Экономическое обоснование выпуска продукции

 

 

1.6. Состояние трудовых ресурсов предприятия.

При сборе информации о  состоянии трудовых ресурсов необходимо выяснить:

- обеспечение предприятия рабочей силой;

- динамику изменения производительности труда и заработной платы;

- уровень квалификации персонала и соответствующей заработной платы;

- состояние трудовой дисциплины;

- текучесть кадров;

- действие трудового соглашения;

- установление тарифных ставок и окладов;

- систему материального стимулирования.

На уровне отдельного предприятия  кроме термина «трудовые ресурсы» часто используются термины «кадры»  и «персонал». Весь персонал работающих подразделяется на две категории:

- рабочие (основные и вспомогательные);

- служащие (руководители, специалисты и другие).

Основные рабочие заняты выполнением технологического процесса.

Численность основных рабочих  определяется по формуле, чел.:

 

 

 

 

где F_д – действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч.;

(4015 ч. для двухсменного  режима работы оборудования);

С_пр – принятое количество оборудования на участке, шт.;

К_з.о. – коэффициент загрузки оборудования, равный 0,95%;

F_эф – годовой эффективный фонд времени работающего (при пятидневной рабочей неделе и восьмичасовом рабочем дне принимается 1980 ч.).

Расчетное число основных рабочих (R_ocr,) округляем до целого и получаем принятое число основных рабочих (R„_p).

Численность вспомогательных  рабочих определяется в процентном отношении от численности основных рабочих. Размер процента зависит от типа производства. Для условий массового производства численность вспомогательных рабочих принимается в размере 25-30 % от численности основных рабочих, для крупносерийного производства - 50 %, для среднесерийного, мелкосерийного и единичного - 35-40 %.

Тип производства определяется по коэффициенту специализации рабочих мест:

 

(5)

где П_д.о. – количество деталей операций, выполняемых в данном подразделении (цехе, участке);

С_пр – число рабочих мест (единиц оборудования) в данном подразделении.

Численность ИТР определяется в размере 10% от численности основных и вспомогательных рабочих.

Полученные расчетным  путем данные сводим в табл. 6.

 

Таблица 6 - Численность  промышленно-производственного персонала.

№ п/п	Категории работающих	Всего, чел
1.	Основные рабочие	8
2.	Вспомогательные рабочие	4
3.	ИТР	2
	Итого	14

 

Далее необходимо определить фонд заработной платы (ФЗП) основных и  вспомогательных рабочих и ИТР.

Общий ФЗП состоит из прямого ФЗП, дополнительной заработной платы и премий.

Прямой ФЗП основных рабочих  за год определяется, исходя из выражения, руб.:

 

 

 

где q = расценка на одно изделие (руб.);

N – годовая программа  выпуска изделий (шт.).

Расценка на изделие по каждой операции определяется по формуле, руб.:

(6)

 

где – часовая тарифная ставка рабочего соответствующего разряда, руб.;

 – штучно-калькуляционное  время на операции, мин.

Данные по каждой операции заносятся в табл. 7, и путем  их суммирования определяется расценка на деталь.

Таблица 7

 Расчет расценки  на изделие А.

№ п/п	Наименование операции	tшт.к., мин.	1ч., руб.	q, руб.
1	Токарная	10,2	90	15,3
2	Фрезерная	6,4	85	9,07
3	Шлифовальная	3,9	120	7,8
4	Сверлильная	2,5	85	3,5
Итого: расценка на деталь, руб.				35,67

 

  Расчет расценки  на изделие Б.

№ п/п	Наименование операции	tшт.к., мин.	1ч., руб.	q, руб.
1	Токарная	15,6	90	23,4
2	Фрезерная	8,4	85	11,9
3	Шлифовальная	4,1	120	8,2
4	Сверлильная	3,2	85	4,53
Итого: расценка на деталь, руб.				48,03

 

          Расчет расценки на изделие  В.

№ п/п	Наименование операции	tшт.к., мин.	1ч., руб.	q, руб.
1	Токарная	12,8	90	19,2
2	Фрезерная	10,2	85	14,45
3	Шлифовальная	5,6	120	11,2
4	Сверлильная	3,1	85	4,4
Итого: расценка на деталь, руб.				49,25

 

Итого.

№ п/п	Наименование операции	tшт.к., мин.	1ч., руб.	q, руб.
1	Токарная	38,6	90	57,9
2	Фрезерная	25	85	35,41
3	Шлифовальная	13,6	120	27,2
4	Сверлильная	8,8	85	12,47
Итого: расценка на деталь, руб.				132,98

 

Сумма дополнительной заработной платы принимается в размере 25% и сумма премий 30% от прямого ФЗП.

Прямой ФЗП вспомогательных  рабочих определяется по формуле, руб.:

 

ФЗП_пр.всп. = R_всп.·1 ч.·F_зф.  (7)       

 

где R_всп. – численность вспомогательных рабочих, чел.;

1 ч. – часовая тарифная  ставка вспомогательного рабочего  соответствующего разряда, руб.;

F_эф. - эффективный фонд времени рабочего, ч. (принимается 1980 ч.).

      Сумма дополнительной  заработной платы и сумма премий  для вспомогательных рабочих  принимается в размере 20 и 25% от прямого фонда заработной  платы вспомогательных рабочих  соответственно.

Годовой фонд заработной платы  ИТР определяется, исходя из численности  ИТР, окладов и числа рабочих  месяцев в году. Премии и дополнительная заработная плата принимаются в  размере по 25% от годового фонда заработной платы.

Полученные расчетным  путем данные заносятся в таблицу 8.

Таблица 8 - Фонд заработной платы.

№ пп	Категории работающих	ФЗПпр., руб.	ДПЗ, руб.	Премии, руб.	Общий ФЗП, руб.
1	Основные рабочие	542271	135567,75	162681,3	840520,05
2	Вспомогательные рабочие	7920	1584	1980	9900
3	ИТР	144000	36000	36000	216000
	Итого:	694191	200661,3	200661,3	1066420,05

 

 

Сведения о среднемесячной заработной плате представлены в  таблице 9.

Таблица 9 - Среднемесячная заработная плата работающих.

Показатели	Сумма
1. ФЗП всего, руб.
в том числе - - основных рабочих	1147855,28
- вспомогательных рабочих	9900
- служащих	216000
2. Среднемесячная заработная  плата, руб.:
- основных рабочих	11956,83
- производственных рабочих	95723,36
- работающих	8177,11
3. Среднемесячная ЗП по городу, руб.	8107,5
4. Среднемесячная ЗП по России, руб.	27340

 

Таблица 10 - Социальные программы и гарантии.

№	Социальные программы  и гарантии, профинансированные в  рамках Коллективного договора	Сумма, тыс. руб.
1.	Выплата материальной помощи молодым семьям из числа работников общества при бракосочетании	12068,46
2.	Выплата единовременной  материальной помощи подросткам-сиротам  и подросткам из малообеспеченных семей  при поступлении на работу в Общество. Мероприятия, посвященные Дню защиты детей	8620,33
3.	Оказание благотворительной  помощи многодетным семьям, имеющим 5 и более детей	13792,53
4.	Оказание содействия в  проведении ремонта квартир малообеспеченных одиноких пенсионеров, инвалидов войны и труда	172240,67
5.	Общезаводские праздничные  мероприятия	12068,45
6.	Молодежная политика	13792,53
7.	Культурно-воспитательная и  спортивно-массовая работа	15516,6
8.	Содержание объектов социально-культурного  назначения	10344,4
9.	Организация отдых и оздоровление работников ,их детей и ветеранов	17240,67
10.	Организация летнего отдыха детей	12068,45
11.	Выплата работникам при уходе  в очередной отпуск единовременного  вознаграждения за непрерывный стаж  работы	13792,53
12.	Надбавки за интенсивность  труда	8620,33
13.	Негосударственное пенсионное обеспечение	17240,67

 

 

2. Характеристика  основных показателей деятельности  предприятия.

2.1. Расчет себестоимости, прибыли и цены изделия.

В данном разделе формируются  фактическая себестоимость изделия, прибыль, оптовая и рыночная цена. Все расчеты заносятся в табл. 11

Таблица 11 - Калькуляция  по расчету себестоимости и цены изделия, руб.

Наименование статей	Вид продукции
	А		Б		В		Итого
	на ед. прод.	на год. прогр.	на ед. прод.	на год. прогр.	на ед. прод.	на год. прогр.
1.Сырье и материалы	301	361200	540	3456000	934,8	3645720	4352520
2. Полуфабрикаты и комплектующие  изделия	180	198000	200	1280000	180	702000	2180000
3. Транспортно-заготовительные  расходы.	1,91	2225,6	2,95	18849,28	4,43	17309,92	38378,8
4. Основная заработная  плата рабочих.	35,67	42804	48,03	307392	49,25	192075	542271
5.Дополнительная заработная  плата.	8,92	10701	12,008	76848	12,31	48018,75	135567,75
6. Премии за производственные  результаты.	10,701	12841,2	14,41	92217,6	14,78	57622,5	162681,3
7. Взносы во внебюджетные  фонды (30% от суммы п.4-6)	16,59	19903,9	22,33	142937,28	22,9	89314,86	252156,04
8. Отчисление на страхование  от несчастных случаев и проф-х заболеваний. (3% от суммы  п.п.3-5)	1,66	1990,39	2,23	14293,73	2,29	8931,49	25215,61
9. Расходы на содержание  и эксплуатацию оборудования	197,25	236706,12	265,61	1699877,76	272,35	1062174,51	2998758,63
10. Общепроизводственные  расходы	184,06	220868,64	247,83	1586142,72	254,13	991107	2798118,36
11. Общехозяйственные расходы	138,04	165651,48	185,88	1189607,04	190,59	743330,25	2098588,77
12. А. Производственная  себестоимость.	1075,8	1272892,33	1541,28	8308965,41	1937,83	6002398,52	15584256,26
13. Коммерческие расходы.	2,79	3309,52	4,007	25646,83	5,04	19649,76	50000
14. Б. Полная себестоимость.	1078,59	1276201,85	1545,287	8335303,185	1942,87	6022745,225	15634256,26
15. Норматив рентабельности, %.
16. Прибыль.	302,005	357336,52	432,68	2333886,58	544,003	1686368,67	4377591,77
17. Оптовая цена (объем  реализации)	1380,595	1633538,37	1977,968	8679432,97	2486,873	9698877,8	20011848,3
18. НДС (18% от п.17)	248,5	294036,91	356,04	1920455,263	447,64	1387640,527	3602132,7
19. Рыночная цена (выручка  от реализации продукции)	1629,095	1927575,28	2334,008	10599888,233	2934,513	11086518,327	23613981