Экономическая оценка инновационной предпринимательской идеи организации производства труб с интенсификацией теплообмена

 

Амортизация оборудования 

 

111,83

 

3 355,00 

 

2.0%

 

Амортизация зданий 

 

Аi, руб 

 

Si, тыс. руб. 

 

Nai 

 

Показатели 

 

 

 

 

Затраты на содержание зданий и сооружений

 

Затраты по статье 10 «Содержание зданий и сооружений» определяется по формуле:

З10=Si * NCЗ /Q*100

Где: Si – первоначальная (балансовая) стоимость зданий и сооружений, руб.;

Q – годовая программа выпуска продукции, т.;

NCЗ – норматив на содержание зданий и сооружений,%.

 

 

 

 

Затраты на создание ремонтных фондов 

 

Для обеспечения в течение ряда лет равномерного включения затрат на проведение особо сложных видов ремонта основных производственных фондов в себестоимость продукции включаются отчисления в ремонтный фонд, определяемые исходя из балансовой стоимости основных производственных фондов и нормативов отчислений, утверждаемых в установленном порядке самими организациями.

 

 

 

 

Расчет отчислений в ремонтный фонд производится по формуле 

 

РФi = (Si  NPi)/(Q  100)  ,

где Si – балансовая стоимость зданий, сооружений и оборудования, руб.;

Q – годовая программа выпуска продукции, т;

NPi –норматив отчислений i–тый ремонтный фонд, %.

 

 

 

 

Расчёт отчислений в ремонтные фонды (на текущий и капитальный ремонты) с принятыми нормативами отчислений

 

727,0

 

Итого на создание ремонтных фондов

 

360

 

5,4

 

Капитальный ремонт оборудования

 

55

 

2,0

 

Текущий ремонт оборудования

 

200

 

5,4

 

Капитальный ремонт зданий

 

36,75

 

1,5

 

Текущий ремонт зданий

 

РФi, руб.

 

Si, тыс. руб.

 

NPi,%

 

Отчисления в ремонтный фонд

 

 

 

 

Затраты на охрану труда и прочие расходы

 

Эти затраты исчисляются в процентах от затрат на заработную плату, приходящуюся на 1 т. готовой продукции. Например, затраты по статье 15 «Охрана труда и прочие расходы» составляют 5,5% от фонда оплаты труда (ФОТ)

З15 = ФОТ * 5,5 / Q * 100

Все перечисленные выше пункты статьи затрат составляют цеховую себестоимость.

 

 

 

 

Общезаводские и внепроизводственные расходы

 

Общезаводские и внепроизводственные расходы на стадии технико – экономического обоснования оцениваются на базе рассчитанной цеховой себестоимости с учетом принятых на данном предприятии нормативных ставок. Можно принять общезаводские расходы на уровне 10%, а внепроизводственные расходы – 1% от цеховой себестоимости.

Все найденные величины заносятся в таблицу.

 

 

 

 

1,23

 

1924,1

 

Тоже

 

2,0

 

Вспомогательные материалы и упаковка 

 

5

 

6,14

 

9620,52

 

тоже

 

10,0

 

Расходы природоохранного назначения 

 

6

 

3,07

 

4810,26

 

Тоже

 

5,0

 

Услуги производственного характера 

 

4

 

15,34

 

24051,3

 

от статьи 1

 

25,0

 

Топливо и энергия 

 

3

 

0,13

 

198,87

 

от балансовой (первоначальной) стоимости оборудования 

 

2,0

 

Запасные части 

 

2

 

61,38

 

96205,2

 

Основные материалы 

 

1

 

%от полной себестоимости 

 

Затраты, руб

 

База расчета

 

Норматив,%

 

Статьи затрат

 

№

 

 

 

 

0,18

 

282,49

 

от балансовой (первоначальной) стоимости оборудования

 

20,0

 

Амортизация нематериальных активов 

 

10

 

0,45

 

705,99

 

от балансовой (первоначальной) стоимости оборудования 

 

7,1

 

Амортизация оборудования 

 

9

 

0,07

 

111,83

 

от балансовой (первоначальной) стоимости зданий 

 

2,0

 

Амортизация зданий 

 

8

 

АМОРТИЗАЦИОННЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ

 

10,13

 

15879,36

 

РАСХОДЫ НА ОПЛАТУ ТРУДА

 

7

 

87,29

 

136810,25

 

итого

 

 

 

 

0,19

 

301,95

 

 

тоже

 

 

5,4

 

Капитальный ремонт зданий

 

13

 

0,13

 

198,87

 

от балансовой стоимости оборудования 

 

2,0

 

Текущий ремонт оборудования 

 

14

 

0,05

 

83,88

 

Тоже

 

1,5

 

Текущий ремонт зданий 

 

12

 

0,04

 

55,92

 

от балансовой стоимости зданий

 

1

 

Содержание зданий и сооружений 

 

11

 

Расходы на ремонт основных средств

 

ПРОЧИЕ РАСХОДЫ

 

0,70

 

1 100,31

 

Итого:

 

 

 

 

100

 

156 738,21

 

ИТОГО:

 

1,88

 

 2 948,29

 

Итого:

 

0,73

 

1142,40

 

от ФОТ

 

10,0

 

Расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки  и пр.

 

17

 

0,40

 

628,32

 

от ФОТ 

 

5,5

 

Охрана труда

 

16

 

0,75

 

1177,57

 

итого

 

0,34

 

536,95

 

тоже

 

5,4

 

Капитальный ремонт оборудования 

 

15

 

 

 

 

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 

 

В финансовом плане определяются источники и размеры финансовых ресурсов, необходимых для создания производства, направления использования средств, размер денежной наличности, финансовые результаты деятельности предприятия. Горизонт планирования выбирается  в зависимости от масштаба производства в диапазоне от 5 до 10 лет.

 

 

 

 

Инвестиционные затраты для реализации проекта

 

Инвестиционные затраты для реализации проекта определяются как сумма средств, необходимых для строительства (реконструкции, модернизации) и оснащения оборудованием инвестируемых объектов, расходов на подготовку производства и прирост оборотных средств.

Оборотные фонды или оборотный капитал – это финансовые ресурсы предприятия, вложенные в объекты, использование которых осуществляется в рамках календарного периода времени (как правило, одного года). Определение потребностей в оборотном капитале является важной составляющей финансового планирования, так как недостаток оборотных средств приводит к невозможности своевременного обеспечения производственного процесса необходимыми материальными ресурсами.

 

 

 

 

Наиболее общий метод расчета потребности в оборотном капитале основан на объеме реализованной продукции:

 

ОФ = ТПi  Кзакр

где ОФ – оборотный капитал;

ТПi – товарная продукция в i -том году;

Кзакр – коэффициент закрепления оборачиваемости оборотного капитала. Кзакр=0,03.

 

 

 

 

Экономический смысл коэффициента состоит в том, что он характеризует сумму оборотного капитала, приходящегося на один рубль выручки от реализации. А в данном расчете принят Кзакр = 0,03.

 

 

 

 

Товарная продукция рассчитана ниже и равна 138712800 руб.

ОФ = 138 712 800  0,03 = 4 161 384 руб.

В 3-ий год (первый год выпуска продукции на уровне 62,5% от планового) необходимо оборотных средств: ОФ3 = 4 161 384  62,5 % = 2 600 865 руб.

В 4-ый год происходит прирост оборотных средств:

ОФ4 = 4 161 384 – 2 600 865 = 1 560 519 руб.

 

 

 

 

Текущие затраты предпроизводственного периода предприятие несет до ввода производственных мощностей и начала выпуска продукции. В эти затраты входит заработная плата принятого на работу персонала, коммунальные платежи и др.

Для рассматриваемого производства текущие затраты предпроизводственного периода можно оценить на основе затрат на оплату труда:

 

 

 

 

Zпп = Ф*Т ,        

Zпп – затраты предпроизводственного периода;

Ф – фонд оплаты труда с отчислениями;

Т – продолжительность предпроизводственного периода, лет.

Пример:

Zпп = 15 879,36  0,5 = 7939,68 руб.

 

 

 

 

Определенные инвестиционные затраты нужно свести в таблицу 

 

25 084,00

 

ИТОГО:

 

9 527,62

 

Текущие затраты предпроизводственного периода 

 

4

 

4 161,38

 

Оборотные фонды 

 

3

 

1 000,00

 

Нематериальные активы 

 

2

 

10 395,00

 

Основные фонды 

 

1

 

Значение, тыс.р.

 

Показатели 

 

№

 

 

 

 

Далее разрабатывается календарный план создания производства. При этом необходимо распределить затраты на создание производства по этапам и срокам реализации проекта. Рассматриваемое производство создается в течении 2-х лет. Примерный календарный план приведен в таблице 

 

 

 

 

Календарный план организации и финансирования производства 

 

3355

 

3355

 

Подготовка зданий и сооружений 

 

5

 

0

 

Заключение договоров на поставку оборудования 

 

4

 

0

 

Заключение договоров с банком на предоставление кредита 

 

3

 

600

 

600

 

Разработка техно-рабочей документации 

 

2

 

400

 

400

 

Разработка бизнес-плана 

 

1

 

ИТОГО 

 

4 год, тыс.р. 

 

3 год, тыс.р. 

 

2 год, тыс.р. 

 

1 год, тыс.р 

 

Этапы реализации проекта 

 

№

 

 

 

 

25084,02 

 

23523,5

 

20922,62

 

4355

 

Инвестиционные затраты нарастающим итогом 

 

13

 

25084,02

 

1560,2

 

2600,88

 

16567,62

 

4355

 

Итого инвестиционные затраты за год

 

12

 

100% 

 

62,50%

 

Выпуск продукции

 

11

 

4161,40 

 

1560,52 

 

2600,88 

 

Наращивание оборотных фондов

 

10

 

0

 

Заключение договоров на поставку готовой продукции покупателям 

 

9

 

0

 

Заключение договоров на поставку сырья и материалов

 

8

 

7040

 

7040

 

Поставка, монтаж и наладка оборудования

 

7

 

9527,62 

 

9527,62 

 

Набор и подготовка кадров

 

6

 

 

 

 

Организация финансирования

 

При решении вопросов организации финансирования проекта необходимо определить источники финансирования, т. е. какая часть собственных средств предприятия может быть направлена на инвестирование, каков должен быть размер кредита.

Для создаваемого производства необходимо финансирование из внешних источников в течение первых 3-х лет. Затраты на прирост оборотных фондов в 4-ом году могут быть покрыты из денежных средств, полученных от реализации продукции в 3-м году (выпуск 62,5% продукции от запланированной мощности).

Таким образом, необходимо привлечь 23523,50 тыс. руб. в течение первых 3-х лет.

Полагаем, что предприятие имеет возможность направить на инвестиции 66% необходимых средств или 16483,50 тыс. руб.

Тогда потребность в кредитных ресурсах равна 7040 тыс. руб.

 

 

 

 

организация финансирования 

 

Годы реализации проекта

 

 

1 560,52 

 

1560,52 

 

Реинвестиция полученных средств 

 

4

 

7 040,00 

 

7040 

 

Кредитная линия 

 

3

 

16 483,50 

 

2600,88 

 

9527,62 

 

4355 

 

Собственные средства 

 

2

 

25 084,02 

 

1560,52 

 

2600,88 

 

16567,62 

 

4355 

 

Необходимые инвестиции 

 

1

 

итого

 

4

 

3

 

2

 

1

 

показатели

 

№

 

 

 

 

Динамика формирования платежей по кредиту

 

Для расчета платежей по кредиту необходимо определить такие параметры, как срок кредитования, продолжительность льготного периода, в течение которого не производится погашение кредита, процентная ставка, способ погашения кредита – равными или переменными взносами, периодичность платежей, сроки выплаты процентов по кредиту.

Для рассматриваемого проекта кредит формируется в течение 3-х лет.

Срок кредитования определим первоначально в 8 лет. В дальнейшем при анализе денежных потоков в случае наличия достаточных средств этот срок может быть сокращен.