Разработка бизнес плана инновационного проекта «Электроудочка»

соответствия техническим характеристикам. Установка электродов.

- Доукомплектация изделия необходимыми приспособлениями. Упаковка изделия в коробку.

Все операции осуществляются на монтажном  столе, где задействуется

вспомогательное оборудование: используются отвертки, напильники, надфили, паяльник, пинцет, скальпель, тестер, мини электродрель.

Нормы времени на каждую операцию взаимоувязаны с длительностью  операции на рабочем месте таким  образом, чтобы обеспечить прогнозируемую производительность, не утомляя работника. Все нормы времени на операции приведены в маршрутной карте (маршрутная карта - это технологический документ, который содержит перечень технологических  операций в порядке их проведения. В маршрутной карте для каждой операции указывается оборудование, оснастка, инструмент, разряд работ  и время).

 Расчет объема выпуска продукции. Для нормальной работы фирмы рекомендуется односменный режим работы с 8- ми часовым рабочим днем. Длительность рабочей недели составит 5 дней.

Следует отметить, что длительность работы фирмы в течение дня  составляет 9 часов. Сюда следует включить одночасовой перерыв на отдых в работе.

Перерыв на отдых производится после  первых 4-х часов работы. Исходя из того, что суммарное количество дней на праздники, выходные и нерабочие дни в течение года составляет порядка 115 дней, получаем, что количество рабочих дней в году: 365 – 115 = 250.

Отсюда фонд времени использования оборудования для 8-ми часовой смены составляет 2000 часов. С учетом времени, необходимого на содержание и эксплуатацию (10%) эффективный фонд использования оборудования составит 1800 часов.

Зная эффективный фонд времени  работы оборудования, определим годовую пропускную способность.

Изготовление электроудочки включает в себя ряд операций (п.2.3),

выполняемых последовательно всеми  членами бригады. Полный поэтапный  циклпроизводства изделия составляет 3 часа (суммарное время, затраченное

бригады на производство 1 штуки). Численность  бригады составляет 12 человек. Значит, средняя норма затраченного бригадой времени на сборку

одного изделия составляет 0,25 часов:

3 ч. / 12 чел. = 0,25 ч.

В производстве задействовано 2 бригады, следовательно пропускная способность в год составляет:

Q год.=1800*/0,25 х 2=14400 штук в год.

Расчет количества рабочих в  бригаде. Исходя из нормы затрат рабочего времени на полный цикл операций рассчитаем количество рабочих в бригаде. В бригаде должны быть представлены рабочие четырех специальностей:

1. Электрик - контролер, разряд не ниже четвертого;

2. Механик - обработчик, разряд не ниже второго;

3. Сборщик, разряд не ниже  третьего;

4. Упаковщик, без разряда.

На основе вышеприведенных данных можно сделать вывод об оптимальном размере бригады, которая будет осуществлять полный цикл сборки и контроля продукции. Бригада должна состоять из восьми сборщиков, двух контролеров, одного механика и одного упаковщика. Таким образом, бригада должна состоять из 12 человек. Руководство бригадой осуществляет бригадир.

За единицу времени n принято время, необходимое для выполнения всех операций сборщику, так как это наиболее продолжительная часть сборочного процесса.

Расчет численности непроизводственного  персонала и общего числа работающих на предприятии. Для нормального функционирования предприятия помимо рабочих, непосредственно занятых в производстве необходимо наличие штата управления и обслуживающего персонала.

Штат управления будет состоять из следующих сотрудников:

- Директор;

- Главный бухгалтер;

- Главный инженер - конструктор;

- Инженер по снабжению и сбыту;

- Бухгалтер - кассир;

- Бригадир.

Это составляет 28% от численности производственного  персонала, что

практически укладывается в рекомендуемые  нормы соотношения рабочих и управленцев (20-25%).

Обслуживающий персонал представлен  грузчиком - кладовщиком.

Общее количество непроизводственного  персонала составит 8 человек.

Всего для работы предприятия требуется 32 человека (24 производственных и 8 непроизводственных работников).

Расчет  затрат на инвентарь и оборудование. Каждому работнику предприятия  для выполнения своих функций  требуется определенный инвентарь. Он должен быть функциональным, износостойким, безопасным, удобным, а также полностью  соответствовать современным условиям производства. Этот инвентарь необходимо купить или арендовать до момента  ввода предприятия в эксплуатацию. Статья затрат на оборудование нередко  оказывается самой большой в  списке затрат, из-за чего самоокупаемость  предприятия может произойти  только через несколько лет. Иногда бремя затрат на оборудование оказывается  настолько сильным, что начинающее предприятие терпит большие убытки и в конечном итоге становится банкротом. Поэтому нужно четко  знать количество требуемого оборудования и не делать неэффективных покупок. Расчет затрат на оборудование приведен в таблице 1.

Таблица 1.

Наименование затрат	Кол -во, шт.	Стоимость  единицы, у.е.	Общая стоимость, у.е.
Контрольный стенд электрика-контролера	2	100	200
Складское оборудование	1	300	300
Комплект инвентаря на 1 рабочее место электрика-контролера	4	200	800
Комплект инвентаря на 1 рабочее место сборщика	16	150	2400
Комплект инвентаря на 1 рабочее место механика-обработчика	2	200	400
Комплект дополнительного  инвентаря на 1 рабочее место механика-обработчика	2	100	200
Комплект инвентаря на 1 рабочее место упаковщика	2	100	200
Тележка для перевозки  грузов	1	150	150
Монтажный стол	16	150	2400
Упаковочный стол	2	100	200
Шкаф технический для  хранения инвентаря	24	100	2400
Компьютер	5	600	3000
Ксерокс	1	400	400
Принтер	2	150	300
Сканер	1	100	100
Телефон	3	150	450
Стол	3	50	150
Стул	4	10	40
Шкаф	3	70	210
Стол офисный	6	150	450
Кресло офисное	8	50	400
Шкаф офисный	6	200	1200
Холодильник	1	200	200
Сейф	1	250	250
Вытяжка	18	50	900
Прочий электротехнический инвентарь (удлинители, сетевые фильтры, кабеля, переходники)			500
Прочий инвентарь			1000
Расходные материалы к  оргтехнике			200
Канцелярские принадлежности			250
Бумага, бланки, папки и  проч.			250
Итого:			19900

 

Общая сумма затрат на оборудование составит 19 900 долларов. Из них 10550 долл. (53%) будет затрачено непосредственно  на рабочий инструмент и принадлежности, 4450 долл. (22,3%) – на офисную оргтехнику, 2900 долл. (14,5%) – на мебель, 2000 долл. (10%) – на прочее оборудование.

Для нормальной и безаварийной работы оборудования необходимо периодически проводить его диагностику и  профилактику. На эти цели было выделено 10% от фонда времени работы оборудования. В стоимостном выражении на обслуживание оборудования ежегодно будет выделяется 5% от его первоначальной стоимости:

Ст-ть_обс. = 19900 х 5% = 995 у.е.

Расчет  затрат на амортизацию. Амортизация оборудования будет производится по обычной схеме – 20% процентов годовых. Исходя из этого рассчитаем годовые отчисления на амортизацию (напомню, что стоимость оборудования составляет 19900 у.е):

А = 19900 х 20% = 3980 у.е.

Расчет общепроизводственных расходов. Рассчитав по отдельным статьям величину общепроизводственных расходов мы можем вычислить сумму годовых отчислений – таблица 2.

Таблица 2.

№	Наименование статей расходов	Значение годовых показателей, у.е.
1.	Ежегодные расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (5% от стоимости  оборудования)	995
2.	Оплата аренды помещения	34963,2
3.	Амортизационные отчисления основного оборудования	3980
4.1	Годовой фонд заработной платы  непроизводственного персонала	24364,8
4.2	Отчисления на социальные цели (38.5%)	9380,9
5.	Прочие расходы не предусмотренные  предыдущими статьями – электроэнергия, коммунальные услуги и т.д.(10% от предыдущих статей)	7316,6
	Итого годовые общепроизводственные (косвенные) расходы	81000,5

 

Расчет  затрат на материалы и комплектующие. Для определения затрат полагаем, что каждый месяц на фирме выпускается одинаковое число приборов равное 1/12 части годового выпуска. Годовой объем выпуска равен 14400 единиц. Следовательно в месяц будет выпускаться 1200 изделий. Учтем возможные потери и брак в размере 5% от этой цифры. Исходя из имеющихся данных рассчитаем ежемесячные затраты на закупку комплектующих (таблица 3).

 

 Таблица 3.

Наименование затрат	Количество шт.	Стоимость единицы у.е.	Общая стоимость у.е.
Корпус	1260	0,1	126
Микроамперметр	1260	0,8	1008
Тиристорный ключ	1260	0,4	504
Схема управления тиристорным ключом в сборке	1260	0,5	630
Преобразователь 12 в – 600 в	1260	0,8	1008
Печатная плата	1260	0,05	63
Электрод положительный, в виде сачка с металлическим  ободом	1260	1,2	1512
Электрод отрицательный, в виде изолированного провода	1260	0,3	378
Редуктор управления величиной  электромагнитного колебания	1260	0,15	189
Тумблер включения	1260	0,2	252
Кабель с зажимами для  присоединения аккумулятора	1260	1,1	1386
Сигнальная лампочка	2520	0,05	126
Инструкция по применению	1260	0,4	504
Чехол для аккумулятора	1260	0,8	1008
Коробка	1260	0,1	126
Итого:		7,0	8820

 

Отсюда получаем, что затраты  на покупку комплектующих составляют  
8820 у.е. Добавим сюда еще 10% средств, направляемых на закупку необходимых подручных материалов, используемых в производстве – флюса, олова, монтажного провода, скотча, клея и проч. Итого, расходы на покупку материалов для производства 1 единицы продукта составят 7,7 у.е., а ежемесячные затраты на сырье и материалы будут равны 9702 у.е. Ежегодная величина отчислений на покупку материалов составит 116424 у.е.