: Анализ и оценка эффективности операций банков с банковскими пластиковыми карточками (для банка-эмитента и банка-эквайра)

Остановимся более подробно также  и на порядке расчетов. Для простоты рассмотрим ситуацию, когда для всех уровней выполнены перечисленные  в предыдущем разделе требования. В этом случае возмещение средств  происходит в следующем порядке:

1. После получения из точки  обслуживания перечня транзакций (в виде слипов или файла)  банк-эквайр перечисляет средства на счет точки.

2. Банк-эквайр сортирует транзакции на “свои”, относящиеся к держателям карточек банка-эквайра, и “чужие”, не относящиеся  к держателям карточек банка-эквайра.

3. “Чужие” транзакции пересылаются  в процессинговый центр системы,  и после итоговой обработки  в центре расчетный банк кредитует  корреспондентский счет банка-эквайра в соответствующем размере, и, возможно, дебетует его, если из других банков поступили транзакции по карточкам, принадлежащим данному банку-эквайру.

4. Банк-эквайр осуществляет необходимое перечисление средств на корреспондентский счет (или снятие с корреспондентского счета) в расчетном банке.

5. По истечении “отчетного периода”  банк-эквайр выставляет итоговый счет держателю карточки и получает с него средства для погашения кредита.

При осуществлении некоторых из перечисленных выше платежей могут  взиматься комиссионные. Так, банк-эквайр может брать комиссионные (т.е. осуществлять неполное возмещение средств) с точки обслуживания. Каждый банк-эквайр обычно берет комиссионные с банка-эмитента за обслуживание его карточек. Расчетный банк может также взимать комиссионные за расчетное обслуживание. Дополнительная плата взимается сетями передачи данных. Все это формирует возможные дополнительные источники дохода для участников платежной системы и служит стимулом для ее расширения .

Для своевременного и  точного проведения платежей с использованием карточек в расчетах могут участвовать  также процессинговые центры, ответственные  за техническую сторону операции (прием, обработку, пересылку информации, фиксирование платежей), и расчетные  банки, которые оперативно проводят взаимозачеты по платежам между банками-эквайрами и эмитентами. Процессинговая компания организует информационные потоки в системе, а расчетный банк – денежные. В частности, государственное унитарное предприятие «Белорусский межбанковский расчетный центр» является головным процессинговым центром системы «Белкарт». В качестве расчетного банка определен Национальный банк Республики Беларусь. 

Расчетный банк обеспечивает обслуживание корреспондентских счетов, открываемых  в нем банками-эмитентами и банками-эквайрами. Он определяет чистую расчетную позицию каждого банка и осуществляет расчеты [39].

Межбанковские расчеты по результатам клиринга по операциям  с использованием банковских пластиковых  карточек осуществляются в порядке, указанном в приложении Г.

Таким образом, мы рассмотрели  основные варианты оформления и учета  операций, связанные с использованием пластиковых карточек. Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод о достаточно полной стандартизации оформления расчетов с использованием банковских пластиковых  карточек. Однако следует отметить, что в каждом банке имеются  определённые особенности в учёте, вызванные различиями в проводимых банковских операциях и условиях экономической деятельности. Это  запечатлено во внутренних документах банка и не противоречит действующему законодательству, а также позволяет  банкам более эффективно функционировать  на рынке предоставляемых услуг.

Возникнув относительно недавно, платежные системы  с  использованием банковских пластиковых карточек активно  развиваются, что обусловлено значительными  выгодами предоставления этих услуг  для банков, предприятий торговли и сервиса, владельцев пластиковых  карточек. Мировая практика проведения расчетов на основе пластиковых карточек свидетельствует о том, что их  использование  значительно упрощает процесс покупки товара или услуги, равно как и хранения и защиты своих сбережений.

2 Характеристика  международных платежных карточных  систем

Предшественниками современных  пластиковых карт были карточки, которые  выпускали крупные американские отели, нефтяные компании и магазины в начале 20 века. Эти товарные карточки имели два назначения – следить  за счетом клиента и обеспечить механизм записи его покупок. Их появление  было логическим продолжением оплаты в рассрочку. 

С 1914 г. торговые предприятия  стали выпускать карточки для  самых богатых клиентов, чтобы  привязать их к своей сети магазинов  и продавать им наиболее дорогие  товары. В начале 20-х гг. нефтяные компании стали выпускать «карты учтивости» (courtesy cards), с помощью которых  водители могли делать покупки на любой бензоколонке. В 1928 г. начался  выпуск Charga-Plates - пластинок с выбитым  адресом [8, с.101]. 

В следующие 30 лет крупные  компании предложили такие нововведения, как минимальная месячная плата, плата за финансовые услуги, 30-дневный  период отсрочки по платежам – и  все ради максимального дохода от операций по картам. Жесткая конкуренция  заставила компании пойти на значительные расходы и начать эмиссию кредитных  карт. В 1936 г. растущая индустрия авиаперевозок, возглавляемая American Airlines, предложила собственную  кредитную схему, получившую название Universal Air Travel Plan (UATP). Сначала выпускалась  купонная книжка против депозита клиента, а затем кредитный план развился в операцию, схожую с операцией  по кредитной карте.

Эра современной универсальной  кредитной карты началась в 1949 г. с образования Diners Club. А.Блумингдейл, Ф.Макнамара и Р.Снайдер представили  план нового типа карт. Эта карта, став универсальной, позволяла бы делать покупки в торговых точках по всей стране. Важным пунктом плана было введение третьей стороны в кредитных  операциях. Diners Club становилась посредником  между покупателем и фирмой, обеспечивая  кредит одному и другому, беря при  этом плату за услуги. Однако потенциальные  клиенты не спешили становиться  держателями карты, пока ее не стали  принимать повсюду. Продавцы же не хотели участвовать в этой программе, поскольку  не видели спроса на карты. 

В 1958 г. на рынок универсальных  кредитных карт одновременно вышли American Express, крупнейшая компания дорожных чеков, и Carte Blanche. В 1966 г. Bank of America начал  выдавать лицензии банкам на проведение операций с картами BankAmericard, которые  вначале выпускали лишь крупнейшие банки страны: Bank of America и Chase Manhattan Bank [8, с.97].  

В 1976 г. с целью международного признания Americard изменила имя на VISA. MasterCharge в 1980 году стала MasterCard. С 1969 по 1981 год число банков, присоединившихся к MasterCard увеличилось с 4461 до 12504, присоединившихся к VISA – с 3751 до 12518. Первоначально  и VISA и MasterCard запрещали практику выпуска  банком обеих карт. Однако вскоре банки  получили право выпускать две  карты одновременно.

Карточные платежные системы оказывают существенное влияние на товарно-материальные отношения в целом и на отдельные субъекты экономики, однако лишь некоторые экономисты занимаются исследованием карточных платежных систем, их организации и оценки возникающих рисков с макроэкономической точки зрения.

К международным платежным  системам на основе пластиковых карточек принято относить следующие системы: VISA; Europay/MasterCard; Dinners Club; American Express и др. Общие черты, которые отличают рассматриваемые  системы от других платежных систем - многоэмитентность (или возможность  распространять карточки в соответствие с агентскими отношениями), и специальной  технологии расчетов, следующей из самой сути платежной системы, как  совокупности финансовых институтов [8, с.87].

Рассмотрим наиболее известные  из систем:

• VISA – изначально платежная система Северной и Южной Америки, Австралии и Океании.
• Master Card – изначально платежная система Европы.
• American Express – одна из самых престижных платежных систем.

VISA - крупнейшая в мире международная платежная система (ее доля - около 50 процентов мирового рынка). Год основания - 1974 (фактически с 1958). Ежегодный оборот по карточкам Visa составляет более 2 триллионов долларов США.

Карточки Visa принимают более  чем в 25 миллионах торговых точек  и 750 тысячах банкоматов, расположенных  более чем в 220 государствах и  территориях. Visa играет решающую роль во внедрении новых платежных  продуктов и технологий в интересах 21000 финансовых учреждений, являющихся ее членами, и владельцев ее карточек. Visa является лидером в области  интернет-платежей и инициирует создание универсальной коммерции – возможность  заниматься коммерцией в любое время, в любом месте и при помощи различных средств связи.

Выпуском платежных карт Visa не занимается, эмиссией и эквайрингом занимаются банки-члены данной платежной системы. Visa является посредником, обеспечивающим организацю расчетов и обеспечение технического взаимодействия между участниками системы. Стоимость процессинговых услуг для банков определяется затратами, которые требуются на организацию таких услуг. Visa является бесспорным лидером в области новых технологий и разработке платежных инструментов. Международная платежная система Visa занимает передовые позиции в развитии безопасных и надежных методов совершения платежей [24, с.34]. 

В настоящий момент VISA International несколько реорганизует свою структуру, и расширяет спектр предоставляемых  услуг. В перспективе система  сможет предложить различные финансовые услуги по оплате, кредитованию, а не только предоставление платежных пластиковых  карт VISA. Что же касается непосредственных карт Visa, то широко распространены четыре их вида: Visa Classic, Visa Platinum, Visa Gold, Visa Electron. Пластиковые карты Visa Classic могут относится как к дебетовым, так и к кредитным.

На долю пластиковых карт Visa приходится около 40% мирового рынка  банковских карт и на сегодняшний  день Visa занимает лидирующие позиции  среди всех международных платежных  систем. Развитие рынка кредитных  карт является одним из приоритетных направлений бизнеса Visa.

При расчетах с VISA - картой, чеки выписываются в национальной валюте соответствующего государства. Конвертацию  производит расчетный центр VISA, основываясь  на обменные курсы Центральных Банков различных государств. В некоторых  странах валюта при расчетах VISA - картой может отличаться от национальной валюты, например, чек может быть выписан в долларах США [8, с.90].

Недавно Visa, объединив усилия с Europay и MasterCard, разработала индустриальный стандарт EMV (Europay, MasterCard, Visa) для платёжных чиповых карт с кредитно-дебетовыми приложениями. Использование стандарта EMV означает, что чиповые карты будут приниматься в торгово-сервисной сети и банкоматах во всём мире и в дальнейшем смогут получить такое же широкое распространение, как и карточки с магнитной полосой.

MasterCard Worldwide — международная платёжная система, объединяющая 22 тысячи финансовых учреждений по всему миру. В настоящее время в всем мире насчитывается более 29 млн. точек приема карт MasterCard. Штаб-квартира компании находится в Нью-Йорке, США. Около 26% платёжных карт мира приходится на долю MasterCard.

Участники платёжной системы MasterCard International предлагают широкий выбор  карточных финансовых продуктов  для физических и юридических  лиц. Корпорация MasterCard International Incorporated и  участники платёжной системы MasterCard International активно участвуют в разработке и внедрении технологий и стандартов микропроцессорных карточек, а также  в продвижении карточек в качестве инструмента безопасных платежей на рынке электронной коммерции.

MasterCard способствует развитию  глобальной коммерции, являясь  связующим звеном между финансовыми  институтами, предприятиями, держателями  карт и торговыми организациями.  Как франчайзер, процессор и консультант, MasterCard разрабатывает и продвигает  платежные решения, обрабатывает  около 23 млрд. операций ежегодно  и предоставляет уникальный опыт  и консалтинговые услуги своим  партнерам – финансовым институтам  и предприятиям торгово-сервисной  сети [8, с.94].

Платежная система образовалась в результате объединения двух крупнейших международных компаний и платежных  систем США и Европы – Europay International и MasterCard Worldwide. Одна из ведущих в мире и крупнейших в Европе платежных  систем, управляет программами эмиссии  целого семейства хорошо известных  и повсеместно принимаемых к  оплате во всем мире брэндов платежных  карт, таких как MasterCard, Maestro, Cirrus и  других, также занимается обслуживанием  финансовых учреждений, учитывающий интересы свыше 9000 банков-членов системы, физических лиц и предприятий. В 2010 году оборот средств по картам платежной системы MasterCard в мире составил 2,7 трлн. долл. США. Системой ежегодно обрабатывается более 23 млрд. операций. Пропускная способность сети – 140 млн. операций в час, при средней скорости в 140 миллисекунд и с точностью до 99,99%.

Для корпоративных клиентов Visa предлагает такие карты, как Visa Business для небольших и средних предприятий  и Visa Corporate для средних и крупных  компаний. Выделяют также более узкоспециализированные карты Visa Purchasing (для учета затрат на офисные нужды) и Visa Distribution (для  крупных предприятий, деятельность которых связана с доставкой  товаров мелким, средним и крупным  торговым точкам). В свою очередь, MasterCard предлагает корпоративным клиентам достаточно обширное (более 15 видов) семейство  продуктов MasterCard Corporate. [8, с.89]

У обеих платежных систем комиссии за обслуживание карт премиум-сегмента существенно выше, чем комиссии для  обычных карт. Так, если расплачиваться в магазине картой Visa Infinite, то банк-эквайр перечисляет платежной системе 2,1% от суммы платежа, по картам Visa Platinum и Visa Business — 1,98 и 1,85% соответственно. Эти комиссии взимаются независимо от того, в какой конкретно точке расплачиваться. По Visa Classic и Electron комиссии различаются в зависимости от того, в какой торговой точке происходит оплата: за коммунальные платежи комиссия составляет 0,5%, в системе питания фастфуд — 0,5—0,8%, в мобильной коммерции и при оплате авиабилетов — 1%, в остальных торговых точках — 1,3%.