэффициента равномерности работы ООО «Синат»

 

 

№ п/п	Период	Фактический объем реали- зации, тыс. руб.(сопоставимые цены)			Недоста- точно продук- ции 2011 г	Недоста- точно продук- ции 2012 г	Коэфф- т равн- ти 2011	Коэфф- т равн- ти 2012
		2010 г	2011 г	2012 г
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Январь	11552,25	7500	9100,75	4052,25	0,00	0,46	1,00
2.	Февраль	11258,75	8250	9800,25	3008,75	0,00	0,64	1,00
3.	Март	10245,65	12250	8308	0,00	3942,00	1,00	0,53
4.	Апрель	9965,35	15520	12250	0,00	3270,00	1,00	0,73
5.	Май	9225,30	8920	6975	305,30	1945,00	0,97	0,72
6.	Июнь	5829	8724	8235	0,00	489,00	1,00	0,94
7.	Июль	9955,70	13000	13540	0,00	0,00	1,00	1,00
8.	Август	8698,30	9850	9900	0,00	0,00	1,00	1,00
9.	Сентябрь	9895,25	7825	8300	2070,25	0,00	0,74	1,00
10.	Октябрь	9765,25	7325	8800	2440,25	0,00	0,67	1,00
11.	Ноябрь	7450,20	7000	5000	450,20	2000,00	0,94	0,60
12.	Декабрь	9800	6000	9000	3800,00	0,00	0,37	1,00
13.	Итого за год:	113641	112164	109209	16127	11646	0,81	0,88

 

Существенное влияние на равномерность поступления заказов и реализацию изделий оказывает сезонность в работе предприятия. Сезонность характеризуется коэффициентом сезонности, который рассчитывается на основе данных табл. 2.4 по формуле:

                                               (2.2)

где К сез i – это коэффициент сезонности в i-том месяце, Омес i – объем производства в i-том месяце,

 Ōмес – среднемесячный объем производства.

Ōмес 2010 = 113641 / 12 = 9470,08 (тыс. руб.);

Ōмес 2011 = 112164 / 12 =9347 (тыс. руб.);

Ōмес 2012 = 109209 / 12 =9100,75 (тыс. руб.)

При помощи формулы (2.2) по найденным значениям среднемесячного объема производства и реализации, а также используя данные по реализации продукции на ООО «Синат» по месяцам 2010-2012 гг., представленным в приложении 1, найдем коэффициенты сезонности работы предприятия. Рассчитанные значения коэффициента сезонности, абсолютное отклонение от средней величины и квадрат абсолютного отклонения систематизируем в таблице 2.7.

Таблица 2.7

Расчетно-аналитические показатели

для исследования сезонности производства ООО «Синат»

 

№ п/п	Период времени	2010					2011					2012
		Ксез.		Абс. Откл.	Квадрат Абс. Откл.		Ксез.	Абс. Откл.		Квадрат Абс. Откл.		Ксез.	Абс. Откл.	Квадрат Абс. Откл.
1.	2.	3.		4.	5.		6.	7.		8.		9.	10.	11.
1.	Январь	1,2199		0,2199	0,0483		0,8024	0,1976		0,0390		1,0000	0,0000	0,0000
2.	Февраль	1,1889		0,1889	0,0357		0,8826	0,1174		0,0138		1,0769	0,0769	0,0059
3.	Март	1,0819		0,0819	0,0067		1,3106	0,3106		0,0965		0,9129	0,0871	0,0076
4.	Апрель	1,0523		0,0523	0,0027		1,6604	0,6604		0,4362		1,3460	0,3460	0,1197
5.	Май	0,9742		0,0258	0,0007		0,9543	0,0457		0,0021		0,7664	0,2336	0,0546
6.	Июнь	0,6155		0,3845	0,1478		0,9333	0,0667		0,0044		0,9049	0,0951	0,0090
7.	Июль	1,0513		0,0513	0,0026		1,3908	0,3908		0,1527		1,4878	0,4878	0,2379
8.	Август	0,9185		0,0815	0,0066		1,0538	0,0538		0,0029		1,0878	0,0878	0,0077
9.	Сентябрь	1,0449		0,0449	0,0020		0,8372	0,1628		0,0265		0,9120	0,0880	0,0077
10.	Октябрь	1,0312		0,0312	0,0010		0,7837	0,2163		0,0468		0,9670	0,0330	0,0011
11.	Ноябрь	0,7867		0,2133	0,0455		0,7489	0,2511		0,0630		0,5494	0,4506	0,2030
12.	Декабрь	1,0348		0,0348	0,0012		0,6419	0,3581		0,1282		0,9889	0,0111	0,0001
13.	Итого за год:			1,4102	0,3009				2,8313		1,0122		1,9970	0,6545

 

Размах вариации, как показатель сезонности, характеризует разность между наибольшим и наименьшим значениями месячных коэффициентов сезонности. По данным таблицы 2.7 на ООО «Синат» размах вариации составляет:

– за 2010 год: 1,2199 – 0,6155 =0,604 ;

– за 2011 год: 1,6604 – 0,6419 = 1,019;

– за 2012 год: 1,4878 – 0,5494 =0,938 .

Размах вариации за исследуемые три года  изменился, что говорит о несохранности колебаний в спросе на продукцию ООО «Синат» в 2010-2012 гг. (отклонение максимального объема продаж от минимального в начале периода составляет 60,4% от среднемесячного объема реализации, а в конце периода ана-

логичный показатель составляет 93,8%).

Среднелинейное отклонение за каждый год находим по формуле:

                                             (2.3)

 

 

 

Таким образом, можно отметить небольшие колебания спроса на продукцию ООО «Синат» в анализируемом периоде – отклонение месячного объема реализации продукции от среднемесячного в среднем не превышает 10%.

 

Среднеквадратическое отклонение определяется по формуле:

                                                   (2.4)

 

 

 

Все показатели, характеризующую сезонность на ООО «Синат», систематизированы в таблице 2.8.

Таблица 2.8

 

Показатели сезонности по ООО «Синат» за 2010-2012 гг.

 

	Размах вариации:	Среднелинейное отклонение:	Среднеквадратическое отклонение:	Коэффициент вариации
За 2010 г.	0,604	0,118	0,1584	15,84
За 2011 г	1,019	0,236	0,2904	29,04
За 2012 г	0,938	0,166	0,2335	23,35

 

При условии сглаживания сезонности возможно получение дополнительного объема производства и реализации продукции, который можно определить по формуле:

                                                                                                               (2.5)

По данным за 2012 год, дополнительный (недоданный) объем реализации составляет:

 

Таким образом, сглаживание сезонности позволит использовать значительные резервы роста объема реализации.

 

 

2.4 Анализ состояния  и использования трудовых ресурсов ООО «Синат»

 

 Для того, чтобы провести  анализ состояния и использования  трудовых ресурсов необходимо  изучить обеспеченность предприятия  работниками различных категорий, выявить возможности снижения  текучести и повышения квалификации  персонала.

Проведем анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами.

Таблица 2.9

Анализ обеспеченности ООО «Синат» трудовыми ресурсами за 2010-2012 гг.

 

№ п/п	Категории работающих	Среднесписочная численность,чел.			Отклонение 2012 г от
		2010 г	2011 г	2012 г	2010 г		2011 г
					Чел (+/-)	Темп прироста	Чел (+/-)	Темп прироста
1	1	2	3	4	5	6	7	8
2	Рабочие, в т. ч.	168	162	160	-8	-4,76	-2	-1,23
3	-основные	118	120	121	3	2,54	1	0,83
4	-вспомогательные	50	42	39	-11	-22,00	-3	-7,14
5	Служащие, в т. ч.	16	9	15	-1	-6,25	6	66,67
6	-руководители	3	3	3	0	0,00	0	0,00
7	-специалисты	7	3	6	-1	-14,29	3	100,00
8	-прочие служащие	6	3	6	0	0,00	3	100,00
9	Всего работающих:	184	171	175	-9	-4,89	4	2,34