Отчет по практике в Бурятском ОСБ №8601

Начальник отдела обладает правом подписания договоров (соглашений) и  финансовых документов в соответствии с приказами  по Банку и (или) выданной доверенностью.

В период временного отсутствия Начальника отдела  исполнение его обязанностей возлагается на одного из сотрудников, а в случае его отсутствия –  на иного работника отдела в соответствии с приказом Управляющего Бурятского отделения № 8601 ОАО «Сбербанк России» или лица им уполномоченного.

Таким образом, Сбербанк России - крупнейший коммерческий банк как по капиталу, величине активов, так и по другим параметрам. В любом филиале Сбербанка России и организационно подчиненных ему отделениях клиентам предлагаются услуги расчетно-кассового обслуживания. Клиентами банка могут быть предприятия и организации любой организационно - правовой формы, резиденты и нерезиденты. Широкая филиальная сеть Банка, система расчетов Сбербанка России, гибкая кредитная политика и квалифицированный персонал направлены на развитие и процветание бизнеса клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БУРЯТСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ №8601 ОАО «СБЕРБАНК  РОСИИ»

2.1. Анализ активов и пассивов банка

Доходы – конечный результат, от величины которого зависят финансовые результаты организаций разных видов  деятельности. Анализ доходов  проводится на основе сравнения фактического уровня доходов с плановым и прошлым  годами.

Расходы – уменьшение выгод при  выбытии активов или возникновение  обязательств, приводящее к уменьшению капитала.

В таблице 2.1 представлены данные о структуре и динамике активов банка за 2009-2011 гг.

Таблица 2.1

Структура и динамика активов банка

Показатель	2009	Уд. вес, %	2010	Уд. вес, %	2011	Уд. вес, %		Темп роста
							2010/ 2009	2011/ 2010	2011/ 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Денежные средства	444 872	2,4	616948	3,6	1 424 877	6,0	138,7	231,0	320
Средства в банках, нетто	553	0,0	557	0,0	403	0,0	100,6	72,4	73
Обязательные резервы	33 465	0,2	178 355	1,0	276 104	1,2	533,0	154,8	825
Кредиты клиентам, нетто	16 109 747	88,0	14 960 849	86,7	19 373 157	81,8	92,9	129,5	120
Кредиты юридическим лицам	6 873 307	42,7	7 148 502	47,8	9 329 989	48,2	104,0	130,5	136
- срочные кредиты	6 866 393	99,9	7 123 184	99,6	9 280 599	99,5	103,7	130,3	135
- просроченные кредиты	6 915	0,1	25 319	0,4	49 390	0,5	366,1	195,1	714
Кредиты физическим лицам	9 624 181	59,7	8 571 484	57,3	10 644 825	54,9	89,1	124,2	111
- срочные кредиты	9 486 158	98,6	8 436 474	98,4	10 450 484	98,2	88,9	123,9	110
- просроченные кредиты	138 023	1,4	135 010	1,6	194 341	1,8	97,8	143,9	141
Резервы (минус)	-483 173	-3,0	-854 060	-5,7	-1 102 293	-5,7	176,8	129,1	228
Требования по получению процентов	95 432	0,6	94 922	0,6	91 004	0,5	99,5	95,9	95
Основные средства	786 775	4,3	1 017 790	5,9	1 113 734	4,7	129,4	109,4	142
Прочие активы	227 655	1,2	258 511	1,5%	500 636	2,1	113,6	193,7	220
Продолжение таблицы 2.1 «Структура и динамика активов банка»
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
- драгоценные металлы и камни	2 428	1,1	7 324	2,8	5 610	1,1	301,7	76,6	231
- инвест. в ассоциир. компании	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0	0
- резерв по прочим активам (минус)	-14 466	-6,4	-40 348	-15,6	-42 998	-8,6	278,9	106,6	297
- хозяйственные материалы	35 624	15,6	40 176	15,5	52 503	10,5	112,8	130,7	147
- средства в расчетах и прочие	204 069	89,6	251 359	97,2	485 520	97,0	123,2	193,2	238
Внутрисистемное размещение	708 653	3,9	213 914	1,2	988 334	4,2	30,2	462,0	139
- Сбербанку России	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0	0
- в системе Байкальского банка	516 722	72,9	0	0,0	0	0,0	0	0	0
- счета МФР	191 805	27,1	213 473	99,8	987 772	99,9	111,3	462,7	515
- прочие расчеты	126	0,0	441	0,2	562	0,1	349,2	127,3	445
Работающие активы	16 818 953	91,8	15 175 319	88,0	19 590 998	82,7	90,2	129,1	116
Активы нетто	18 311 720	100,0	17 246 923	100,0	23 677 246	100,0	94,2	137,3	129

 

Из анализа  активов банка видно, что наибольший удельный вес составляют работающие активы: в 2009 году - 91,8%, в 2010 году – 88% и в 2011 году – 82,7%. На втором месте – кредиты клиентам: в 2009 году – 88%, в 2010 году – 86,7% и в 2011 году – 81,8%. Наибольший темп роста наблюдается у обязательных активов – 533% и прочих активов – 193,7%.

В таблице 2.2 представлены данные о структуре и динамике пассивов банка за 2009-2011 гг.

Таблица 2.2

Структура и  динамика пассивов банка

Показатель	2009	Уд. вес, %	2010	Уд. вес, %	2011	Уд. вес, %		Темп роста
							2010/ 2009	2011/ 2010	2011/ 2009
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Платные пассивы	17 414 219	92,1	15 999 303	89,1	19 993 437	84,4	91,9	125,0	115
Средства банков	0	0,0	0	0,0	0	0,0	0	0	0
Средства юридических  лиц	2 299 949	13,2	3 562 513	22,3	4 411 606	22,1	154,9	123,8	192
- расчетные счета	1 446 336	62,9	2 803 094	78,7	2 653 507	60,1	193,8	94,7	183
- срочные депозиты	373 027	16,2	611 553	17,2	675 507	15,3	163,9	110,5	181
- обязательства по аккредитивам	392 042	17,0	66 888	1,9	1 006 375	22,8	17,1	1504,6	257
- депозитные сертификаты	66 948	2,9	64 750	1,8	27 435	0,6	96,7	42,4	41
Продолжение таблицы 2.2 «Структура и динамика пассивов банка»
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
- векселя	17 911	0,8	12 332	0,3	40 419	0,9	68,8	327,8	226
- прочие	3 683	0,2	3 896	0,1	8 363	0,2	105,8	214,7	227
Средства физических лиц	6 944 087	39,9	8 803 819	55,0	12 156 509	60,8	126,8	138,1	175
- вклады, счета банковских  карт	6 593 698	95,0	8 429 671	95,8	11 833 804	97,3	127,8	140,4	179
- сберегательные сертификаты	110 650	1,6	98 755	1,1	68 342	0,6	89,2	69,2	62
- векселя	852	0,0	1 059	0,0	0	0,0	124,3	0,0	0
- прочие	238 887	3,4	274 334	3,1	254 363	2,1	114,8	92,7	106
Прочие обязательства	74 723	0,4	88 808	0,6	167 795	0,8	118,8	188,9	225
Ресурсы в системе сбербанка	8 095 460	46,5	3 544 163	22,2	4 345 526	21,7	43,8	122,6	54
Собственные средства	1 488 508	7,9	1 948 216	10,9	2 595 809	11,0	130,9	133,2	174
Пассивы нетто	18 902 727	100,0	17 947 519	100,0	23 677 246	100,0	94,9	131,9	125

 

Из анализа  пассивов банка видно, что наибольший удельный вес составляют платные пассивы: в 2009 году – 92,1%, в 2010 году – 89,1% и в 2011 году – 84,4%. На втором месте в 2009 году ресурсы в системе Сбербанка – 46,5%, в 2010 году средства физических лиц – 55%, а именно вклады, счета банковских карт 95,8% и в 2011 году также средства физических лиц – 60,8% (вклады и счета банковских карт 97,3%). Наибольший темп роста наблюдается у прочих обязательств – 188,9%.

Теперь  проанализируем структуру и динамику доходов и расходов банка. В таблице  2.3 представлены данные о структуре и динамике доходов банка за 2009-2011 гг.

Таблица 2.3

Структура и динамика доходов банка

Показатель	2009	2010	2011		Темп роста
				2010/ 2009	2011/ 2010	2011/ 2009
1	2	3	4	5	6	7
Процентные доходы	2 082 873	2 553 082	2 638 619	122,6	103,4	126,7
Процентные расходы	-879 990	-1 131 719	-837 992	128,6	74,05	95,23
Чистый процентный доход (до резервов)	1 202 883	1 421 363	1 800 627	118,2	126,7	149,7
Отчисления на счета  РВПС	-111 841	-431 398	-253 392	385,7	58,7	226,6
Чистый процентный доход (после резервов)	1 091 043	989 965	1 547 235	90,7	156,8	141,8
Чистый комиссионный доход	586 194	564 842	701 102	96,4	124,1	119,6
Комиссионный доход	590 041	569 095	715 228	96,5	125,7	121,2
Некредитные комиссии	355 452	416 299	491 321	117,12	118	138,2
Продолжение таблицы 2.3 «Структура и динамика доходов банка»
1	2	3	4	5	6	7
Комиссии по операциям  с ю/л	195 557	230 860	261 669	118,1	113,3	133,8
Комиссии по операциям  с ф/л	159 895	185 439	229 653	115,98	123,8	143,63
Кредитные комиссии	234 590	152 796	223 906	65,1	146,54	95,45
Комиссионный расход	-3 848	-4 253	-14 126	110,5	332,14	367,1
Чистый доход по конверсионным  операциям	29 944	38 803	6 920	129,6	17,83	23,11
Чистые доходы по сделкам  с драг. металлами	14 028	13 395	10 319	95,5	77,04	73,6
Прочие операционные доходы	20 873	10 895	4 568	52,2	41,93	21,9
Внутрисистемные расчеты	-18 594	-34 342	-28 332	184,7	82,5	152,4
Резерв на возможные  потери по прочим активам	-2 898	-22 173	-61 948	765,11	279,4	2137,6
Непроцентные доходы	629 547	571 420	632 629	90,8	110,7	100,5
Операционные доходы всего	1 720 589	1 561 385	2 199 847	90,75	140,89	127,85
Операционные расходы
Амортизация	-58 093	-73 842	-75 641	127,11	102,44	130,21
АХР	-143 386	-137 153	-159 548	95,65	116,33	111,3
Налоги, относимые  на расходы	-50 822	-52 592	-61 380	103,5	116,71	120,8
Расходы на содержание персонала	-569 163	-547 310	-652 371	96,2	119,2	114,62
Страховые взносы в  фонд обязат. страхования вкладов	-30 217	-27 571	-38 735	91,2	140,5	128,2
Прочие расходы	-111	-4 628	-153	4169,4	3,3	137,84
Операционные расходы  всего	-851 792	-843 096	-987 828	98,98	117,2	115,97
Прибыль	868 797	718 288	1 212 019	82,68	168,74	139,51
Налог на прибыль	-152 145	25 766	-209 546	-16,9	-813,3	137,73
Чистая прибыль	716 652	744 054	1 002 473	103,8	134,7	139,9

 

Общая величина доходов в рассматриваемом периоде  имела тенденцию сначала к спаду, а потом к росту: в 2010 году темп роста составил 90,75 %, в 2011 году – 140,89 %. В 2009 году наибольший удельный вес принадлежал процентным доходам (69,9%), в 2010 году – 91% и в 2011 году – 81,85%. В динамике доля этого вида  доходов увеличилась на 3,4% в 2011 году по сравнению с 2010 годом. Вторая по величине статья доходов в 2009 году – непроцентные доходы (36,6%), в 2010 году – 36,6% и комиссионные доходы в 2011 году – 32,51%. Непроцентные доходы в 2011 году увеличились на 10,7%. Комиссионный доход вырос в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 25,7%.

Процентные  доходы в рассматриваемый период состояли из процентов, полученных за предоставленные кредиты, и ресурсов в системе Сбербанка.

Рост  процентных доходов свидетельствует  о целенаправленных действиях банка  в области кредитной и процентной политики.

Темпы роста общего объема расходов почти совпадают с темпами роста величины доходов и равны 134.7%. Наибольший удельный вес принадлежит расходам на содержание персонала. В динамике эти расходы снижаются в 2010 году до 96,2% и увеличиваются в 2011 году на 19,2%.

В целом  за рассматриваемый период наблюдается  постоянная прибыль, которая увеличилась в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 3,8% и в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 34,7%. По сравнению с 2009 годом прибыль увеличилась к 2011 году на 36,1%.

 

2.2. Оценка обязательных нормативов деятельности банка

Одним из направлений регулирования  банковской деятельности Банком России является установление экономических  нормативов для банков и кредитных  учреждений. Их назначение состоит  в регулировании объемов риска, которые берет на себя банк, и  создание системы безопасности на случай возникновения убытков. В конечном счете система экономических  нормативов, устанавливаемых Банком России для банков и кредитных  учреждений, направлена на обеспечение  устойчивого функционирования каждого  отдельного банка и стабильности всей банковской системы.

К числу таких экономических  нормативов относятся:

- требования, ограничивающие банковские  риски; к минимальному объему  уставного капитала, достаточности  собственного капитала, ликвидности  баланса, максимальному риску  на одного заемщика, предельной  величине валютного и кредитного  риска; 

- требования к размеру обязательных  резервов, депонируемых в Банке  России, как одному из источников  покрытия убытков банков и  кредитных учреждений и восстановления  их платежеспособности.

Обязательными нормативами деятельности банка являются:

1) норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка;            

2) норматив мгновенной ликвидности банка;

3) норматив текущей ликвидности  банка;        

4) норматив долгосрочной ликвидности  банка; 

5) максимальный размер риска  на одного заемщика или группу  связанных заемщиков;

6) максимальный размер крупных  кредитных рисков;

7) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств,  предоставленных банком своим  участникам (акционерам); 

8) совокупная величина риска  по инсайдерам банка;

9) норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения  акций (долей) других юридических  лиц. 

Рассмотрим обязательные нормативы  деятельности  Сбербанка.

Таблица 2.4

Обязательные нормативы банковской деятельности

Показатель	Норматив	2009	2010	2011
Норматив достаточности собственных  средств (капитала) банка (Н1)	min 10%	23,00	23,22	17,72
Норматив мгновенной ликвидности  банка  (Н2)	min 15%	69,62	83,18	80,56
Норматив текущей ликвидности  банка  (Н3)	min 50%	108,92	115,10	103,01
Норматив долгосрочной ликвидности  банка  (Н4)	max 120%	71,55	73,54	78,04
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	max 25%	15,07	16,05	17,9
Максимальный размер крупных кредитных  рисков (Н7)	max 800%	54,16	47	79,98
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных  банком своим участникам (акционерам)  (Н 9.1)	max 50%	0,00	0,00	0,00
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1)	max 3%	0,86	0,86	0,9
Норматив использования собственных  средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	max 25%	0,05	0,01	0,14