Источники и механизмы финансирования инвестиций на предприятии

Выбор нормативов потребления элементов 

Продукция цеха в ассортименте ориентирована на удовлетворение спроса в кровельных элементах и элементах водослива практически по всем номенклатурным единицам, необходимым для строения.

Типовые и индивидуальные строения (жилые частные, дачи и т.д.) можно сгруппировать по признаку этажности (1-3 эт.) и общей площади строения в плане (80-250 кв. м). В зависимости от этих признаков выведена средняя потребность в кровельных и водосливных элементах на одну условную единицу строения.

Нормативные данные средней потребности в элементах на единицу условного строения представлены в таблице 2.3.2. (графа 2).

Признаки сегментации  рынка 

Рынок сбыта  продукции цеха по изготовлению элементов  кровельного покрытия и водосливной  системы сегментирован по следующим  признакам:

1. Вид потребителя:

• строительные организации - 55%;

• индивидуальные застройщики (новостройки) - 30%;
• индивидуальные потребители (ремонт ветхого жилого фонда) -15%. Б. Уровень доходности клиентов и претензий на престижность (по виду материала покрытия):

-         высокообеспеченные (финский материал) -10%;

-        среднеобеспеченные (металл оцинкованный  с полимерным покрытием) - 40-50%;

-         относительно низкообеспеченные  (металл черный с полимерным  покрытием) - 35-40%.

2. Географический ареал рынка:

• Московская область - 55%, из них:

• по договорам -1/5;
• розничная торговля - 4/5;
• г. Москва - 35%, из них:
• по договорам - 3/4;
• оптовая торговля -1/4; Уровень цен на готовую продукцию в ассортименте. По признаку "цена" рынок разделен на три группы (1,2,3) в соответствии с уровнем доходности потенциальных потребителей и, соответственно, материалом покрытия элементов.

Таблица 2.3.2.

Потребность элементов  кровельного покрытия на одно условное строение и на управляемый сектор рынка в год

Наименование  элемента	Средняя норма расхода мед-строения	Кол-во потребителей в год	Годовая потребность в элементах (ед.)
			Всего	по  группам потребителей
				1	2	3
1. Желоб (м.п.)	40	80	3200	800	1280	1120
2. Воронка (шт.)	5	54	270	54	134	81
3. Колено (шт.)	15	541	810	120	440	240
4. Кронштейн  желоба (шт.)	80	75	6000	1200	3000	1800
5. Кронштейн  водостока (шт.)	25	112	2800	560	1120	1200
6. Конек простой  (мл.)	20	160	3200	640	1280	1280
7. Конек фигурный (мл.)	25	64	1600	160	800	640
8. Переход в  желоб (тт.)	13	82	1066	213	426	427
9. Ендовах (шт-)	21	51	1071	214	428	429
10. Фронтонное  покрытие (м.п.)	30	71	2130	426	1065	639
11. Оконный отлив  (м.п.)	120	40	4800	480	2880	1440
12. Отвод от  стены (шт.)	40	80	3200	320	1280	1600
13. Металлическая  черепица (шг.)	75	267	20025	4000	8000	8000
14. Водосточная  труба (м.п.) (0.88м)	25	240	6000	600	3600	1800

 

Цены на элементы кровельного покрытия и водосливной  системы представлены в таблице 2.3.3.

Таблица 2.3.3.

Прогноз цен  на элементы кровельного покрытия и  водосливной системы¹⁹

	Цены (руб.)
	Финский материал	Металл  оцинк., покрытый полимером	Металл  черный покрытый полимером
1. Желоб (м.п.)	50	40	30
2. Воронка (HIT.)	100	80	60
3. Копево (тт.)	70	50	40
4. Кронштейн  желоба (шт.)	20	20	20
5. Кронштейн  водостока (шт.)	35	35	30
6. Конек простой (мл.)	40	30	25
7. Конек фигурный (мл.)	85	55	45
8. Переход в  желоб (шт.)	25	20	15
9. Ендовах (шт.)	40	30	20
10. Фронтонное  покрытие (м.п.)	40	30	25
11. Оконный огнив  (м.п.)	25	20	15
12. Опок от  стены (шт.)	25	20	15
13. Металлическая  черепица (шт.)	220	150	90
14. Водосточная  труба (мл.)	70	50	40

Сегменты управляемого рынка годового потребления продукции  цеха в номенклатуре и по уровню цен (по группам потребителей - 1,2,3) представлены в таблице 2.3.2. (графы 5-7).

Прогноз продаж готовой продукции

Коммерческая  стратегия бизнеса учитывает  сезонные колебания спроса на готовую  продукцию, однако кадровая политика фирмы  предполагает одной из целей успешной работы - сохранение и укрепление высококвалифицированных  специалистов в течение всего  календарного периода.

В силу этого  фирмой зарезервированы складские  помещения для запасов готовой  продукции и заготовок с тем, чтобы в весен-не-летний и осенний  периоды (периоды пика спроса на продукцию  цеха) компенсировать спад уровня спроса в зимний период времени. Одновременно, для выбранной тактики производства и реализации продукции потребуются резервы финансовых ресурсов для первоначальной закупки металла и полимеров в осен-не-зимний период 1997-1998 гг., что учтено в производственном и финансовом планах фирмы (см. ниже). Для предоставления расчетов прогноза продаж готовой продукции цеха целесообразно принять сезонные периоды спроса на продукцию по кварталам (см. таблицу 5).

Принятая на фирме практика "скользящего графика" отпусков позволяет осуществлять производство в течение всех 12 календарных месяцев года. Исходя из этого, а также данных таблицы 5, получаем прогнозируемый объем продаж (объем оборота) в год приусловии полного освоения производственной мощности цеха: 975030х4 кв.= 3900120 (руб.).

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.3.4.

Прогноз продаж готовой продукции в квартале, руб.

Наименование  продукции	Объем выпуска  в квартал по элементу (по виду материала)
	Вид материала									Всего по элементу
	Финский			Оцинкованный			Черный
	Цена ед.	Кол. в квадр	Объем выпуск в  квадр.	Цена ед.	Кол. в квадр	Объем выпуск в  квадр.	Цена ед.	Кол. В квадр	Объем выпуск в  квадр.	Кол. В квадр	Объем выпуск в  квадр.
1. Желоб (м.п.)	50	200	10000	40	320	12800	30	280	8500	800	31200
2. Воронка (шт.)	100	13	1300	80	33	2640	60	20	1200	67	5140
3. колено (шт.)	70	300	2100	50	110	5500	40	60	2400	200	10000
4. Кронштейн  желоба (шт.)	20	140	6000	20	750	15000	20	450	9000	1500	30000
5. Кронштейн  водостока (шт.)	35		4900	35	280	9800	30	280	6300	700	21000
6. Конек простой	40	160	6400	30	320	9600	25	320	8000	800	24000
7. Конек фигурный (м.п.)	85	40	3400	55	200	11000	45	160	720	400	21600
8. Переход в  желоб (шт.)	25	53	1325	20	107	2140	15	107	1605	267	5070
9. Ендовая (шт.)	40	53	2120	30	107	3210	20	107	2140	267	7470
10. Фронтонное  покрытие (м.п.)	40	106	4240	30	267	8010	25	160	4000	533	16250
11. Оконный отлив  (м.п.)	25	120	3000	20	720	14400	15	360	5400	1200	22800
12. Отвод от  стены (шт.)	25	40	1000	20	160	3200	15	200	3000	400	7000
13. Металлическая  черепица (шт.)	220	1000	220000	150	2000	300000	90	2000	180000	5000	700000
14. Водосточная  труба (мл.)	70	150	10500	50	900	45000	40	450	18000	1500	73500
Итого по цеху											975030

Тактика освоения полной производственной мощности цеха и выхода на рынок сбыта представлена в Маркетинг-плане.

Конкурентный анализ

На рынке сбыта  жестяных изделий г. Москвы и Московской области ОАО «ЦНИИмашдеталь»  занимает достаточно устойчивое положение, судя уже хотя бы потому, что в  предыдущие годы работы на этих рынках предприятие не имело проблем  со сбытом готовой продукции. Тем не менее, появление на региональном рынке все возрастающих объемов конкурирующей продукции из других регионов заставляет фирму вести своевременный и точный учет изменяющихся обстоятельств с целью обеспечения гарантий для сбыта своей продукции в необходимых (запланированных) объемах и по целесообразной с точки зрения рентабельности цене.

Противодействие конкурентам из других регионов, ОАО  «ЦНИИмашдеталь» осуществляет методом "ценовой дискриминации", установив  розничные цены на свою продукцию ниже, чем у конкурентов. Такая мера существенна прежде всего для сектора рынка с относительно малообеспеченными потребителями, где велика эластичность спроса от цены.

Значимой для  инвестиционного замысла и коммерческой стратегии предприятия является деятельность на местном рынке Санкт-Петербургской фирмы "Питер", фирмы "CONSUL LTD" (г. Москва) и фирмы "Алина" (г. Москва). Сравнительный анализ цен на продукцию конкурентов приведен в таблице 3.4.

Относительно  высокие цены у конкурентов на элементы кровельного покрытия и водосливной системы предопределяются, в частности, дополнительными издержками на транспортные расходы у иногородних фирм и предпочтением у фирмы "Алина" (г.Москва) изделий с дорогостоящим покрытием (см. табл. 2.3.5.).

Таблица 2.3.5.

Анализ цен конкурентов

Наименование  товара	Цена  единицы товара, (US S)
	Фирма "Питер"	Фирма "CONSUL"	Фирма "Алина"
1. Кровельное  покрытие (лист 1.04х2.47)	25,0		17,77
2. Конек (2.10)	8.3	15.05	17.98
2а.Набор	8.3
3. Металло-черепица (КВ.М)		13.0-21.0
4. Воронка		26.3	10,77
5. Колено		7.15	17.25
6. Кронштейн  желоба		3.77	4.0
7. Кронштейн  водостока		3.66	7.25
8. Труба водостока  (1,0)		10,81	16.76
9. Желоб (2.0)			10,38

 

Конкурент, фирма "Алина", судя по данным таблицы 6, ориентирован на один из управляемых сегментов рынка ОАО «ЦНИИмашдеталь», а именно на 1-й сегмент (см. прогноз цен ОАО «ЦНИИмашдеталь» - табл. 4), где уровень доходности потребителя наибольший. В данном секторе имеет место неэластичный спрос от цены и, следовательно, фирме ОАО «ЦНИИмашдеталь» нецелесообразно использовать здесь метод "ценовой дискриминации".

Не уходя с  этого сектора полностью (см. табл. 7), ОАО «ЦНИИмашдеталь» так строит свою коммерческую стратегию, чтобы  иметь наибольшую долю продаж во 2-м  и 3-м секторах рынка, где относительно высок уровень эластичности спроса от цены и при относительно низких иенах можно добиться удовлетворяющих фирму финансовых результатов.

Производственный  план. Расчет объема оборота, себестоимости, прибыли, рентабельности

Производственный план цеха элементов кровельного покрытия и водослива формируется исходя из:

1. квартального спроса на продукцию цеха и прогноза продаж элементов в разрезе номенклатурных единиц и выбранных секторов рынка (см. табл. 3.3);
2. цены за единицу изделия в зависимости от исходного материала и его покрытия (см. табл.);
3. цены на единицу исходного материала (см. табл.). По результатам анализа местного и регионального рынков сбыта товаров предприятия сводные данные по объемам производства представим в виде таблицы 2.3.6.

Таблица 2.3.6.

Объемы выпуска  элементов кровельного покрытии и водослив в системы в натуральном  выражении в квартал

Наименование  элемента	Kол-во  в квадр.	Объемы  выпуска продукции по ассортиментным группам и по исходному материалу
		Финский материал	Металл, оцинк., покрытый полимером	Металл  черный, покрытый
1. Желоб (мл.)	800	200	320	280
2. Воронка (шт.)	67	13	33	20
3. Колено Coir	200	30	110	60
4. Кронштейн  желоба (шт.)	1500	300	750	450
5. Кронштейн  водостока Лиг.	700	140	280	210
6. Конек простой (мл.)	800	160	320	320
7. Конек фигурный (мл.)	400	40	200	160
8. Переход в  желоб (шт.)	267	53	107	107
9. Ендовах (шт.)	267	53	107	107
10. Фронтонное  покрыт. (м.п.)	533	106	267	160
11. Оконный отлив  (мл.)	1200	120	720	360
12. Отвод от  стены (шт.)	400	40	160	200
13. Металлическая  черепипа (шт.)	5000	1000	2000	2000
14. Водосточная  труба(M.n.U0.88M)	1500	150	900	450