Анализ деятельности Азиатско - Тихоокеанского банка и его финансового состояния

Максимально допустимое значение составляет 3%.

К инсайдерам относят физические лица: акционеры, имеющие более 5% долей или акций  банка, директора банка и их заместителей, члены совета директоров банка, членов правления банка, а также члены  кредитного комитета, родственники указанных  лиц.

В данной таблице приводятся значения нормативных  показателей  в Азиатско - Тихоокеанском  Банке.

Таблица №2

Экономические нормативы Азиатско – Тихоокеанского банка

№	Наименование показателя	Значение показателя		Отклонение
		01.01. 2011 г.	01.01. 2012 г.
Н1	Норматив достаточности собственных  средств	14,8	14,829	0,029
Н2	Норматив мгновенной ликвидности	27,2	27,17	-0,03
Н3	Норматив текущей ликвидности	70,2	70,19	-0,01
Н4	Норматив долгосрочной ликвидности	104,4	103,848	-0,552
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков)	17,4	17,1	-0,3
Н7	Максимальный размер крупных кредитных  рисков	104,1	120,7	16,6
Н10.1	Отношение совокупной величины кредитов и займов, выданных инсайдерам к  капиталу	1,5	1,5	0

2.2 Привлеченные средства банка

Общий объем привлеченных средств  физических лиц (включая вклады «до  востребования» и остатки на «пластиковых счетах») достиг 529 551 тыс. рублей, увеличении по сравнению с предыдущим годом произошло в 2,87 раза.

По состоянию  на 1 января 2011 года около 51% привлеченных средств Азиатско-Тихоокеанского Банка составляют средства частных клиентов. В результате проведенной в отчетном году оптимизации продуктового ряда, активного привлечения средств клиентов в депозиты, перечислению сумм заработной платы, остаток на счетах граждан увеличился за год почти в три раза до 4 327 млн. рублей.

Приток  был обеспечен в основном рублевыми  вкладами, чему способствовала сохраняющаяся  стабилизация курса рубля и ослабление курса  доллара США. По итогам года остаток вкладов увеличился на  2 559,4 млн. рублей.  В целом стоимость ресурсов физических лиц в 2010 году сложилась на уровне 10% годовых.

Банк  стремится к удешевлению ресурсной  базы за счет оптимизации ее структуры, в частности, за счет наращивания  доли средств юридических лиц  в привлеченных средствах. Тем не менее, по итогам 2010 года указанная доля снизилась. В целом остаток средств корпоративных клиентов возрос на 63,2% и превысил 3  млрд. рублей.  В их структуре на долю расчетных, текущих счетов приходится  более 43%, на долю депозитов – около 42%, векселей – 14%. В целом стоимость ресурсов корпоративных клиентов сложилась на уровне 5,5% годовых.

Рисунок № 1Структура привлеченных средств на 01.01.11 г.

 

 

Несмотря  на значительные изменения в структуре  пассивов, основной объем привлеченных средств по-прежнему составляют вклады населения (57%). Безусловное выполнение обязательств перед клиентами в  период кризиса, конкурентные процентные ставки, а также накопленный опыт работы с населением позволяют рассматривать  вклады как относительно стабильный источник формирования пассивов Банка. Остаток на счетах граждан увеличился за год почти на 50% до 6482,8 млн. рублей. Стоимость ресурсов физических лиц в 2011 году сложилась на уровне 10,6% годовых.

Средства  корпоративных клиентов  увеличились  на 34% и превысили 4 млрд. рублей. В  их структуре на долю расчетных, текущих  счетов приходится более 47,7%, на долю депозитов  – 41,4%, векселей – 11%. Стоимость ресурсов корпоративных клиентов сложилась  на уровне 6,5% годовых.

Высокие темпы расширения клиентской базы юридических  лиц обеспечили удешевление общей  ресурсной базы Банка, но привели  к сокращению средних сроков привлечения  средств. В результате дисбаланс  структуры активов и пассивов Банка по срокам продолжает сохраняться.

Рисунок № 2 Структура привлеченных средств на 01.01.12 г.

2.3 Доходы и расходы банка

Значительные  темпы развития банковских операций позволили Азиатско-Тихоокеанскому Банку за 2011 г. получить доходы в сумме 3 529,7  млн. рублей, что на 70%  выше объема доходов за 2010 год.

Наиболее  значимым источником доходов для  Азиатско-Тихоокеанского Банка, по-прежнему являются кредитные операции. Суммарный объем доходов полученных от операций кредитования по итогам отчетного года составил 1 848,4 млн. рублей,  что на 86% превышает объем аналогичных доходов за 2010 год. За год их доля в общих доходах возросла с 47%  до 52%.  

Развитие  кредитования юридических лиц и  индивидуальных предпринимателей обусловило более высокие темпы прироста доходов от кредитования соответствующих  категорий клиентов – 229%, в то время  как темп прироста доходов от кредитования частных клиентов составил – 71%. В  результате доля доходов от кредитования организаций и индивидуальных предпринимателей в совокупных доходах Азиатско-Тихоокеанского Банка значительно возрос с 3,8% до 7,4%, а их объем составил 262,5 млн. рублей.

Активное  развитие услуг оказываемых на комиссионной основе (не включая комиссионные доходы от кредитования), способствовало дальнейшему  росту в доходах Азиатско-тихоокеанского Банка доли комиссионных доходов: за 2011 год она увеличилась с 1,4% до 2,5%. Общий объем комиссионных доходов за отчетный год составил более 89 млн. рублей, что почти в три раза выше уровня 2010 года, их доля в чистом операционном доходе возросла с 2,6% до 4,1%. 

Объемы  доходов от операций с ценными  бумагами составили 8,7 млн. рублей.

За отчетный год расходы Азиатско-Тихоокеанского Банка составили 3 129,8 млн. рублей и характеризовались более низкими темпами прироста (60,7%), чем темпы прироста доходов.

По итогам 2011 года  на основную статью расходов от банковских операций – процентные выплаты по вкладам физических лиц - пришлась четверть аналогичных расходов Банка. В абсолютном выражении объем расходов по выплате процентов по вкладам физических лиц составил 256,5 млн. рублей, что более чем в 3 раза выше аналогичных расходов за 2010 год. При этом расходы по страхованию вкладов возросли  за год на 187% до 11,3 млн. рублей. Таким образом, фактические расходы, связанные с привлечение средств физических лиц (с учетом расходов по страхованию вкладов), составили в расходах Азиатско-Тихоокеанского Банка по итогам 2011 года  8,8 % (по итогам 2010 года 2,7%).

Расходы на оплату труда сложились  по итогам года в размере 379,5 млн. рублей, а  их удельный вес в расходах Банка 12,1% (по итогам 2010 года 8,7%)

Среднесписочная численность персонала увеличилась  за отчетный год на 33,4% до 1 307 человек, в первую очередь, за счет работников обслуживающих клиентов Банка.  При  этом темпы роста численности  персонала существенно отставали  от темпа роста активных операций банка,  в результате чего возросла эффективность использования персонала Банка. Так по итогам 2011 года объемы работающих активов и балансовой прибыли в расчете на одного сотрудника увеличились по сравнению с соответствующими показателями 2010 года в 1,3 и 2,1 раза соответственно. 

Эксплуатационные  расходы Банка за 2011 год сложились в размере 215,4 млн. рублей, что почти на 80% выше объема аналогичных расходов, произведенных за 2010 год. Структура эксплуатационных расходов следующая: преобладающую часть занимают рекламные расходы (15,8%), арендные платежи (12,9%), амортизационные отчисления по основным средствам (9,74%), содержание зданий и их ремонт (7,25%), малоценное имущество  (7,15%), услуги по аренде каналов связи, телефонные и почтовые расходы (6,64%) и по договорам оказания охранных услуг (5,3%).

Эффективность произведенных Банком расходов подтверждается тем, что показатель отношения затрат к доходам (cost-to-income) по итогам отчетного года (48,2%) составил менее 50%. 

Значительные  темпы развития банковских операций позволили Банку за отчетный период получить доходы в сумме 6 280,4 млн. рублей, что на 77,9% выше объема доходов за 2010 год.

Наиболее  значимым источником доходов для  Банка, по-прежнему являлись операции кредитования. Суммарный объем доходов  полученных от данных операций  по итогам отчетного года составил 2 888,7 млн. рублей, что на 56,3% превышает объем аналогичных доходов за 2010 год. Однако по итогам года их доля в общих доходах сократилась с 52% до 46%, что связано с дифференциацией активов Банка.

За отчетный год расходы Банка составили 6 006,9 млн. рублей и характеризовались более высоким темпом прироста (92%) чем темп прироста доходов.

2.4 Анализ активов и пассивов  Банка

Основным  информационным источником для осуществления  анализа является баланс коммерческого  банка. 

Бухгалтерский баланс - это отчет о финансовом состоянии банка, которое отображает его активы, пассивы и собственный  капитал, в денежном выражении на определенную дату.

Балансовый  отчет состоит из двух части. В  левой части отображаются активы, а в правой - обязанность и собственный  капитал банка. Статья актива и пассива  подается в балансовом отчете в порядке  уменьшения их ликвидности.

Активы - это ресурсы, которые контролируются учреждением, которые приобретено в результате предыдущей операции и которые должны принести доход или другую экономическую выгоду в будущем. Иначе говоря, это экономические ресурсы, которые находятся в распоряжении банка, использование которых, вероятно, принесет в будущем доход.

В банковском балансе активы выступают в виде основных средств, наличности в национальной или иностранной валюте в кассе банка, задолженности, за займами, ценной бумаги, которая находится в портфеле банка и другие.

Пассив  – это собственные и заемные средства банка, за счет которых он приобретает различные активы. К пассивам банка относятся: собственный капитал банка, расчетные и текущие счета предприятий и организаций; счета банков-корреспондентов; срочные вклады и депозиты предприятий и организаций; вклады граждан; кредиты, полученные у других банков; кредиторы и обязательства банка; прочие пассивы.

Для начала проведем анализ активов бухгалтерского баланса Азиатско-Тихоокеанского Банка. В таблице №3 приведены данные за 4 года, сравнение данных проводится с2011г.

 

 

Таблица №3

№ п/п	Наименование статьи	Фактические данные, тыс.руб.				Сравнение 2011 г, тыс.руб.			Темпы роста, %
		2008г.	2009г.	2010г.	2011г.	2008г.	2009г.	2010г.	2011г. к 2008г.	2011г. к 2009г.	2011г. к 2010г.
1	Денежные средства	319720	422610	849035	842366	522646	419756	-6669	263,47	199,32	99,21
2	Средства кредитных организаций  в Центральном банке РФ	177390	270410	562411	1379648	1202258	1109238	817237	777,75	510,20	245,31
3	Обязательные резервы	50249	105883	14536	102666	52417	-3217	88130	204,31	96,96	706,28
4	Средства в кредитных организациях	259966	515072	1576673	125164	-134802	-389908	-1451509	48,14	24,30	7,94
5	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	0	0	310834	1312097	1312097	1312097	1001263	-	-	422,12
6	Чистая ссудная задолженность	3270518	7618078	8984991	12424696	9154178	4806618	3439705	379,90	163,09	138,28
7	Чистые вложения в ценные бумаги и  др. финн.активы, имеющиеся в наличии  для продажи	18750	18762	39685	0	-18750	-18762	-39685	-	-	-
8	Чистые вложения в инвестиц.ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0	0	0	-	-	-
9	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	523808	830023	0	0	-523808	-830023	0	-	-	-
10	Требования по получению процентов	2064	54137	1671812	1859605	1857541	1805468	187793	90097,14	3434,99	111,23
11	Прочие активы	42076	64235	335624	860300	818224	796065	524676	2044,63	1339,30	256,33
12	Всего активов	4614292	9793327	14331065	19893876	15279584	10100549	5562811	431,13	203,14	138,81