Разработка бюджета производства и бюджета затрат сортировочной станции

                               

 

       Годовой фонд заработной платы включает в себя все виды выплат: тариф или оклад, доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни, премии, доплаты за сложность и условия труда, классность, другие доплаты, предусмотренные контрактом, коллективным договором.

       Тарифная ставка принимается в зависимости от системы оплаты и разряда рабочего, а должностные оклады – по штатному расписанию.

       Кроме тарифной ставки или оклада, для работников предусматриваются доплаты: за работу в ночное время – 40 % от месячной тарифной ставки; за работу в праздничные дни – 32% от месячной тарифной ставки.

       Премии за выполнение плана отправления вагонов, погрузки и выгрузки, за высокие качественные показатели устанавливаем в размере 20 % от тарифной ставки или оклада с учетом доплаты за работу в ночное время и в праздничные дни.

        Аппарат управления станции премируется в соответствии с положением о премировании аппарата управления, действующим на дороге или отделении. Размер премии принимаем на уровне 20 % от оклада.

Оплата труда производственного персонала за непроработанное время (оплата отпусков, выполнения государственных и общественных обязанностей) планируется по ст. 757(457) в размере 10% от фонда заработной платы производственных работников.

Расчеты контингента, фонда оплаты труда, и оплаты за непроработанное  время (дополнительной заработной платы) приводятся в табл.  8 

 

             Расчет численности работников, среднемесячной заработной платы и фонда заработной платы станции

                                                                                                                                                                                                                             Таблица 8.

 

№ статьи  расходов		Кол-во объектов	Норма обслуживания,  чел.	Количество смен	Численность, чел.		Разряд	Часовая тарифная, руб.	Месячная тарифная ставка или оклад, руб.	Доплаты, руб.		Премия, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб.	Фонд заработной платы за год, тыс.руб.
					Явочная Чяв.
	Наименование профессии					Списочная Чсп.				Ночное время	Праздничные дни
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
2034 (070)	Штат станций, занятый по маневровой работе
	Дежурный по парку формирования	1	1	4,37	4,37	4,94			15500	6200	4960	3100	29760	1560.615
	Дежурный по горке	1	1	4,37	4,37	4,94			16300	6520	5216	3260	31296	1641.163
	Оператор распоряд. поста	1	1	4,37	4,37	4,94	3	62.75	10385.13	4154.1	3323.24	2077.05	19939.52	1045.63
	Оператор исполнит. поста	2	1	4,37	8,74	9,88	3	62.72	10380.16	4152.1	3321.65	2076.05	19929.98	2090.25
	Составители поездов	4	1	4,37	17,48	19,75	6	88.89	14711.30	5884.52	4707.62	2942.26	28245.7	5924.82
	Регулировщик скоростей движения вагонов:
	старшие	1	1	4,37	4,37	4,94	4	72.72	12035.16	4814.1	3851.25	2407.05	23107.56	1211.76
	рядовые в подгор. парке	28	0,25	4,37	30,59	34,57	3	62.72	10380.16	4152.1	3321.65	2076.05	19929.98	7315.9
	Итого по ст. 2034 (070)				74	84								20790.14
2030 (071)	Технический штат станции
	Дежурный по станции	1	1	4,37	4,37	4,94			18700	7480	5984	3740	35904	1882.81
	Дежурный по парку	2	1	4,37	8,74	9,88			16300	6520	5216	3260	31296	3282.33
	Оператор при дежур.по станции	1	2	4,37	8,74	9,88	4	72.72	12035.16	4814.1	3851.25	2407.05	23107.56	2424.52
	Сигналист  по закреплению составов	2	2	4,37	17,48	19,75	3	62.72	10380.16	4152.1	3321.65	2076.05	19929.98	4180.51
	Операторы тех. конторы:
	Старшие	1	1	4,37	4,37	4,94	5		12500	5000	4000	2500	24000	1258.56
	Рядовые	1	2	4,37	8,74	9,88	4		11000	4400	3520	2200	21120	2215.1
	Оператор ЭВМ	1	2	4,37	8,74	9,88	4	59.64	9870.42	3948.17	3158.53	1974.1	18951.22	1987.61
	Итого по ст. 2030 (071)				61	69								13231.44
2040 (080)	Штат по обслуживанию зданий,  сооружений и содержанию оборудования и  инвентаря.
	Рабочий по уборке помещений	3600	1/500	1,09	7,848	8,87	2	43.87	7260.49			1452.1	8712.59	820.52
	Станционный рабочий	290000	0,03/1000	1,09	9,483	10,72	2	43.87	7260.49			1452.1	8712.59	991.46
	Слесарь	1	1	1,09	1,09	1,23	4	59.67	9875.39			1971.1	11846.49	154.95
	Плотник	1	1	1,09	1,09	1,23	4	59.67	9875.39			1971.1	11846.49	154.95
	Машинист-кочегар котел. уст.	1	1	4,37	2,21	2,50	3	51.95	8597.73	3439.1	2751.27	1719.5	16507.6	437.78
	Слесарь-электрик по ремонту электрооборудования	1	1	1,09	1,09	1,23	3	51.95	8597.73			1719.5	10317.23	134.95
	Итого				23	26								2694.61
1001 (040)	Штат ст. по грузовой работе
	Приемосдатчик грузов.	1	3	4,37	13,11	14,81	6	88.89	14711.30	5884.52	4707.62	2942.26	28245.7	4443.61
	Товарный кассир.	1	1	4,37	4,37	4,94	5	81.58	13501.49	5400.6	4320.48	2700.3	25922.6	1359.38
	Коммерческий агент	1	1	2,18	2,18	2,46	5	81.58	13501.49			2700.3	16201.52	423.83
	Агент ФТО	1	1	1,09	1,09	1,23	6		14200			2840	17040	222.88
	Итого				21	23								6449.7
2010 (044)	Рабочий по уборке помещений грузового хозяйства.	890	1/500	1,09	1,9402	2,19	1	38.48	6368.44			1273.69	7642.13	177.93
1004 (045)	Рабочий по подготовке грузовых вагонов к перевозке				3,3	3,73	3	62.72	10380.16	4152.1	3321.65	2076.05	19929.98	789.23
1006 (047)	Станционный рабочий по устранению неисправностей  вагонов.	1	2	2,18	4,36	4,93	3	62.72	10380.16			2076.05	12456.21	651.71
1006	Приемщик поездов.	1	3	4,37	13,11	14,81	6	88.89	14711.30	5884.52	4707.62	2942.26	28245.7	4443.61
	Итого по грузовому хозяйству				43	49								12512.18
	Итого по основному производственному персоналу				202	228								49228.37
785 (485)	Цеховой персонал
1006	Инженер-электрик				1	1,13			21300			4260	25560	306.72
	Инженер-технолог				1	1,13			21300			4260	25560	306.72
	Техник-технолог .				1	1,13			15200			3040	18240	218.88
	Секретарь - машиниста				1	1,13			9500			1900	11400	136.8
	Кладовщик				1	1,13			10500			2100	12600	151.2
	Агент по розыску грузов				2	2,26			15850			3170	19020	456.48
	Маневровый диспетчер	2	1	4,37	8,74	9,88			20500	8200	6560	4100	39360	4128.1
	Станционный диспетчер	1	1	4,37	4,37	4,94			20500	8200	6560	4100	39360	2064.04
	Итого по ст. 785 (485)				20	23								7768.94
830 (530)	Аппарат управления станции
	Начальник станции				1	1,13			27600			2760	30360	364.32
	Зам. ДС по оперативной работе				1	1,13			23700			2370	26070	312.84
	Зам. ДС по технической работе				1	1,13			23700			2370	26070	312.84
	Главный инженер				1	1,13			26500			2650	29150	349.8
	Главный бухгалтер				1	1,13			22150			2215	24365	292.38
	Специалист по управлению персоналом				1	1,13			17200			1720	18920	227.04
	бухгалтер				1	1.13			17200			1720	18920	227.04
	Экономист 1 категории				1	1,13			17200			1720	18920	227.04
	Инженер 1 категории				1	1,13			17200			1720	18920	227.04
	Начальник станционного технологического центра и перевозочных документов				1	1,13			23000			2300	25300	303.6
	Начальник грузового района железнодорожной станции				1	1,13			23000			2300	25300	303.6
	Начальник товарной конторы				1	1,13			23000			2300	25300	303.6
	Итого по ст. 830 (530)				12	13								3451.14
757 (457)	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время.													5542.05
	Всего по станции.				234	264								65990.5

 

 

Расчет производительности труда.

       Производительность труда на сортировочной станции:

                                                    nприв

                                          П = ¾¾¾ ,

                                                     Чсп

где: nприв – основная (приведенная) продукция сортировочной станции;

     Чсп – среднесписочная численность работников станции, занятых эксплуатационной работой. 

Основная (приведенная) продукция сортировочной станции:                                                                   nприв = nтр. с/п + k1 × nтр. б/п + k2 × nм ,

где  nтр. с/п , nтр. б/п , nм – количество отправленных со станции вагонов                                               соответственно транзитных с переработкой, без переработки и местных;

         k1 , k2 – коэффициент привидения по трудоемкости обработки соответственно для вагонов транзитных без переработки и местных. 

       Коэффициенты приведения для транзитных вагонов с переработкой принимаем за единицу, для транзитных вагонов без переработки k1 = 0,5, для местных вагонов k2 = 4.

                   nприв = 830000 + 0,5 × 430000 + 4 × 10585 =1087340 ваг.

 

                                                    1087340

                                           П = ¾¾¾¾ =  4667 ваг./чел. в год

                                                      234

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                РАЗДЕЛ  3.

 

БЮДЖЕТ ЗАТРАТ СТАНЦИИ

РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ.

 

Бюджет затрат станции определяет денежные средства, необходимые для выполнения заданного объема работы станции.

            Основные  расходы планируются раздельно по хозяйствам и в свою очередь делятся на основные, учитываемые по отдельным статьям в каждом хозяйстве, и основные, общие для всех отраслей хозяйства расходы.

План эксплуатационных расходов определяют денежные средства, необходимые для выполнения заданного объема работы станции.

Эксплуатационные расходы станции подразделяются на прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ, и общехозяйственные.

Эксплуатационные расходы станции планируют по статьям Номенклатуры доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД», а в составе статей — по элементам затрат: фонд оплаты труда, отчисления на социальные нужды, материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты; амортизация, прочие расходы. Расходы считаем в тыс. руб.        

        

 

 

 

 

 

 

 

 

Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат.

      Затраты на заработную плату по хозяйству перевозок и хозяйству грузовой и коммерческой работы рассчитаны в разделе 2.

 

1. Расходы  на материалы.

     1. Затраты на материалы при уборке и обслуживании служебных производственных помещений по ст. 2040(080) планируются по площади помещений и нормам расхода на 100 м2 . На содержание в чистоте площади 100 м2 в год примерные затраты составляют 510 руб.:

                                               S1

                        Эмат 1 = ¾¾¾¾¾¾  × H1 ,  руб.

                                             100      

где S1 – площадь служебных помещений;

      H1 – норма расхода материалов на 100 м2 .                                                                         

                                                          3600

                                     Эмат 1 =       ¾¾¾  × 510  =  18360 руб.

                                                           100

                                                         

 2. По хозяйству грузовой и коммерческой работы затраты на материалы по приему, отправлению и выдаче грузов, материалы при погрузке и пломбировании вагонов, на маркировку грузов по ст.1001(040) определяются из расчета 68 руб. на 1 вагон погрузки и выгрузки.

                                 Эмат 2 = (nпогр + nвыгр) × 365 × 68  ,

где nпогр  и nвыгр – число погруженных и выгруженных вагонов за сутки;

                                 Эмат 2 = (17 + 29) × 365 × 68  =  1141720 руб.

3. Затраты на материалы при уборке и обслуживании помещений грузового хозяйства по ст.2010(044) определяются аналогичным образом как и по ст.2040 :

                                                               S2

Эмат 3 =  ¾¾  × H1 ,  руб.

                                                             100      

где: S2 – площадь служебных помещений грузового хозяйства;

                                                         890                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           

                                         Эмат3 = ———— ∙ 510  =  4539 руб.

                                                          100

   

4. Затраты на приобретение и ремонт тормозных башмаков планируются исходя из следующих усредненных норм  для механизированных горок с механизацией третьей тормозной позиции – 1 башмак на 370 вагонов. С учетом этого, годовые расходы по ст.2034(070) определяются по формуле:

 

Стб = (( nгодпер   + nгодм )/ 370 )∙ Стб,

 

где:   Стб – средняя цена одного тормозного башмака, 285 руб.

 

Стб =  (( 830000 +10585) / 370  ) ∙ 285   =647477 руб.

 

2. Расходы  на электроэнергию.

 

1. По хозяйству перевозок расходы на освещение станции по ст.2030(071)

 

Сосв =∑W × T × K3 × Ц × 10-3 ,

где: F – площадь станции;

        b – норма удельной мощности, Вт/м2 (b = 1,2 Вт/м2);

       T – время горения световых точек за год, равное 3200 ч.;

       K3 – коэффициент запаса (K3 = 1,3)

       Ц – цена 1 Кв×ч электроэнергии (Ц = 1,60 руб , за 1 кВт.ч)

       ∑W – суммарная мощность установленных светильников:

W = F ×  b ;

W = 290000 × 1,2 ;

 

Сосн = 290000 × 1,2 × 3200 × 1,3 × 1,60 × 10-3 = 2316288 руб.

 

Расходы на зарядку аккумуляторных ручных сигнальных фонарей по ст.2030(071), планируются в зависимости от количества зарядок каждого аккумуляторного фонаря в год, числа аккумуляторов и стоимости зарядки одного аккумуляторного фонаря. Фонарь заряжается 15 раз в месяц или 180 раз в год.

Цена одной зарядки – 60 руб.

     Контингент, имеющий фонари, составляет 15 % от штата работников по хозяйству  движение. Таким образом, эти расходы  составляют

Сак.ф = 180 × Чак.ф ×  Ца  ,

 

где: Чак.ф – численность работников станции, имеющих аккумуляторные фонари;

       Ца – стоимость одной зарядки.  - (60 руб).

Сак.ф = 180 × 35  × 60 = 378000 руб.

 

  Общая сумма расходов на электроэнергию по ст.2030(071) составит:

 

Сэ = Сосв + Сак.ф

 

  Сэ =2316288+  378000= 269488 руб.

 

2. Затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст.2040(080)

Сосв = F × b × T × K3 × Ц × 10-3 ,

 

где  F – освещаемая площадь помещений;

        b – норма удельной мощности, Вт/м2 (b = 5 Вт/м2);

       T – время горения световых лампочек за год, равное 3200 ч.;

       Ц – цена 1 Кв×ч электроэнергии (Ц = 1,60 руб.)

 

Сосв = 3600 × 5 × 3200 × 1,3 ∙ 1,60 × 10-3 = 119808 руб.

 

3. По грузовому хозяйству затраты на электроэнергию для освещения помещений по ст.2010(044):

Сосв = F × b × T × K3 × Ц × 10-3 ,

 

где:  F – освещаемая площадь помещений;

        b – норма удельной мощности, Вт/м2 (b = 5 Вт/м2);

       T – время горения световых лампочек за год, равное 3200 ч.;

       Ц – цена 1 Кв×ч электроэнергии (Ц = 1,60 руб.)

       Сосв = 890 × 5 × 3200 × 1,3 ∙ 1,60 × 10-3 = 29619 руб.

3. Расходы  на топливо.

      Затраты на топливо по ст.2040(080) для отопления помещений планируются по нормам расхода условного топлива для подогрева на 1°С в сутки, продолжительности отопительного периода, а также разности температур и кубатуры зданий по формуле:

Сот = V × Tт × B × (tв – tн) × Ц × 10-6 ,

где: V – объем зданий по наружному обмеру, м3 ;

  Tт – продолжительность отопительного сезона, 200 дней;

  B – норма расхода условного топлива для подогрева 1000 м3 зданий на 1°С в сутки, кг, (B = 1,5 кг.);

  tв – средняя температура внутри здания (tв = 20°С);

  tн – температура наружного воздуха в среднем за отопительный сезон (tн = -5°С);

  Ц – цена 1 т. условного топлива (Ц = 9200 руб.).

 

Сот = 14900 × 200 × 1,5 ∙ (20 – (-5)) × 9200 × 10-6 = 1028100 руб.

 

4. Прочие материальные затраты.

       Прочие расходы по ст. 2030(071) (оплата счетов за печатание графиков, расписаний, технических инструкций и т.д.) составляет 0,5 % от общей суммы расходов по данной статье:

Спр.2030 = (ФОТ2030 +  Сэ 2030) × 0,005 ,

где:  ФОТ2030 – фонд оплаты труда основной по ст. 2030(071), руб.;(см.табл.8)

См 2030 , Сэ 2030 – соответственно затраты на материалы и электроэнергию                           по ст. 2030(071), руб.

 

Спр.2030 = (13231440+269488 ) × 0,005 =67504.64 руб.

 

      Прочие расходы по ст.2040(080) (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов, оборудования и инвентаря) принимаем в размере 237000 руб.

      Прочие расходы по ст.1001(040) (на приобретение бланков и книг для оформления перевозочных документов и коммерческой отчетности, тарифных руководств, алфавитных маршрутов и др.) принимаем в размере 48000 руб.

      Прочие затраты по ст. 2010(044) (оплата счетов за газ, дезинфекцию помещений, ремонт механизмов и инвентаря) принять в размере 460000 руб.

 

Спроч(2040,1001,2010).=237000 + 48000 + 460000 = 745000 руб.

 

 

 

 

 

 

 

Планирование основных расходов, общих для всех мест возникновения затрат и видов работ.