Трастовые операции

5. а) Консультирование предприятий, включая:

- выбор оптимального портфеля ценных бумаг;

- налоговое планирование;

- приобретение недвижимости  и других материальных ценностей.

б) Персональное консультирование граждан:

- перевод денежных средств  и других активов родственникам  и наследникам в стране и за границей;

- планирование оптимального  распределения семейных доходов.

6. Создание пенсионных  фондов организаций и фондов  ассоциаций граждан (частных пенсионных фондов).

7. Принятие в управление  целевых вкладов граждан и организаций.

8. Создание благотворительных трастов.

Российские банки осуществляют большинство из указанных операций, за исключением персонального консультирования граждан (в основном из-за нерентабельности этого вида услуг), фондов ассоциаций граждан и создания благотворительных трастов – это из-за неразвитой потребности клиентов в услугах данного вида.

Юридическим оформлением  отмеченных услуг являются смешанные  договоры, заключаемые между клиентами  и банком на основании п. 3 ст. 421ГК РФ. 

 

 

 

 

 

 

2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ  ТРАСТ-ОТДЕЛОВ БАНКА

Трастовые операции бывают двух видов, а именно, операции, связанные  с управлением имущества клиента, и операции, не связанные с управлением  имущества (или брокерская деятельность).

Правовой основой трастовых  операций является ГК РФ, в котором  предусмотрено в гл. 53, ст.1012 доверительное  управление имуществом, стороны (учредитель управления и доверительный управляющий  – кредитная организация) заключают  в письменном виде договор управления на срок, не превышающий 5 лет, если законом  не предусмотрены другие сроки. Основным документом, регулирующим трастовую деятельность является Инструкция ЦБ РФ от 20.07. 1997 г. №63 «О порядке осуществления доверительного управления и бухгалтерском учёте этих операций кредитными организациями РФ»

Услуги, предоставляемые физическим лицам – это:

1. Управление собственностью  на доверительной основе. Доверитель  заключает договор с траст-отделом коммерческого банка и передаёт ему имущество – траст. Банк хранит его, инвестирует, распоряжается доходом и основной суммой в соответствии с соглашением. Обычно доверитель вправе расторгнуть соглашение или изменить его условия. Управление трастом позволяет владельцу имущества обеспечить выгодное распоряжение им и распределение дохода от собственности на много лет после смерти.

Основой трастовой сделки является завещание, специальное соглашение, распоряжение суда.

Таким образом, траст может  управляться банком в интересах бенефициара

а) после распоряжения покойного (завещательный);

б) в случае, когда какое-то лицо переводит деньги или передаёт ценности с целью получения дохода в течение всей жизни, а также  после смерти - его наследникам (прижизненный);

в) когда физическое лицо назначает траст-отдел банка доверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать страховую сумму  после его смерти наследнику, а  позднее – его детям (страховой).

2. Распоряжение наследством.  Исполнитель завещания назначается  судом или указывается в завещании.  Им может быть траст-отдел.  В обязанности исполнителя входят  получение решения суда, сбор  и обеспечение активов наследника, уплата долга, налога, раздел имущества,  оказание личных услуг членам семьи.

3. Опекунство и обеспечение  сохранности имущества. Данная  услуга распространяется на несовершеннолетних, которые являются владельцами  какой-то собственности, но считаются  ещё неправоспособными. В этом  случае назначается опекун (траст-отдел), который распоряжается имуществом в интересах собственника.

4. Агентские функции. В  данном случае владелец сохраняет  право собственности, а именно  банк действует от имени своего  клиента и заключает с ним  агентское соглашение, таким образом банк осуществляет управления активами на правах представителя.

Услуги, предоставляемые  юридическим лицам – это:

1. Управление пенсионными фондами корпораций.

2. Управление государственными фондами.

3. Участие в прибылях

4. Выпуск облигаций, обеспеченных  ценными бумагами, хранящихся на условиях траста

5. Проведение агентских операций.

На основе данных услуг  банк создаёт такие трасты, как:

а) Корпоративный. Он заключается  в том, что закладывается имущество, которое является обеспечением новых выпусков облигаций компаний.

б) Траст наёмных работников. Он представлен в виде управления пенсионными фондами или участием в прибылях.

в) Институциональный. Он создаётся  учебными заведениями для инвестирования их ценностей и получения доходов.

г) Коммунальный. Создаётся  группой лиц, проживающих в одной местности в их пользу.

Банк выступает агентом  своего клиента. Агентские операции включают:

а) сохранение активов

б) управление активами клиента

в) юридическое обслуживание.

Таким образом, банк, осуществляя  агентские операции, может принимать  на хранение ценные бумаги клиента, получать по ним доход, может осуществлять инвестиционные и коммерческие операции доверителя, также выступать в  роли поверенного лица своего клиента, действовать по его доверенности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Возникновение в мировой  банковской практике трастовых операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими  банками своим клиентам, и их быстрое  развитие были вызваны целым рядом объективных причин.

Bo-пepвых, это проблема банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремление банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач - повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности.

Во-вторых, растущая заинтересованность банковской клиентуры, особенно промышленных предприятий в получении все  более широкого набора услуг от банка.

В-третьих, обострение конкуренции  на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов; появление  и развитие новых видов услуг, предлагаемых как физическим, так и юридическим лицам.

В-четвертых, преимущества доверительных  операций для банков по сравнению  с другими видами деятельности, которые заключаются в следующем:

а) неограниченные возможности  для привлечения средств: при  проведении операций за свой счет банк ограничен определенными рамками, так как его собственные ресурсы  не безграничны, как не безграничны  и потенциальные кредиты, а при  обслуживании же клиентов на основе траста число последних крайне велико, и, следовательно, доходы банка растут с увеличением числа клиентов;

б) четкая структуризация в  работе банка: все операции по обслуживанию клиентов не рассредоточиваются по разным отделам, а собраны в одном  функциональном подразделении (отделе, управлении и т. д.);

в) сравнительно невысокие  банковские издержки на проведение доверительных  операций;

г) расширение корреспондентских  отношений банка, улучшение его  положения на межбанковском рынке, повышение репутации.

Трастовые операции (операции по доверительному управлению) являются новыми для нашей банковской практики. В настоящее время осуществление российскими банками операций по доверительному управлению регламентируется инструкцией ЦБ РФ № 63 от 2 июля 1997 г., разработанной на основе гл. 53 ГК РФ, ст. 4 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)", ст. 5 и 6 ФЗ "О банках и банковской деятельности", ст. 5 гл. 2 ФЗ "О рынке ценных бумаг".